El Crédito Documentario - Plan de Promoción Exterior

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( línea
exterior )
( a u l a
d e
c o m e r c i o
e x t e r i o r )
El Crédito Documentario
Garantía de pago y herramienta de financiación
en las transacciones internacionales
Información ofrecida por: Caja de Ahorros del Mediterráneo
Promoción de Comercio Exterior
La incertidumbre derivada de las operaciones de intercambio en el ámbito
internacional hace necesaria la utilización de instrumentos que minimicen
el riesgo y que eliminen la inseguridad de un pago futuro y de un
cumplimiento de las condiciones del contrato. En este sentido, el crédito
documentario es una herramienta clave en el desarrollo del comercio
internacional.
Según las Reglas y Usos Uniformes de la Cámara de Comercio Internacional,
el crédito documentario es “el convenio en virtud del cual un Banco (banco
emisor), obrando por cuenta propia o por petición de un cliente (ordenante
del crédito) y de conformidad con sus instrucciones, se obliga a efectuar
un pago a un tercero (beneficiario) o autoriza a otro Banco a realizar dicho
pago, contra presentación de los documentos exigidos dentro del tiempo
límite especificado, siempre y cuando se hayan cumplido los términos y
condiciones del contrato”.
De este contrato se desprenden principalmente una serie de ventajas tanto
para el exportador como para el importador.
- El vendedor de la mercancía dispone de una seguridad de cobro con
anterioridad a la entrega de la mercancía, incluso con anterioridad a
su fabricación. Además goza de una serie de ventajas como la mayor
facilidad para obtener financiación, la obtención de una tramitación
bancaria, una mayor protección jurídica, una mayor rapidez en el cobro
y un incremento de las posibilidades de negocio, además de minimizar
el riesgo de cancelación del pedido. Como inconvenientes se podría
decir que el crédito documentario supone un mayor coste respecto a
otros medios de pago y un riguroso cumplimiento de las condiciones
pactadas en el crédito.
- El comprador se asegura de que la obligación de pago tan sólo se hará
efectiva una vez haya cumplido el vendedor con su obligación de
aportar la documentación acreditativa y con las condiciones de la
entrega. Además goza de una mayor confianza por parte del vendedor,
de una mejora en las condiciones de la operación, de una seguridad
en la recepción de los documentos exigidos, de unas mayores
posibilidades de pago aplazado y de una mayor protección jurídica.
Como inconvenientes, supone igualmente un mayor coste para el
importador en relación a otros medios de pago y además de un mayor
control del acuerdo por parte del vendedor.
En un crédito documentario intervienen como mínimo el ordenante, el
banco emisor y el beneficiario. Además, dependiendo de la modalidad del
crédito, el banco emisor puede designar diversas funciones a otros bancos
que intervendrían por voluntad propia, como: banco avisador, banco
confirmador, banco pagador, banco aceptador o banco negociador,
pudiendo coincidir en determinados casos estas diferentes figuras en un
mismo banco. Estas figuras tienen las siguientes competencias:
Ordenante: Persona o entidad que solicita la apertura del crédito a su
banco y que se compromete a realizar el pago.
Beneficiario: Persona a cuyo favor se emite el crédito y que puede exigir
el cobro una vez cumplidas las condiciones estipuladas en el crédito.
Banco Emisor: Entidad elegida por el ordenante para que proceda a la
apertura del crédito y que efectúa el pago si se cumplen las condiciones
del mismo.
Banco notificador (avisador): Banco corresponsal del emisor en el país
del exportador. Avisa al beneficiario de la apertura del crédito sin ningún
otro compromiso.
Banco confirmador: Se trata del banco que garantiza el pago por parte
del banco emisor. Esta figura interviene cuando se tienen dudas de la
solvencia del banco emisor o del país donde esté ubicado y suele asumirla
el banco avisador.
Banco pagador: Banco designado por el banco emisor para pagar, aceptar
o negociar el crédito documentario. Puede coincidir con la figura del banco
confirmador y notificador.
Banco aceptador: Su papel es similar al del banco pagador pero acepta
un efecto al vencimiento en lugar de pagar o comprometerse al pago.
Banco negociador: Similar a los dos anteriores, sin embargo este compra
o descuenta un efecto al exportador.
Las características que presentan algunos mercados internacionales y
determinados agentes que participan en la operación hacen que los
procesos de intercambio impliquen un alto grado de incertidumbre y que
surjan posibles percances debido a factores como el transporte de las
mercancías, la existencia de formalidades aduaneras, el control de cambio,
la existencia de diferencias en la legislación de cada país, las distintas
costumbres e idiomas y el desconocimiento mutuo entre el exportador e
importador. Estos factores van a condicionar el optar por determinadas
modalidades de crédito documentario que aporten a ambas partes una
mayor garantía respecto al buen fin de la operación.
En el caso específico de las operaciones de intercambio con Egipto -al
tratarse del monográfico de la actual número de Línea Exterior-, se
recomienda en materia de medios de pago, y salvo que exista una relación
de absoluta confianza entre los intervinientes, el cobro mediante crédito
documentario irrevocable y confirmado.
Crédito irrevocable y confirmado
El Crédito irrevocable constituye un compromiso en firme por parte del
Banco emisor y por ello, realmente una garantía de cobro para el exportador.
El contrato no puede ser anulado ni modificado sino es con el acuerdo del
banco emisor, confirmador, si lo hay, y del beneficiario. Al incluir la
condición de crédito confirmado, al compromiso del banco emisor se añade
el compromiso de un tercer banco que asegura el reembolso en el caso
de que el banco emisor no lo hiciera. Esta modalidad constituye una mayor
garantía para el exportador y se utiliza cuando hay dudas sobre la solvencia
del país o del banco del ordenante (importador) y mayoritariamente en
operaciones con vencimiento de pago a largo plazo.
De esta forma, en el momento en el que el exportador contrata un crédito
irrevocable y confirmado disfruta de dos reconocimientos explícitos de
responsabilidad independientes y abstractos. Por una parte del banco
emisor (al emitir el crédito en forma irrevocable) y por otra del banco
confirmador. Para que éste último asuma dicho compromiso, han de
cumplirse una serie de condiciones:
- El crédito debe ser emitido de forma irrevocable, es decir, debe contener
el compromiso del banco del comprador desde el momento de la emisión,
por lo que no puede ser modificado ni cancelado.
- El crédito debe mostrar las instrucciones o autorización al banco avisador
para que confirme el crédito de forma clara que no admita equívocos.
- El crédito debe ser utilizable y pagadero en las cajas del banco confirmador.
- El contenido del crédito debe ser concreto y claro y no debe contener
cláusulas ambiguas o que impidan que el crédito pueda ser utilizado sin
reservas.
Recomendamos al exportador que antes de solicitar a su cliente extranjero
que emita un crédito documentario a confirmar por un banco español,
consulte previamente a su banco o caja cuáles son las condiciones para
establecer la confirmación con ese país y con el correspondiente banco
emisor.