NUEVAS PERSONAS OBLIGADAS Normativa, Obligaciones y Supervisión Lic. Eduardo Antonio Soto Alvarez Superintendencia de Bancos Guatemala CONTENIDO 1 ANTECEDENTES 2 NORMATIVA LD/FT 3 OBLIGACIONES 4 SUPERVISIÓN ANTECEDENTES GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA (GAFI) El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es un organismo intergubernamental, cuyo objetivo principal es desarrollar y promover estándares internacionales, de cumplimiento obligatorio para todos los países, para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. CUMPLIMIENTO ESTÁNDARES DE GAFI POR GUATEMALA RECOMENDACIONES GAFI Estándares Internacionales para combatir el LD, FT y la Proliferación (Febrero 2012) 2001 2004 2005 2009 2010 2011 2012 Metodología de Evaluación cumplimiento Técnico y de su Efectividad (Febrero 2013) 2013 2016 RECOMENDACIONES GAFI NO CUMPLIDAS Y PARCIALMENTE CUMPLIDAS (Última Evaluación Guatemala) No. No. Ant. R2 R4 R6 R8 R10 R12 R15 R18 R26 R30 R32 R33 R35 R36 R38 R22 R23 R24 R28 R31 R3 REIII REVIII R5 R6 R8 R22 R23 R27 REIX R32 R17 REI R38 R12 R16 R33 R24 Calificación 2010 Nombre Cumplimiento Técnico Cooperación nacional Confiscación y medidas provisionales Congelamiento y confiscación de activos terroristas Organizaciones sin fines de lucro Diligencia debida sobre el cliente Personas políticamente expuestas Nuevas tecnologías y negocios que no son cara a cara Sucursales y subsidiarias en el exterior Regulación, supervisión y monitoreo Autoridades del orden y técnicas de investigación Declaración/Revelación de efectivo transfronterizo Estadísticas Sanciones Implementación de instrumentos de la ONU ALM en confiscación y congelamiento Actividades y Profesiones No Financieras Designadas APNFD (DDC) Actividades y Profesiones No Financieras Designadas APNFD (Otras medidas) Personas jurídicas – beneficiarios (Acciones al portador) APNFD- regulación, supervisión y monitoreo Parcialmente Cumplida No Cumplida PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC NC NC NC NC NORMATIVA LD/FT ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013 Justificación Aspectos Nacionales Estudio sobre Riesgo de Lavado de Dinero u Otros Activos y Financiamiento del Terrorismo LA/FT- en Guatemala, donde se evidencian sectores económicos vulnerables a riesgo de ser utilizado en actividades de lavado de dinero. Aspectos Internacionales La Recomendación 8 dedicada exclusivamente para las organizaciones sin fines de lucro. Asimetría legal existente entre el régimen de prevención de financiamiento del terrorismo y el régimen de prevención de lavado de dinero, que no responde al riesgo país. El Grupo de Acción Financiera -GAFI-, en las Recomendaciones 22, 23 y 28 establecen las directrices que deben seguir los países para evitar el lavado activos y financiamiento de terrorismo, dirigidas entre otras a los agentes de bienes raíces, comerciantes de metales y piedras preciosas, notarios u otros profesionales jurídicos independientes y contadores. Es necesario cumplir con las observaciones del Informe de Evaluación Mutua, realizado a Guatemala por GAFIC, en el que existe un señalamiento directo por el cual es conveniente ampliar el régimen de personas obligadas, para todos los APNFD, propuestos en el proyecto de reforma de reglamento. Señalamiento específico por parte de GAFIC respecto a la recomendación 10, para la inclusión de Intermediarios de Seguro como personas obligadas. La Recomendación 24 respecto a transparencia y beneficiario real de las Personas Jurídicas. ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013 Propósito Publicación: 25 de noviembre de 2013 Vigencia: 26 de noviembre de 2013 Fortalecer el sistema de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo de Guatemala, incluyendo nuevas personas obligadas susceptibles de que sus servicios y productos puedan ser utilizados en LD/FT. Cumplir con estándares internacionales cuya observancia será evaluada en el corto plazo. ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013 Reforma el artículo 5 del AG No. 118-2002, Reglamento de la Ley contra el LD Incluye nuevas PO en el Grupo B ExPORES pasan a formar parte del Grupo B Nuevas obligaciones ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013 Personas Obligadas Incorporadas k. Personas jurídicas sin fines de lucro, sin importar su denominación, que reciban, administren o ejecuten fondos del Estado y/o reciban o envíen fondos del o hacia el extranjero; l. Intermediarios de seguros a los que se refieren las literales b) y c) del artículo 80 del Decreto Número 25-2010, del Congreso de la República, Ley de la Actividad Aseguradora; m. Personas individuales o jurídicas que realicen las actividades siguientes: i. Actividades de promoción inmobiliaria o compraventa de inmuebles; ii. Actividades de compraventa de vehículos automotores, terrestres, marítimos o aéreos; iii. Actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos; iv. Actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigüedades; y, v. Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de vehículos automotores blindados. ACUERDO GUBERNATIVO NO. 443-2013 Personas Obligadas Incorporadas n. Contadores Públicos y Auditores que presten servicios relacionados con cualquiera de las actividades siguientes: i. Administración de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros activos. Actividades de contaduría y auditoría en general. ñ. Personas individuales o jurídicas que como parte de sus actividades o giro normal o aparente de sus negocios, se dediquen a prestar servicios a favor de terceros, relacionados con: i. Actuación, por sí mismo o a través de terceros, como titular de acciones nominativas, socio, asociado o fundador de personas jurídicas. ii. Actuación, por si mismo o a través de terceros, como director, miembro del consejo de administración o junta directiva, administrador, apoderado o representante legal de personas jurídicas; y. iii. Provisión de dirección física, para que figure como domicilio fiscal o sede de personas jurídicas. OBLIGACIONES I. REGISTRO Y ACTUALIZACIÓN Información de la PO ante la IVE Registro (por única vez ) Actualización (cuando corresponda) A través del Portal Art. 18 LD – 5 y 7 de su Reglamento II. OBLIGACIONES Específicas Oficiales de Cumplimiento Programa de Cumplimiento Nombrar y Comunicar*/ Elaborar y Presentar (Hasta 3 meses después del registro) (Hasta 3 meses después del registro) Comunicar Actualización y Nuevas Designaciones Presentar Ampliaciones y Modificaciones (Cuando corresponda) (Cuando corresponda) Art. 19 LD y 21 y 22 de su Reglamento – Art 15 FT y 6 de su Reglamento Art. 19 LD y 9 de su Reglamento – Art 15 FT y 5 de su Reglamento */Formulario IVE-OC-22 , a partir del 1 de junio se podrán reportar a través del portal. III. OBLIGACIONES Internas Registro de empleados Capacitación Registro y Conocimiento de empleados Programas de capacitación Permanente (cuando tenga ) Permanente Conforme a su política interna Conforme a su política interna Art. 19 literal a) LD y 10 de su Reglamento Art. 19 literal b) LD Mecanismos de control / Auditoría Interna y Externa verificar y evaluar el cumplimiento (cuando tenga ) Conforme a su política interna Art. 19 literal c) LD y 11 Reglamento LD/FT IV. OBLIGACIONES Reportes Periódicos Transacciones en efectivo mayores a US$10,000.00 IVE-MY-28 Mensual (con o sin transacción) Primeros 5 días hábiles del mes siguiente (a través del portal) Art. 24 LD y 14 de su Reglamento No detección de transacciones sospechosas de LD y FT Reportes Específicos Reporte de Capacitación Trimestral Semestral Dentro del mes siguiente Dentro del mes siguiente (a través del portal) (a través del portal) Art. 17 Reglamento LD y Art. 22, inciso f) Reglamento LD 7 Reglamento FT Venta o Promoción de Inmuebles IVE-IN-25 Compraventa de Vehículos y Blindaje IVE-VE-26 Mensual (con o sin transacción) Primeros 10 días hábiles del mes siguiente (a través del portal) Art. 28 y 33 literal a) LD, y 18 Reglamento LD – Art. 15 FT SUPERVISIÓN CUMPLIMIENTO Cumplimiento de Normativa Cumplimiento de Instrucciones Obligaciones Oficios Forma Forma Plazo Plazo PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO Involucramiento de la Administración Conocimiento del Cliente Conocimiento del Empleado PREVENCIÓN Y CONTROL Capacitación del Personal Oficial de Cumplimiento Seguimiento e Identificación Operaciones inusuales / sospechosas Mecanismo de Auditoría INVOLUCRAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN (Persona Jurídica) Conocimiento de la normativa contra el LD/FT Nombramiento del Oficial de Cumplimiento (notificación a la IVE); así como apoyo necesario para el cumplimiento de sus atribuciones Aprobación del Programa de Cumplimiento Conocimiento de los empleados (Cuando cuente) Seguimiento a recomendaciones de la IVE Comunicación de modificaciones a la IVE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Políticas y procedimientos escritos Identificación y conocimiento del cliente Verificación de la información Revisión y, en su caso, actualización de la información Registro de clientes y su conservación CONOCIMIENTO DE EMPLEADO (Cuando cuente) Políticas y procedimientos escritos Identificación y conocimiento del empleado Verificación de la información Registro de empleados y su conservación Monitoreo del comportamiento del empleado Monitoreo transaccional del empleado Capacitación CAPACITACIÓN AL PERSONAL (Cuando cuente) • • • • Programa anual de capacitación Controles de capacitación Canales de capacitación Métodos para establecer necesidades de capacitación OFICIAL DE CUMPLIMIENTO • ACTUALIZACIÓN TÉCNICA/LEGAL • PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO • INFORMACIÓN QUE REQUIERA LA IVE • REPORTES PERIÓDICOS • REPORTAR TRANSACCIONES SOSPECHOSAS • PRESENTAR INFORMES TRIMESTRALES AL ÓRGANO DE DIRECCIÓN SUPERIOR SEGUIMIENTO E IDENTIFICACIÓN Identificación de todos los productos y servicios Revisar oportunamente las operaciones o transacciones Registro de operaciones o transacciones según los controles establecidos Identificar transacciones no acordes al perfil del cliente Dar seguimiento a las transacciones que tienen el carácter de inusual o sospechoso Documentar adecuadamente los casos de transacciones inusuales y sospechosas TRANSACCIONES INUSUALES Y/O SOSPECHOSAS (Expedientes) ANÁLISIS OPERACIÓN INUSUAL O SOSPECHOSA REGISTRO SEGUIMIENTO OPERACIONES COMUNICACIÓN RTS A LA IVE MECANISMOS DE CONTROL 1 • Verificar el cumplimiento de los programas, normas, políticas y procedimientos internos implementados por la persona obligada. 2 • Informes al órgano de dirección superior, sobre los hallazgos identificados (Persona Jurídica). 3 • Seguimiento a las medidas implementadas para subsanar las deficiencias. 4 • Auditoría Interna y Externa (cuando cuente).