INSTITUTO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS, CENTRO DE INVESTIGACIÓN ESPECIALIZADO EN AGRICULTURA DEL DESIERTO Y ALTIPLANO (CIE), INIA URURI, REGIÓN DE ARICA Y PARINACOTA. MINISTERIO DE AGRICULTURA. INFORMATIVO N° 96, NOVIEMBRE DE 2013 Factores que determinan el margen de utilidad en la producción de Hortalizas en la Región de Arica y Parinacota Luis Felipe Román O. Ing. Agr. M. Sc.,INIA Ururi, luis.roman@inia.cl Nicolás Dionizis V. Ingeniero Agrónomo, INIA Ururi William H. Potter P. Ingeniero Agrónomo, INIA Ururi Rodrigo Sepúlveda M. Ingeniero Agrónomo, M. Sc., INIA Ururi MarjorieAllende Ing. Agrícola, INIA Ururi Dentro de los costos fijos podemos mencionar: Arriendo de terreno Acciones de agua Mantención de maquinaría, bombas vehículos Personal de dedicación exclusiva y Es importante que se cuente con personal fijo para la exclusiva dedicación a la explotación agrícola. Se estima que una persona es capaz de estar dedicada tiempo completo en 1 ha, para labores de riego, fertilización y aplicación de químicos. El principal propósito que se busca al realizar una inversión agrícola es, que genere utilidades para sus dueños. Por diversos motivos pueden no generarse utilidades por lo que está en riesgo la subsistencia del mismo. Dentro de los factores podemos consignar: Costos e Ingresos. Costos variables Costos Los costos variables dependen de los niveles de producción. En estos costos podemos mencionar: Sustratos Semillas, plantas y material de almácigo. Fertilizantes granulados y foliares Herbicidas y Reguladores del Crecimiento Personal para labores culturales (deshoje, entutorado, despunte, poda, raleo) y sus respectivos materiales (Cintas, ganchos, clips) Colmenas de polinización Materiales de Embalaje (cajas, etiquetas, pallets, films, potes, mallas, bolsas). Combustible utilizado Energía eléctrica utilizada (KWh) Personal para labores de cosecha y embalaje. Servicios financieros (créditos y leasing) En los costos de un cultivo de hortalizas existen los Costos fijos y Costos variables. Una vez efectuadas las inversiones en estructuras de protección, riego y maquinarias, es necesario para la operatividad del proyecto estimar los costos necesarios de la temporada para la producción hortícola en la Región. Estos costos son llamados Costos Operativos los cuales se dividen en costos fijos y variables Costos fijos Los costos fijos son aquellos en los que incurre la empresa y que en el corto plazo (meses) y para ciertos niveles de producción no dependen del volumen de hortalizas producidas. Proyecto: “Programa Integrado Territorial de Hortalizas para la Región de Arica y Parinacota”. Financiamiento: Fondo de Innovación para la Competitividad (FIC) y Fundación para la Innovación Agraria (FIA), 1 Tabla 1. Costos operativos anuales según recomendación de cultivo. Cultivo Variedad Lugar Ciclos por año Estructura recomendada Superficie Labranza y desinfección de suelo Almácigos y Transplante Riego y Fertirrigación Labores culturales Control de plagas y enfermedades Energía y derechos agua Cosecha, packing y flete Arriendo Total 2 Costo operativo por m Mano de Obra Mano de Obra (%) Tomate Naomí Azapa 1 Casa sombra 2.500 402.500 855.000 1.745.913 2.654.352 525.127 139.530 3.531.300 935.000 10.788.722 4.315 1.290.000 11,96% Pimiento Almuden Azapa 1 Invernadero mixto 2.500 90.000 1.841.750 873.368 62.820 460.712 155.790 1.019.200 935.000 4.503.640 1.801 1.170.000 25,98% 1 Invernadero mixto 2.500 541.500 609.650 580.289 183.870 137.295 70.080 409.380 935.000 2.532.064 1.013 585.150 23,11% Al comparar distintos cultivos, el factor transversal y más importante es la mano de obra, en el caso de los cultivos evaluados, el tomate es el que más demanda mano de obra. Sin embargo, su porcentaje es menor en relación con los otros cultivos. Cebolla Cimarrón Lluta 1 Sin estructura 10.000 60.000 980.000 974.800 0 540.710 189.600 734.240 1.399.387 4.878.737 488 1.140.000 23,37% Lechuga Luberon Azapa 3 Sin estructura 10.000 130.500 2.180.730 1.708.734 0 316.260 158.400 3.360.600 3.740.000 11.595.224 1.160 2.821.500 24,33% Precio El precio habitualmente tiende a ser el factor más castigador que determina el éxito o fracaso de una actividad agrícola, y este es particularmente volátil ya que depende inversamente de la demanda que hay de una hortaliza determinada. El precio a su vez puede estar afectado por cómo está planteado el modelo de negocio. En estos factores podemos mencionar: En este análisis que se ha hecho, aún no están analizados los ingresos que son los que determinan el éxito o fracaso del negocio. Idealmente los costos no pueden ser más del 30% de los ingresos, para poder reinvertir las utilidades, sin embargo, este análisis requiere de evaluar un proyecto a cinco años o más. Ingresos Los ingresos de la producción determinarán gran parte de la rentabilidad agrícola y, están determinados por una serie de factores que se describen a continuación. Melón Galia Azapa Segmento de Mercado Forma de distribución (mayorista o al detalle) Publicidad y Marketing Formato de Presentación Cumplimiento de estándares (BPA, HACCP) Flete a lugar de distribución. Según Odepa, los precios de las hortalizas tienen un comportamiento cíclico en el año y responden fundamentalmente a la disponibilidad de los mismos en los centros de distribución mayoristas de Santiago. Rendimiento El aumento del rendimiento es una de las maneras más apropiadas de incrementar los ingresos y así mejorar las utilidades, esto dependerá de qué paquete tecnológico se esté utilizando y del conocimiento técnico del productor y/o de sus asesores. En la Figura 1, podemos observar que los precios más altos están distribuidos en los meses de invierno producto de la producción en contraestación en relación a la zona central. En melón no hay muchos registros por lo que se estimó con lo obtenido en el mercado mayorista de Arica. Proyecto: “Programa Integrado Territorial de Hortalizas para la Región de Arica y Parinacota”. Cofinanciamiento: FIC-FIA, INIA, BTA, Agricultores. 2 Tabla 2. Datos de cultivos evaluados para la producción de hortalizas. Fecha inicio 2 Superficie (m ) Distancia entre camellón o mesa (m) Distancia entre planta (m) Largo camellón o mesa (m) Ancho mesa (m) Hileras por mesa Plantas camellón o mesa Número camellones Plantas Peso promedio por fruto (Kg) Frutos por racimo Numero de racimos Número de ejes frutos por planta Producciones por año Peso caja (Kg) o Unidades por caja Producción (Kg) o (un) Rendimiento (Kg/ha) (un/ha) Tomate bajo malla 41.000 2.500 1,5 0,5 44 Pimiento Inv. Mixto 40.988 2.500 1,5 0,3 44 Melón Inv. Mixto Cebolla Lluta Lechuga Azapa 40.954 2.500 1,5 0,4 44 40.969 88 29 2.552 0,21 4 12 2 96 1 18 51.448 205.793 146 29 4.234 0,24 110 29 3.190 0,75 41.122 10.000 1,5 0,15 90 0.8 4 2.880 66 190.080 0,3 1 12 1 15,7 12.194 48.776 2 8 1 22,3 19.140 76.560 1 18 190.080 190.080 3 17 36.450 145.800 Época de Siembra o trasplante 1 0,2 90 450 90 40.500 es conveniente trasplantar en Marzo o Abril para terminar su cosecha en Septiembre. Para la cebolla de tipo día intermedio se siembran los almácigos desde Agosto. El cultivo de lechuga en tanto, tiene planificado tener 3 producciones al año, por lo que no afectaría en gran medida el desfase de la producción. De acuerdo a la Figura 1, es conveniente programar la siembra o los trasplantes según corresponda de acuerdo a la ventana mayor de precios dependiendo del cultivo. En el caso del tomate, pimiento y melón Figura 1. Precios de hortalizas evaluadas en un año calendario. Proyecto: “Programa Integrado Territorial de Hortalizas para la Región de Arica y Parinacota”. Cofinanciamiento: FIC-FIA, INIA, BTA, Agricultores. 3 IVA y Pago Previsorio Mensual, PPM) e ingresos acumulados desde que comenzó la inversión. Es por esto que el mes que obtenga la máxima diferencia puede variar. Capital de trabajo Para hacer funcionar una inversión agrícola se requiere contar con la liquidez suficiente para solventar los gastos anuales del cultivo, además de impuestos asociados a la inversión, esto es llamado comúnmente Capital de trabajo. En el caso del tomate bajo malla antiáfido el capital de trabajo a solicitar consiste en $13.801.798 y se cumple en el tercer mes cuando comience a producir. Habitualmente se produce un mes antes del comienzo de la producción en el primer año de inversión. El Capital de trabajo puede estar ahorrado o solicitarlo al banco con una tasa de interés acordada. Este aspecto es muy importante porque según lo que solicite se podrá o no, aplicar todos los manejos técnicos necesarios técnicamente antes del cultivo. Podemos observar diferencias en relación a cuando obtenemos el valor del capital de trabajo que necesitamos solicitar. Esto puede variar entre el segundo mes (lechuga) y el noveno (cebolla) dependiendo de la entrada en producción. El Capital de Trabajo se calcula como la máxima diferencia entre costos acumulados (operativos y financieros), impuestos (Impuesto Valor Agregado, Tabla 3. Cálculo de capital de trabajo en tomate bajo malla antiáfido sin solicitar capital de trabajo. Ítem Ingresos Costos Gastos financieros Impuestos (+) Ingresos c/IVA (-) Arriendo c/IVA (-) Mano de Obra (-) Insumos, energía y agua c/IVA (-) Total Costos (-) Intereses (préstamo) (-) Depreciación (bienes de capital) (-) Total GatosFinancieros (+)PPM (1%ventas s/IVA) (-) IVA compras (+) IVA ventas Balance de IVA (solo si hay compras) (-) IVA Inversión (-) Total Impuestos Balance Balance Acumulado 1 2 3 $0 -$84.292 -$1.290.000 -$11.363.422 -$12.737.714 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 -$895.291 $895.291 -$13,633,005 -$13,633,005 $0 -$84.292 $0 $0 -$84.292 $0 $0 $0 $0 -$1.814.328 $0 $0 $0 $0 -$84.292 -$13.717.297 $0 $84.292 $0 $0 $84.292 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 -$84.292 -$13.801.588 4 $7.175.349 $84.292 $0 $0 $84.292 $0 $178.759 $178.759 $60.297 $0 $1.145.644 $1.205.941 $0 $1.205.941 $5.706.357 -$8.095.231 5 $10.623.597 $84.292 $0 $0 $84.292 $0 $180.742 $180.742 $89.274 $0 $1.696.205 $1.785.478 $0 $1.785.478 $8.573.084 $477.853 6 $6,336,751 $84,292 $0 $0 $84,292 $0 $107,132 $107,132 $53,250 $0 $1,011,750 $1,065,000 $0 $1,065,000 $5.080.328 $5.558.180 Tabla 4. Capital de Trabajo, calculado como el balance acumulado por cultivo al mes Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Tomate bajo malla -13.473.405 -13.557.697 -13.641.988 -7.935.631 637.453 5.717.780 8.436.613 8.254.543 8.170.251 8.070.169 7.970.087 7.870.005 Pimiento Inv. Mixto -6.708.751 -6.793.042 -6.877.334 -6.961.626 -7.045.917 -2.274.616 1.610.774 3.384.424 4.628.726 4.952.269 4.858.376 4.764.483 Melón Inv. Mixto -4.451.953 -4.759.096 -5.085.790 -2.904.396 5.840.069 8.930.285 8.828.322 8.726.360 8.624.398 8.522.436 8.420.474 8.318.512 Cebolla Lluta -5.087.690 -5.277.782 -5.467.873 -5.657.965 -5.848.057 -6.052.591 -6.257.125 -6.461.659 -6.666.192 -4.391.927 3.971.129 3.766.595 Lechuga Azapa -5.283.548 -5.689.793 -552.274 -4.526.769 -4.933.014 1.348.578 -2.625.917 -3.032.162 2.728.267 -1.246.227 -1.710.395 -2.174.563 Permitida la reproducción del contenido de esta publicación, citando la fuente y el autor INIA-URURI, Magallanes 1865, Arica, Región de Arica y Parinacota, Chile. 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