CLASE: PRODUCTO: BANCA: FECHA DE PUBLICACIÓN: Fórmulas y Ejemplos Cuenta Ahorro Efectivo Personas 01/12/2008 CUENTA AHORRO EFECTIVO Fórmula para el cálculo de interés mensual La Cuenta Efectivo gana una tasa efectiva anual (TEA, calculada en una base de 360 días), el pago de intereses se realiza en forma mensual. La formula que se utiliza es: Int =i x D donde: Int = Intereses i = Tasa de interés mensual (factor en función a la duración del mes). D = Monto promedio mensual de los saldos afectos al pago de intereses. Saldo afecto al pago de intereses = Saldo disponible en cuenta al cierre del día. La tasa de interés mensual (i) o factor se calcula según la siguiente formula: i = ( 1 + TEA ) ^ ( número de días del mes / 360 ) – 1 donde: TEA: tasa de interés efectiva anual de la cuenta. Número de días del mes: duración del mes (en días) puede ser: 31, 30, 29 ó 28. Ejemplo: Una persona abre su Cuenta Efectivo en soles y realiza las siguientes operaciones a través de ventanilla: Fecha 01-Sep 08-Sep 11-Sep 14-Sep 17-Sep 20-Sep 23-Sep Tipo de operación Depósito inicial Retiro Depósito Retiro Depósito Retiro Depósito Monto S/. 4,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 1) Cálculo del saldo promedio afecto al pago de intereses (D): Fecha 01-Sep 08-Sep 11-Sep 14-Sep 17-Sep 20-Sep 23-Sep 01-Oct Totales Movimiento 4,000.00 -1,000.00 1,000.00 -1,500.00 1,500.00 -500 500 ITF * -2.40 -0.60 -0.60 -0.90 -0.90 -0.30 -0.30 Saldo final 3,997.60 2,997.00 3,996.40 2,495.50 3,994.60 3,494.30 3,994.00 # días inmovilizado 7 3 3 3 3 3 8 -6.00 Numerales * * 27,983.20 8,991.00 11,989.20 7,486.50 11,983.80 10,482.90 31,952.00 30 110,868.60 *Todos los movimientos están afectos al I.T.F. porque no son remuneraciones de 5ta. Categoría. Tasa actual del ITF: 0.06% ** Numerales: saldo final del día por el número de días inmovilizado. Ahora, el monto promedio mensual de los saldos afectos al pago de intereses es: D= Promedio mensual = Suma de Numerales / Días del Mes D= 110,868.60 / 30 días D= S/. 3,695.62 2) Cálculo de la tasa o factor mensual (i): La tasa o factor mensual se calcula a partir de la tasa efectiva anual (TEA) ofrecida según el tarifario del producto. Si la tasa a aplicar es: 3.00% TEA entonces, el factor mensual es: i= (1+3.00%)^(30/360)-1= 0.00246627 3) Cálculo de los intereses a pagar (Int): Int= i x D Int= 0.00246627 x 3,695.62 Int= S/. 9.11 4) Liquidación de fin de mes: Por lo tanto, el primer día del siguiente mes (1ro. de octubre) el saldo del cliente será: S/.4,003.11 El detalle de este monto es el siguiente: Depósito inicial S/. 4,000.00 Total otros depósitos Total retiros Total ITF Saldo del último del día del mes Mantenimiento de cuenta Comisión por retiros en ventanilla Comisión por retiros en Cajero Global Net Interés a pagar por los saldos promedio S/. 3,000.00 -S/. 3,000.00 -S/. 6.00 S/. 3,994.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9.11 Saldo Total S/. 4,003.11 Importante: . Los movimientos de abono y retiros ligados a esta operación están sujetos al Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F), según Ley 28124. Para el año 2009, el I.T.F. es 0,06%. . Fondo de Seguro de Depósito hasta por S/. 84,240.00 (marzo - mayo 2009), sujeto a actualización trimestral. . Las tasas utilizadas en el presente ejemplo son referenciales, para el detalle de otras tarifas y comisiones, sírvase consultar el Tarifario General disponibles en nuestras agencias y/o Página Web: (www.financiero.com.pe). La difusión de información se realiza de conformidad con la Ley N° 28587 y el Reglamento de Transparencia de información y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del sistema financiero, aprobado mediante Resolución SBS N° 1765-2005.