[Año] [Escriba el título del documento] Juan Perez [Escriba el nombre de la compañía] [Seleccione la fecha] Índice 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 6.0 7.0 8.0 Resumen Ejecutivo ................................................................................................. 1.1 Antecedentes de la empresa ................................................................................. 1.2 Misión del Negocio ................................................................................................ 1.3 Objetivo del Negocio ............................................................................................. 1.4 Resultado del Estudio de Mercado ........................................................................ 1.5 Resultado Plan de Operaciones ............................................................................. 1.6 Resultado Plan Financiero ..................................................................................... ANTECEDENTES DE LA EMPRESA.............................................................................. 2.1 La Empresa ............................................................................................................. 2.2 Idea de Plan de Negocio ........................................................................................ 2.3 Financiamiento Requerido..................................................................................... 2.4 Oportunidades de Negocios .................................................................................. 2.5 Propuesta Plan de Negocio .................................................................................... PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL ........................................................ 3.1 Visión ..................................................................................................................... 3.2 Misión .................................................................................................................... 3.3 Análisis Interno ...................................................................................................... 3.4 Análisis Externo...................................................................................................... 3.5 Análisis FODA ......................................................................................................... 3.6 Análisis de la Competencia .................................................................................... 3.7 Equipo PLANEX....................................................................................................... ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................... 4.1 Producto/Servicio .................................................................................................. 4.2 Análisis del Mercado .............................................................................................. 4.3 Perfil del Cliente ..................................................................................................... 4.4 Medición del Mercado .......................................................................................... PLAN DE OPERACIONES ........................................................................................... 5.1 Ventaja Competitiva – Producción/Comercialización ........................................... 5.2 Ficha Producto-Insumo .......................................................................................... 5.3 Cadena de Producción ........................................................................................... 5.4 Costo de Producción .............................................................................................. PLAN LOGISTICO ..................................................................................................... 6.1 Contratos de compra venta internacional ............................................................. 6.2 Distribución física internacional (DFI) .................................................................... 6.3 Procesos de unitarización ...................................................................................... 6.4 Utilización de embalajes: rotulado e etiquetado .................................................. 6.5 Proceso de gestión de exportaciones .................................................................... 6.6 Proceso de distribución física según: INCOTERMS ................................................ PLAN FINANCIERO................................................................................................... 7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros ................................................................. 7.2 Presupuesto Maestro ............................................................................................ 7.3 Estados Financieros Proyectados .......................................................................... 7.4 Evaluación Financiera ............................................................................................ 7.5 Conclusión.............................................................................................................. PLAN ACCIÓN ......................................................................................................... 1.0 RESUMEN EJECUTIVO 1.1 Antecedentes de la empresa [Coloque una pequeña descripción de la empresa] 1.2 Misión del Negocio [Describa la misión del negocio] 1.3 Objetivo del Negocio 1.4 Resultados del Estudio de Mercado 1.5 Resultados del Plan de Operación 1.6 Resultado Plan Financiero Proyección del Flujo de Caja: _______ Ventas: _____________________________________________________________________ Beneficio: ___________________________________________________________________ Beneficio Bruto %: ____________________________________________________________ Capital requerido para el negocio: Capital Propio: $ _______________________________________ Financiamiento: $ _______________________________________ VAN ________________________________________ TIR (%) ________________________________________ Tiempo de Recuperación (Años) Total: $ Los fondos se utilizaran para: Otros comentarios: 2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA 2.1 La Empresa Describa una breve historia del origen de la empresa, el cómo surgió la idea de negocio y el plan de negocio. 2.2 Idea de Plan de Negocio ¿Cómo surge la idea de negocio?, ¿Qué beneficios traería la implementación del negocio?, ¿Qué dificultades cree encontrar en la elaboración del negocio? 2.3 Financiamiento Requerido Si accede al crédito bancario o inversión misma de la empresa para que requiriera el financiamiento en el negocio. 2.4 Oportunidades del Negocio Describir las oportunidades de negocio encontradas en el entorno. CRITERIOS OPORTUNIDADES INFLUENCIA (1-10) 2.5 Propuesta del Plan de Negocio Describir cual sería la propuesta para la elaboración del plan de negocio y a que mercados esta interesado dirigirse. 3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL 3.1 VISIÓN Responde a respuesta a la pregunta: ¿Qué queremos que sea la empresa en los próximos años?. En ella se define y describe la situación futura que se desea tener para la empresa, considerando y dentro de ella la actividad exportadora. El propósito de la visión es guiar, controlar y alentar a la empresa en su conjunto para alcanzar un estado deseable. 3.2 MISIÓN Responde a la respuesta a la pregunta: ¿Para qué existe laorganización? Define el negocio al que se dedica la empresa, las necesidades que cubren con sus productos y servicios, elmercado en el cual se desarrolla y la imagen que esta transmite al público, y que se utilizará como base para iniciar las actividades de exportación. 3.3 Análisis Interno Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa. FORTALEZA DEBILIDADES 1. 1. 2. 2. 3 3. 4. 4. 7 3.4 Análisis Externo Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa. OPORTUNIDADES AMENAZAS 1. 1. 2. 2. 3 3. 4. 4. 8 3.5 Análisis FODA Logo. Nombre de Empresa. Oportunidades. Arancel. Preferencias Arancelarias. Acuerdos Comerciales. Exigencias para el Producto. Canales de Distribución. Objetivo. Estrategias. Indicadores. Dirección por Objetivos. Implementar un plan por objetivos, de la Empresa. Nº de objetivos logrados. Nº áreas productivas. Nº revisiones y/o mejoras de objetivos. Gestionar el talento humano, basado en un perfil por cargos Aplicar cultura de competencias y habilidades en el personal. % Incremento de productividad. Establecer una dirección de manera estrictamente jerárquica. Tomar decisiones de forma concentrada. % Incremento de aciertos en decisiones tomadas. Administración. Fortalezas. Organización. Dirección y Liderazgo. Amenazas. Medios de Transporte. Estructura de precios en relación a la nuestra. Barreras no Arancelarias Objetivos. Generación de área de Comercio Exterior Estrategias. Indicadores Contratación de Gerente Comercial. Numero de contratos internacionales realizados. Optimación en gestión de costos. Realizar identificación de cadena de producción. Comparación de costos de producción, año cero versus año uno. Capacitación del personal, en Gestión Empresarial, comercialización y proceso de Participación en talleres de Gestión Exportadora en PROMPERU. Certificación de participación en taller de Gestión Exportadora de PROMPERU. 9 exportación. Calidad. Debilidades. Responsabilidad Social. Satisfacción del Cliente. Lograr calidad A1 en la elaboración del producto a ofrecer. Desarrollar un Sistema de Control de Calidad Total interno %Incremento de efectividad. %Incremento en colaboración entre áreas productivas. % Incremento de satisfacción el empleado. Tercerizar el transporte de carga para el traslado de la producción a las Evaluación de empresas de transporte en función de servicios y costos. % Disminución en los costos de transporte. Identificación de la empresa, como preservadora del medio ambiente en el que opera. Implementar políticas medioambientales internas. % Cumplimiento de normas ambientales internas. % Concientización de empleados. Mejorar el control de calidad de la materia prima y sus productos terminados para reducir costos. Aplicación de procedimientos para la identificación de productos que no cumplan los estándares de calidad. Número de productos sin defectos. Implementar un sistema parcial, de Servicio al Cliente (Post Venta). Construir relaciones a múltiples niveles. Nº de clientes por segmento. % Incremento de clientes por segmentos. % De satisfacción de clientes por segmentos. Lograr financiación por parte de instituciones financieras y no financieras. Presentar planes de negocio exportador a las principales instituciones financieras. Número de entidades financieras que aprobaron el préstamo. 10 3.6 Análisis de la Competencia Detalle que empresas de la competencia conoce y que características ha encontrado para mejora de su empresa. 3.7 Equipo PLANEX Empresa: __________________________________________________________ Identificación: ______________________________________________________ Área: ______________________________________________________________ Cargo con la: _______________________________________________________ Cargo PLANEX: ______________________________________________________ Funciones: _________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _______________________________________________________ Resumen: __________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _______________________________________________________ 11 4.0 ESTUDIO DE MERCADO 4.1 Producto / Servicio NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO Partida Descripción 711311000 0 Descripción: Formas de Presentación: Variedades / Especies: Zona de Producción: Usos y aplicación: Principales Mercados: 12 4.2 Análisis del Mercado Seleccionar 3 países para la evaluación del mercado objetivo TEST DE SELECCIÓN DE MERCADO OBJETIVO. Categoria de Preguntas 1 2 Compradores, Capacidad de Compra e Importadores La población es numerosa y cuenta con ingreso disponible Países País 1 País 2 País 3 suficiente como para configurar un mercado objetivo. Las importaciones de mi producto en el mercado objetivo son elevadas en términos de valor y volumen. La tendencia de las importaciones es creciente y se espera que siga aumentando. Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3 3 13 Categoria de Preguntas Acceso al Mercado y Ventajas Comerciales 4 5 6 Países País 1 País 2 País 3 Las barreras arancelarias son bajas. Las barreras no arancelarias no representan una limitación para el ingreso al mercado (considerando los obstáculos burocráticos a las importaciones: licencias, permisos, trámites, documentación, etc. Las regulaciones técnicas (requerimientos normativos para el producto) cumplen su rol sin constituirse en obstáculos o restricciones ocultas al comercio de los productos que exporto. 7 El acceso a la información es fácil y de bajo costo. 8 Existen en este mercado preferencias arancelarias que facilitan el acceso al mercado 9 Existen en este mercado: Representaciones Diplomáticas, Oficina Comercial, Cámaras Binacionales, Oficina de Promoción de Importaciones, Bancos Corresponsales de los principales bancos de Perú. PROMPERU cuenta con programas de promoción comercial 10 11 para los exportadores que desean ingresar a este mercado (capacitación, asistencia técnica, ferias y exhibiciones especializadas, misiones de vendedores o compradores Existen en este mercado exhibiciones comerciales especializadas tales como ferias y ruedas de negocios, que sirven de apoyo a nuestra labor de mercadeo. Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3 14 Categoria de Preguntas Canales de Distribución y Logistica Exportadora 12 13 14 15 Países País 1 País 2 País 3 El conocimiento de los canales de distribución en el país objetivo es amplio. Los medios logísticos existentes permiten llegar sin mayor retraso o dificultad a este mercado. Los costos de transporte no afectan significativamente las posibilidades de exportación de mi producto Los requerimientos de envase y embalaje del país de destino no constituyen una dificultad a la exportación. Poseo suficiente experiencia en contratos de compra venta 16 internacional y conocimiento de condiciones de pago más frecuentes en el país objetivo. Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3 Categoria de Preguntas Intensidad de la Competencia 17 18 19 Países País 1 País 2 País 3 Los productores locales no representan una fuerte competencia y no tienen una gran capacidad de influencia sobre las políticas comerciales. Los competidores externos son pocos y presentan un bajo posicionamiento en el mercado. Los exportadores peruanos de mis productos son escasos y no presentan en la actualidad un posicionamiento superior al de mi empresa en este mercado Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3 Categoria de Preguntas Riesgos 20 21 Países País 1 País 2 País 3 El país no presenta riesgos desde el punto de vista socioeconómico, político, legal y comercial. Las empresas con las que voy a negociar presentan un nivel de riesgo entre bajo y mínimo. La percepción de la comunidad empresarial respecto a la calidad de buen pagador de las empresas del país es buena. Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3 22 15 Categoria de Preguntas Distancia Sicológica 23 24 25 26 Países País 1 País 2 País 3 Mi empresa tiene experiencia en el mercado Existe afinidad cultural y buena comunicación con la comunidad empresarial de este país. Mi empresa cuenta con contactos de negocios previamente establecidos. Mi producto puede ser adaptado a los requerimientos del mercado, de ser necesario, sin mayor dificultad. Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3 Gráfico: Explicación 16 Esquema Ficha País FICHA PAIS _____________ BANDERA Área: Capital: Ciudades Importantes: Población: Idioma Oficial: Ubicación Geográfica: Organización Territorial: PBI: PBI per cápita: Tasa de crecimiento anual: Moneda: Sistema cambiario: Clima: Voltaje: Pesos y medidas: Días festivos: Códigos telefónicos: Fuente: Elaboración Propia 17 Esquema de Exigencia de Producto Exigencias del producto:_______________________________ En el mercado de _______________________________ Arancel - Preferencias Arancelarias - Acuerdos Comerciales Denominación de Origen Normas sobre Empaque Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura Otras Normas o Regulaciones 18 4.3 Perfil del Cliente Describa el perfil del consumidor del producto estrella que desea exportar. 19 4.4 Medición de Mercado Utilizando la razón de la cadena Q = n*p*q a. Segmentación Demográfica Se puede segmentar por: Edad y sexo. Nivel socioeconómico. Estado civil. Grados de estudio. Para aplicar la segmentación demográfica, se determina la población analizar podemos realizar un primer cuadro por genero. Edad y Sexo [El cuadro de edad y sexo permitirá segmentar al consumidor por medio de rango de edades de esa manera se podrá diagnosticar en que rango se concentra la mayor población objetivo.] Distribución por sexo Hombres 50 % de la Población Mujer 50 % de la Población Segmentación de Edades Desde Hasta %Población %Mujeres %Hombres 0 10 20% 50% 50% 10 20 10% 40% 60% 20 30 20% 70% 30% 30 40 10% 50% 50% 40 50 40% 50% 50% 50 100 0% 50% 50% Total 100% Fuente: Elaboración propia Nivel socioeconómico. 20 [El nivel socioeconómico nos permite segmentar a la población en función a nivel de ingresos la distribución de ellos nos permitirá concentrarnos en aquel grupo en la cual es significativo para nuestros productos.] Nivel %de la Población Ingreso Anual S/. A 10% 15800 B 20% 6000 C 20% 2500 D 40% 1000 E 10% 500 Total 100% 25,800.00 Fuente: Elaboración propio Estado Civil [El grupo de estado civil, nos muestra la distribución de la población en cuanto a su relación como unidad familiar de esta forma se entiende el nivel de presupuesto familiar y de toma de decisiones de los productos respecto a dicho segmento.] Estado Civil %de la Población Solteros 40% Casados 20% Divorciados 4% Unión Libre 23% Segundas Nupcias 13% Total 100% Fuente: Elaboración propia Nivel de Instrucción [La segmentación del nivel de instrucción nos permite enfocarnos de la segmentación del grupo de educación que existe en la población y como afecta ello en la toma de decisiones de nuestros productos.] 21 Nivel de Instrucción %de la Población Estudios Secundarios Completos 40% Estudios Secundarios Incompletos 20% Formación Técnica 10% Universitaria 10% Basica 10% Ninguna 10% Total 100% Fuente: Elaboración propia 1.3 Segmentación Psicográfica Grupo de referencia. Clase social. Personalidad. Cultura. Motivos de compra. Estilo de vida [El estilo de vida permitirá identificar de manera agrupada la forma y comportamiento en la cual los consumidores toman decisiones, esta relación agrupa el comportamiento del consumidor con el nivel de ingreso y por ello importante al momento de tomar decisiones en base a su línea de presupuesto versus el grado de satisfacción de los productos a ofrecer.] [Existe clasificaciones para agrupar a la población por medio del estilo de vida por ejemplo en el siguiente cuadro colocamos el método Vals (estilo de vida y valores).] Estilo de Vida Actualizadores %Población 10% Ingresos (US$) 15000 Características Gozan de las mejores cosas Receptivos a nuevos productos, tecnologías, distribución Escépticos de la publicidad 22 Realizados Creyentes Triunfadores Competidores Experimentadores Hacedores Luchadores Total 10000 Poco interés en imagen o prestigio Consumidores superiores al promedio de productos para el hogar 20% 8000 Compran productos nacionales Lentos en los cambios de hábitos Buscan liquidaciones 15% Se ven atraídos por productos de primera calidad 5000 Objetivo primario para una variedad de productos 15% Consientes de su imagen Ingreso discrecional limitado, pero tienen crédito 10% 3000 10% Siguen la moda de vestir y las novedades. 2500 Gastan mucho de su ingreso disponible en asuntos sociales 1500 Sus compras se ven influidas por los criterios de comodidad, durabilidad, valor. No se impresionan por los lujos 10% 800 Leales a la marca Usan cupones de descuento y esperan las liquidaciones Confían en la publicidad 100% 45800 10% Fuente: Elaboración propia Q = n*p*q 23 5.0 PLAN DE OPERACIONES 5.1 Ventaja Competitiva – Producción y Comercialización Describa las características que considere como ventaja competitiva de su negocio. 24 5.2 Ficha Producto - Insumo MAIZ MORADO ENTERO Partida Arancelaria: 1005904000 Nombre Científico: Zea Maydis Ventana Comercial: Todo el Año Descripción: Maíz Morado entero, seco (10% - 12% de humedad), seleccionado, limpio (libre de impurezas), desinfectado y envasado. (Tratamiento de limpieza, realizado manualmente, por tratarse de un Producto seco, se evita el desgrane). Presentación: Granos y mazorcas seleccionadas se envasan a Granel: Doble Empaque, sacos de Polipropileno y de Papel. La cantidad del envasado la determina el cliente. Características Físico-Químicas Total Antocianinas Mínimo 4100 mg./100g Humedad Máximo 7%. Solubilidad 100% soluble en agua Granulometría 100% < 80 mesh Metales pesados Comentarios: < 0.001 El maíz morado es encontrado generalmente en el Perú, donde se cultiva en la costa, así como en tierras a 10000 pies de altura. Esta planta contiene grandes cantidades de fenoles y antocianinas, entre otros fitoquímicos, lo que la hace un potente y eficaz antioxidante. Las antocianinas son un tipo de complejo flavonoide que produce colores azul, púrpura o rojo. Estas fomentan la regeneración de los tejidos, cuentan con propiedades antiinflamatorias, promueven el fluido de la sangre y reducen el colesterol, además de ser potentes antioxidantes. 25 5.3 Cadena de Producción Describa el proceso de producción del producto Procesos (1) Características (2) Tiempos (3) Nota: (1) Describir los procesos de producción desde la adquisición de los insumos hasta que se culmine de producir el producto. (2) Indicar que procesos son desarrollados por la propia empresa y cuales son terciarizados. (3) Indicar los tiempos de producción minutos, horas o días. 5.4 Proyección de Producción En el Capítulo 4, se desarrolló la proyección de la demanda objetivo, la cual sirve para planificar la producción mensual y anual. Además, servirá para planificar la cantidad necesaria de insumos y trabajadores durante el año. CUADRO Nº: PROYECCIÓN ANUAL DE (NOMBRE DE PRODUCTO) CONCEPTO AÑO 1 UNIDADES AÑO 2 UNIDADES AÑO 3 UNIDADES AÑO 4 UNIDADES AÑO 5 UNIDADES TOTAL UNIDADES PRODUCTO A 26 CUADRO Nº: PROYECCIÓN ANUAL DE INSUMOS, TRABAJADORES Y MÁQUINAS CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA AÑO 1 UNIDADES AÑO 2 UNIDADES AÑO 3 UNIDADES AÑO 4 UNIDADES AÑO 5 UNIDADES PROCESO 1 INSUMO A INSUMO B INSUMO N TRABAJADOR A TRABAJADOR B TRABAJADOR N MÁQUINA A MÁQUINA B MÁQUINA N PROCESO 2 INSUMO A INSUMO B INSUMO N TRABAJADOR A TRABAJADOR B TRABAJADOR N MÁQUINA A MÁQUINA B MÁQUINA N PROCESO "N" INSUMO A INSUMO B INSUMO N TRABAJADOR A TRABAJADOR B TRABAJADOR N MÁQUINA A MÁQUINA B MÁQUINA N 27 TOTAL UNIDADES INVENTARIO ACTUAL DE LA EMPRESA CUADRO Nº: INSUMOS EN ALMACEN ACTUALES Nº 1 2 3 4 n INSUMOS MEDIDA CANTIDADES CUADRO Nº: MAQUINARIA ACTUAL EN LA EMPRESA Nº MAQUINARIAS CANTIDADES TIEMPO DE ANTIQGUEDAD PRECIO DE COMPRA 1 2 3 4 n CUADRO Nº: TRABAJADORES ACTUALES EN LA EMPRESA Nº 1 2 3 4 n PERSONAL AREA SUELDO 28 CUADRO Nº: UTENSILIOS Y MUEBLES DE LA EMPRESA Nº 1 2 3 4 n UTENSILIOS O ENSERES AREA CANTIDAD 5.5 Costo de Producción CONCEPTO CANTIDAD COSTO SOBRE EL PRODUCTO TIPO DE COSTO Materiales Directos (MD) Mano de Obra Directa (MOD) Costos Indirectos de Fabricación (CIF) COSTO TOTAL Nota 1: Para realizar el Costo de Producción es muy importante identificar qué es Costo y qué es Gasto. El costo de producción implica cualquier desenvolvimiento de dinero para producir el producto, desde el pago por el insumo hasta el transporte de este mismo hasta que inicie y 29 finalice la producción. El gasto esto todo desembolso de dinero que se realiza para vender el producto. Nota 2: Se debe tener en cuenta si son costos fijos o variables. Nota 3: en el anterior punto se realizo un pequeño inventario de toda la empresa. Para su producto seleccionado, por favor tomar solo los trabajadores, maquinarias e insumos relacionados con dicho producto. Nota 4: El tipo de costo puede ser fijo o variable. 6.0 PLAN LOGISTICO 6.1 Contrato de Compra y Venta El contrato de Compra y Venta es la base para realizar el Plan Logístico. Esto se debe a que en este documento se acuerda 3 variables muy importantes en una negociación: Producto: Debe describirse qué tipo de producto es para poder realizar la mejor distribución del producto debido a que nuestra carga recorrerá territorio nacional e internacional. Por lo cual debe estar bien protegida (envase). También se tiene que clasificar si es: Carga General o Normal (No requiere de un tratamiento especial) Carga Perecible (Alimentos, frutas, productos pesqueros, carnes, etc.) Carga Frágil (Cerámica, vidrio, electrónicos) Carga Peligrosa (Químicos, armas, explosivos, hielo seco, etc.) Carga Valorada (Joyas, artesanías de oro, piedras preciosas, billetes, etc.) Cantidad: Es necesario conocer la cantidad que demanda el cliente para poder proyectar si es necesario optar por un servicio de carga consolidada o todo un contenedor. Precio (INCOTERM): El precio va de la mano del INCOTERM, debido a que este último nos permitirá conocer cuáles son las obligaciones de cada parte y hasta qué punto el exportador debe realizar los gastos correspondientes para exportar. Es necesario tomar la información recolectada en el Estudio de Mercado. PRODUCTO CANTIDAD INCOTERM 30 6.2 Distribución Física Internacional (DFI) Otro punto muy importante es la Distribución Física Internacional. En este espacio por favor indicar la modalidad de exportación que se va a realizar; si será vía terrestre, marítima o área. Esta información fue identificada en el Estudio de Mercado y esta especificada en el Contrata de Compra Venta Internacional acorde con lo que demande el cliente. 31 6.3 Procesos de Unitarización Envase Primario Descripción del envase Medidas LARGO CM ANCHO CM ALTO CM ANCHO CM ALTO CM ANCHO MT. ALTO MT. ANCHO MT. ALTO MT. Cantidad de productos Envase Secundario Descripción del envase Medidas LARGO CM Cantidad de productos Paletización Descripción del envase Medidas LARGO MT. Cantidad de productos Contenedor (Si es el caso) Descripción del envase Medidas LARGO MT. 32 Cantidad de productos 6.4 Utilización de embalajes: Rotulados e Etiquetado a) Envase Primario Rotulado Etiquetado b) Envase Secundario Rotulado Etiquetado c) Paletización Rotulado Etiquetado d) Contenedor Rotulado Etiquetado 6.5 Proceso de Gestión Exportadora Contratar al Agente de Carga (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional) Contratar al Agente de Aduana (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional) Gestionar los documentos de exportación y permisos. 33 6.6 Procesos de Distribución Física Internacional según: INCOTEMRS El Precio de Exportación dependerá del INCOTERM pactado y de la cantidad demandada. En el caso de utilizar la vía marítima CONCEPTO COSTO O GASTO S/. COSTO O GASTO USD Fabricación Empaque especial para exportación Etiquetas especiales para exportación Embalaje Gastos de Promoción Internacional Certificado de Origen Otros Documentos según producto Llenado de Contenedor Utilidad EXW Transporte Interno Seguro Interno Comisión de Agente de Aduana Almacenaje Manejo de Carga Uso de Puerto FAS Estiba FOB Transporte Marítimo Internacional CFR Seguro Internacional CIF 34 En el caso de utilizar la vía aérea CONCEPTO COSTO O GASTO S/. COSTO O GASTO USD Fabricación Empaque especial para exportación Etiquetas especiales para exportación Embalaje Gastos de Promoción Internacional Certificado de Origen Otros Documentos según producto Llenado de Contenedor Utilidad EXW Transporte Interno Seguro Interno FCA Comisión de Agente de Aduana Almacenaje Manejo de Carga Uso de aeropuerto Flete Internacional CPT Seguro Internacional CIP 7.0 PLAN FINANCIERO 7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros Indicadores de Liquidez 35 Liquidez Corriente = Activo Corriente = Pasivo Corriente Prueba Ácida = Activo Corriente – Inventario = Pasivo Corriente Capital de Trabajo = Activo Corriente – Pasivo Corriente = Indicadores de Gestión Rotación de Inventarios = Costo de Ventas = Inventario Promedio Periodo de Rotación de = Inventario Promedio x 360 = Inventarios Costo de Ventas Indicadores de Solvencia Apalancamiento = Pasivo Total = Activo Total Endeudamiento = ….Pasivo Total = .. Patrimonio Indicadores de Rentabilidad 36 Endeudamiento = ….Pasivo Total = .. Patrimonio Rentabilidad = Utilidad Neta = Activo Total Criterio del Inversionista = Utilidad = Patrimonio 37 7.2 Presupuesto maestro a. Presupuesto de ventas - Producción Ventas (Unds) P. Unit. ($) Ing. Vtas ($) InventInic. Invent Fin. Mat. Prima Unit. Mano Obra Unit. Gast. Fab. Unit. Costo Unit. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES 38 b. Presupuesto de ventas - Producción Año Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Sueldos Cargas Sociales Provisión CTS Seguros Comisiones Publicidad Depreciación Fletes Viajes de Prospección Participación en Ferias Alquileres Otros TOTALES 39 c. Crédito Bancario - ejemplo Condiciones del préstamo TEA (Tasa Efectiva Anual): 24% en nuevos soles (Banco de la Nación) TasaEfectivaMensual: J 1 0.24 1 / 12 1 J (mensual)= (1 + 0.24)^(1/12) = 0.018087582 N = 5 meses P = S/. 70,000 Cálculo delinterés I= 70,000 x 0.018087582 = S/. 1,266.13 Cálculo de la cuota constante: (R): Pago que se efectúa cada periodo Aplicando la fórmula: FRC (Factor de Recuperación del Capital), tenemos: j 1 j N 0.018087582 x (1. 0.018087582) 5 FRC =---------------- = --------------------------------------------- = 0.210982226 (1 j) N 1 [(1. 0.018087582) 5 -1] R = P*(FRC) = 70,000 x 0.21098223 = S/. 14,768.76 40 SERVICIO DE LA DEUDA PERIODO SALDO DEL PRÉSTAMO INTERÉS Amortización Cuota 0 70,000.00 0.00 0.00 0.00 1 56,497.37 1,266.13 13,502.63 14,768.76 2 42,750.52 1,021.90 13,746.86 14,768.76 3 28,755.02 773.25 13,995.50 14,768.76 4 14,506.37 520.11 14,248.65 14,768.76 5 0.00 262.39 14,506.37 14,768.76 3,843.78 70,000.00 73,843.78 TOTAL 41 7.3 EstadosFinancierosProyectados a. Costo de Ventas Concepto Materias Directas Mano de Obra Directa Gastos de Fabricación Costo de Producción AÑOS PROYECTADOS Inventario Inicial Disponible (Inventario Final) Costo de Ventas 42 b. Estado de ganancias y perdidas Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectadas Ventas Brutas (Devoluciones y Dcts) Ventas Ingresos Otros Ventas Netas (Costo de Ventas) Utilidad Bruta (Gastos Administrativos) (Gastos de Ventas) Utilidad de la Operación Ingresos Financieros (Gastos Financieros) Utilidad antes de Impuestos (Impuestos) Utilidad Neta 43 c. Flujo de Caja Proyectado FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Saldo Inicial Ventas Otros Ingresos Total de Caja Disponible Salidas de Caja Materiales Directos Mano de Obra Directa Costos Indde Fabri Gastos de Venta Gastos Administrativos Gastos Financieros Impuesto sobre la Renta Compras de Activos Fijos Total de Salidas de Caja Superávit (o Déficit) Financiación Préstamo Recibido Amortización Efectos de Financiación Saldo Efectivo al Finalizar el Periodo 44 7.4 Evaluación Financiera Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Flujo neto a. VAN (Valor Actual Neto) VAN F0 F3 Fn F1 F2 ... 1 2 3 (1 i) (1 i) (1 i) (1 i) n VAN > 0 el proyecto es rentable VAN < 0 el proyecto no es rentable F0 Monto de la inversión inicial Fn Flujo de caja para el periodo n i Tasa de descuento Datos: - Inversión: _______________________ - Tasa: ___________________________ - VAN: ___________________________ b. TIR (Tasa Interna de Retorno) TIR > i => realizar el proyecto TIR < i => no realizar el proyecto TIR = i => el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no 0 VAN F0 F3 F F1 F2 ... n n 1 2 3 (1 i) (1 i) (1 i) (1 i) 45 F0 Monto de la inversión inicial Fn Flujo de caja para el periodo n i Tasa de rendimiento TIR: _________________ 7.5 Conclusión 46 8.0 PLAN DE ACCION 47