CUENTA JOVEN I.- Definiciones a. Cuenta Joven: Es una Cuenta de ahorro corriente que se apertura a nombre de un menor de edad, de 10 a 17 años, pudiéndose realizar dos retiros al año: mes de diciembre y en el mes que cumpleaños el menor. b. Ahorro: Es el dinero excedente que las personas tienen sobre sus gastos y que se reserva para necesidades futuras a través de una cuenta de Ahorros. c. Tasa Efectiva Anual (TEA): Es el costo que tienen que pagar la CMACPAITA por los depósitos de ahorros efectuados por los clientes. La TEA se mide en tasa porcentual expresada en un año base de 360 días. d. Tasa de Interés: Es el porcentaje que se aplica a los depósitos efectuados por los clientes y se expresa en tanto por ciento (%). e. Interés: Es la ganancia generada por el capital depositado en la cuenta de ahorros. f. Capital: Dinero depositado en una cuenta de Ahorro. g. Capitalización de los intereses: Los Intereses ganados en un periodo de tiempo son sumados al capital inicial que servirán de base para la siguiente capitalización. h. Período de capitalización: Se realiza el último día de cada mes. i. ITF: Es el Impuesto que grava a las Transacciones Financieras, la tasa aplicable a. es de 0.005% del monto de la operación realizada. II.- Fórmulas empleadas en una Cuenta de Ahorro Infante Ahorro: a. Fórmula para calcular del Factor Diario Donde: • FD : Factor Diario. • TEA: Tasa Efectiva Anual. Ejemplo N° 1 Calcular el factor diario de una tasa efectiva anual (TEA) de 2% (*) FD = 0.000055053 (*) Tasa de interés para cuentas de Ahorro en Moneda Nacional, según tarifario vigente a partir del 02/08/2013. b. Fórmula para el cálculo de intereses. Donde: • • • • I FD C N : Total de interés del periodo. : Factor Diario : Capital, monto total del depósito. : Número de días, plazo de vigencia Ejemplo N° 2 ¿A cuánto ascienden los intereses que se ganarían a fin de mes por un depósito de Cuenta Joven de S/ 1,000 nuevos soles que se apertura el 3 Agosto 2013, si la tasa de interés TEA es de 2%? Nota: El factor diario ya fue calculado en el ejemplo N° 1 I = S/. 1.54 c. Cálculo del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) grava todas las operaciones de ahorro o Crédito, en Moneda Nacional o Extranjera con una tasa de 0.005% del monto total de la operación realizada. Nota(₁): No se considera el tercer dígito, si el digito correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5), se ajusta a cero (0) y si es superior a cinco (5), se ajusta a cinco (5). Ley 29667 (*) Tasa de interés para cuentas de Ahorro en Moneda Nacional según tarifario vigente a partir del 02/08/2013. Donde: • T.ITF • CAPITAL • F. ITF : Monto total a pagar por el ITF. : Monto del depósito o retiro realizado. : Factor porcentual aplicable para el ITF Ejemplo N° 3 Efectuar el cálculo del ITF por la operación realizada en el ejemplo N° 2 suponiendo que el cliente decide cancelar la cuenta de ahorros y retirar todo su dinero T.ITF = S/. 0.05 (₁) En esta caso el cliente retira la cantidad de S/. 1,001.49 nuevos soles por la cancelación de la Cuenta Joven. CASOS PRÁCTICOS. 1. Calcular los intereses que ganaría una Cuenta Joven al cierre de fin de mes, si la apertura fue el día 03 de agosto de 2013 por S/. 1,000.00, con tasa de interés TEA de 2%, teniendo en cuenta que el cliente llevó a cabo los siguientes movimientos: Operación Apertura Depósito Depósito Deposito Depósito Fecha 03-08-2013 10-08-2013 17-08-2013 24-08-2013 29-08-2013 Monto S/. 1,000.00 200.00 150.00 100.00 340.00 ITF S/. 0.05 0.00 0.00 0.00 Saldo 999.95 1,199.95 1,349.95 1,449.95 1,789.95 0.00(₁) Nota: En este caso se descuenta el ITF de S/. 0.05 por ello la apertura de la cuenta de ahorros se hace por el importe de S/: 999.95 nuevos soles (₁): Ver Nota (₁) de la página n° 2 Solución: i).- Primero debemos hallar el factor diario de la TEA de 2% para lo cual se utiliza la fórmula del ejemplo N° 1 FD = 0.000055053 ii).- Una vez encontrado el factor diario, se calculan los intereses generados por los días transcurridos entre cada operación (depósito o retiro) realizada por el cliente. I₁ = (0.000055053 * 999.95 * 7) = S/. 0.39 Así sucesivamente se van calculando los intereses (t₂, t₃, t₄, t₅) por cada operación realizada por el cliente, en el siguiente cuadro ya se han realizado los cálculos respectivos Fechas N° días FD Saldo 999.95 Intereses I₁ 0.39 Del 3 al 9 7 0.000055053 del 10 al 16 7 0.000055053 1,199.95 I₂ 0.46 del 17 al 23 7 0.000055053 1,349.95 I₃ 0.52 del 24 al 28 5 0.000055053 1,449.95 I₄ 0.40 del 29 al 31 3 0.000055053 1,789.95 I₅ 0.30 2.07 2.02 Total Intereses 31-08-2013 Saldo 1,792.02 iii).- El total de Los intereses generados en la cuenta de ahorros al cierre de fin de mes son S/. 2.07 iv).- El saldo de capital de la cuenta de ahorros incluida la capitalización de los intereses para el próximo mes (septiembre) es de S/. 1,792.02 2. Con los datos del ejemplo anterior, calcular los intereses para el mes de Septiembre, si el cliente realizó las siguientes operaciones: Nota: se realiza un retiro de efectivo para gastos por el onomástico del cliente Operación Saldo inicial Depósito Retiro Fecha 31-08-2013 07-09-2013 13-09-2013 Depósito Depósito 21-09-2013 30-09-2013 Monto. 100.00 500.00 200.00 150.00 ITF S/. 0.00 0.00 0.00 (₁) 0.00 0.00 Saldo 1,791.92 1,891.92 1,391.92 1,591.92 1,741.92 Solución: i).- Primero debemos hallar el factor diario de la TEA de 2% para lo cual se utiliza la fórmula del ejemplo N° 1 FD = 0.000055053 ii).- Una vez encontrado el factor diario, se calculan los intereses generados por los días transcurridos entre cada operación (depósito o retiro) realizada por el cliente. I₁ = (0.000055053 * 1,741.92 *7 ) = S/. 0.67 Así sucesivamente se van calculando los intereses (t₂, t₃, t₄, t₅) por cada operación realizada por el cliente, en el siguiente cuadro ya se han realizado los cálculos respectivos Fechas N° días FD Saldo Intereses I₁ 0.67 Del 1 al 6 7 0.000055053 1,791.92 del 7 al 12 6 0.000055053 1,891.92 I₂ 0.62 del 13 al 20 8 0.000055053 1,391.92 I₃ 0.61 del 21 al 29 9 0.000055053 1,591.92 I₄ 0.79 1,741.92 I₅ 0.10 al 30 1 0.000055053 Total Intereses 30-09-2013 Saldo 2.79 1,744.71 (₁): Ver nota (₁) de la página n° 2 iii).- El total de Los intereses generados en la cuenta de ahorros al cierre de fin de mes son S/. 2.79 iv).- El saldo de capital de la cuenta de ahorros incluida la capitalización de los intereses para el próximo mes (junio) es de S/. 1,744.71 Esta información se proporciona de acuerdo a lo estipulado en la Ley Nº 28587 y el Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº 8181 - 2012. Versión: 11/2013