FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES PROGRAMA ANALÍTICO MATERIA CÓDIGO PRE-REQUISITO PERÍODO LECTIVO HORAS PRESENCIALES ADMINISTRACIÓN BANCARIA FIN 441 4 CRÉDITOS CON 410 2014 CLASES 64 HORAS 1. DESCRIPCION Administración Bancaria se enfoca fundamentalmente al desarrollo de dos objetivos básicos y necesarios para los estudiantes: conocer las técnicas de análisis de los estados financieros bancarios que les permita determinar la solidez y liquidez del Banco donde depositan sus recursos y la utilización adecuada de las líneas de crédito bancarias, como herramienta de desarrollo empresarial. Al final del curso los alumnos serán capaces de evaluar los estados financieros bancarios para determinar donde depositar sus recursos y utilizar adecuadamente las líneas de crédito bancarias para un desarrollo sostenido empresarial. 2. OBJETIVOS 2.1 General Identificar la naturaleza de la Administración Bancaria, sus objetivos y el papel que juega en el mundo de las finanzas y de los negocios, para una mejor comprensión del alcance de la asignatura, analizando adecuadamente los estados financieros bancarios y de una adecuada utilización del crédito bancario. 2.2 Específicos Plantear y resolver problemas extraídos de la real situación del sistema bancario nacional, que permitan valorar el significado de su situación financiera, y compararla con el resto de entidades similares. Identificar, definir y explicar los diferentes índices bancarios que permitan identificar la real situación del Banco, conociendo sus niveles de liquidez, solvencia, incobrabilidad y cobertura de provisiones. Identificar y aplicar adecuadamente las distintas líneas de crédito que existen en el sistema bancario, como una herramienta para el desarrollo empresarial. Conocer de acuerdo a la Ley, cómo funcionan administrativamente las instituciones bancarias ecuatorianas. Conocer y analizar la importancia de otras entidades de financieras, de la Superintendencia de Bancos como entidad de control y supervisión del sistema financiero. 3. COMPETENCIAS Rol e importancia de las Instituciones Financieras en la Economía. Conocer la importancia de analizar los estados financieros de los Bancos, calculando los índices bancarios que permitan determinar su solvencia y 4. RESULTADOS DEL APRENDIZAJE 5. liquidez para seguridad de los recursos que los depositantes mantienen en las instituciones financieras. Evaluación del Balance General; Estado de Pérdidas y Ganancias; Patrimonio Técnico e Indicadores Financieros de las instituciones financieras ecuatorianas. Análisis de los Fondos de Inversión nacionales e internacionales: rentabilidad y riesgos. Conocer las diferentes líneas de crédito bancarias, determinando sus diferencias de costo y plazo, como una herramienta de desarrollo empresarial sostenido. Conocer y analizar a las instituciones financieras de control y apoyo en el sistema ecuatoriano. Describe la conformación del Sistema Financiero nacional. Identifica las autoridades regulatorias y de control para las instituciones financieras. Investiga el entorno legal en que se desarrollan las actividades financieras y de servicios que brindas las instituciones financieras. Conoce la diferencia en el tipo de operaciones que pueden otorgar las distintas instituciones del sistema financiero. Explica los límites en operaciones activas, pasivas y contingentes, que tienen las instituciones financieras en relación con su capacidad patrimonial. Desarrolla análisis de las diferentes operaciones crediticias, en función de las necesidades empresariales. Aprecia la calidad de la información provista por el organismo regulador del sistema financiero. Atender las explicaciones del ejecutivo bancario sobre los productos ofrecidos tanto de inversión como de financiamiento. Participa activamente en la resolución de los escenarios expuestos. Valora el trabajo en equipo. Construir procesos que permitan obtener evidencia suficiente, sobre la cual se respaldará el dictamen emitido por el auditor, que expondrá a los directivos de la entidad. Presentar con destreza exposiciones en las que sustente la calidad de las instituciones financieras en función de su solvencia patrimonial. METODOLOGIA La metodología que se aplicará estará basada en el manejo de las normas y técnicas de auditoría que permiten a los usuarios de la información financiera, directivos y administradores, obtener una evaluación profesional independiente sobre la razonabilidad de las cifras expuestas en los estados financieros o de los procesos sujetos a evaluación. en el cual se basa el Modelo Educativo de la Universidad Ecotec. Por esta razón se privilegian los métodos participativos y entre ellos el de casos, combinándose con otros métodos activos, como el problémico, lluvia de ideas, el desarrollo de talleres, debates, entre otros, favoreciendo de manera sistemática la interacción de los estudiantes en grupos, siguiendo los principios del aprendizaje cooperativo (colaborativo), con el fin de desarrollar la competencia de trabajo en equipo, para profundizar en el conocimiento del tema central de la asignatura. Se realizarán talleres prácticos grupales. Cada grupo tendrá un coordinador-líder quien se encargará de hacer el seguimiento y participación de su grupo de trabajo a lo largo del caso práctico. Los estudiantes tendrán oportunidad de interactuar entre los diferentes grupos para llegar a la solución del caso práctico. En este enfoque metodológico el docente actúa como un facilitador, que explora los conocimientos previos que tienen los estudiantes sobre el tema y guía la construcción de los conocimientos de manera individual y en grupos, vinculando de manera sistemática la teoría con la práctica. Se refuerza la relación y las habilidades de los estudiantes de desarrollar proyectos en relación a los contenidos específicos de la materia. Descripción del tipo de trabajos requeridos 6. Los materiales subidos al atrium deberán ser utilizados por los estudiantes para resolver los casos prácticos enviados por el docente. Se desarrollaran casos prácticos, en las cuales con la guía del docente cada estudiante tiene que entregar el desarrollo y solución del problema. Los trabajos de investigación, serán entregados de acuerdo a las normas señaladas en el Aula Virtual. La redacción de los documentos, en cuanto a formato, letra, citas y la bibliografía, se realizará según las NORMAS APA. Los trabajos enviados deberán ser subidos a la web desde el atrium, en la fecha establecida por el docente, los trabajos obligatoriamente deberán ser desarrollados en computadora, por lo cual los alumnos deben manejar Word, Excel y Power Point. Los trabajos enviados deberán ser presentados con una introducción, desarrollo, conclusiones y bibliografía, con la carátula determinada por universidad y ser ingresados desde el atrium en la opción de tareas. CONTENIDO PROGRAMÁTICO CAPÍTULO 1 ÁMBITO DE LA ADMINISTRACIÓN BANCARIA 1.1 Función y objetivo de los Bancos 1.2 Conformación de las captaciones bancarias 1.3 Conformación de las colocaciones bancarias CAPÍTULO 2 ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BANCARIOS 2.1 El Balance General consolidado y condensado de publicación. 2.2 Análisis de las cuentas que los conforman 2.3 El Activo: Mecanismos de valuación de sus cifras 2.4 El Pasivo: Mecanismos de valuación de sus cifras 2.5 Análisis de la Cartera de Créditos, señalado como el elemento más importante en la administración bancaria. 2.6 Índices de morosidad. Cobertura de provisiones 2.7 Calidad de Activos: Productivos; Improductivos 2.8 Índice de Eficiencia Financiera 2.9 Análisis y determinación de la Suficiencia Patrimonial 2.10 El Estado de Pérdidas y Ganancias consolidado y condensado. 2.11 El Patrimonio Técnico y los Factores de 2.12 2.13 2.14 Ponderación de Activos y Contingentes Los Indicadores Financieros: el Análisis CAMEL Análisis de los índices utilizados en el sistema. CAPÍTULO 3 LAS LÍNEAS DE CRÉDITO BANCARIAS 3.1 Los créditos sobre firmas: Consumo, Comercial, Microempresarial; Documentos Descontados, Sobregiros Ocasionales y Contratados. 3.2 Los créditos prendarios: con recursos propios del Banco y con emisión de bonos. 3.3 Los créditos hipotecarios: con recursos propios del Banco y con emisión de cédulas hipotecarias. 3.4 La Corporación Financiera Nacional CFN 3.5 Los Créditos Especiales: Multisectorial; FOPINAR; CREDIMICRO; otras líneas de la CFN 3.6 Los créditos contingentes: Fianzas y Avales bancarios y Cartas de Crédito. 3.7 Los contratos de arrendamiento mercantil (LEASING) CAPÍTULO 4 LA ORGANIZACIÓN DE LOS BANCOS 4.1 Análisis del organigrama tipo de un Banco. 4.2 Análisis del organigrama del departamento de operaciones 4.3 Análisis del organigrama del departamento de crédito. 4.4 Funciones de los oficiales de crédito 4.5 Análisis del organigrama del departamento de recursos humanos. 4.6 Las Cooperativas en el Ecuador. CAPÍTULO 5 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 5.1 La Superintendencia de Bancos del Ecuador. 5.2 El Comité de Basilea 5.3 La Agencia de Garantía de Depósitos AGD 5.4 El Banco Central del Ecuador 5.5 El Banco Nacional de Fomento 7. EVALUACIÓN Criterio para la calificación de los trabajos: La presentación de deberes y trabajos tiene carácter obligatorio, en caso de incumplimiento se impondrán sanciones en la nota de actividades. Los trabajos de investigación se calificarán sobre un total de 30 puntos desglosado de la siguiente manera: o Talleres y Análisis de Casos 10 puntos o Investigaciones y Deberes 10 puntos o Exposiciones/recursos utilizados 10 puntos La nota mínima para aprobar el curso es 70. Los exámenes se rendirán en la fecha previamente establecida por el Decanato de la Facultad, y no se aceptará a ningún estudiante postergación ni anticipación de dicha evaluación, sin una justificación de fuerza mayor previamente aprobada por la Comisión Académica de la Facultad. En éste caso únicamente se aprobará la toma del examen supletorio. Se regirá por el Reglamento de la Universidad CALIFICACION ACTIVIDADES PRIMER EXAMEN SEGUNDO EXAMEN EXAMEN FINAL NOTA FINAL 30 15 15 40 100 SE TENDRÁ EN CUENTA EN EL PROCESO DE EVALUACIÓN LA APLICACIÓN DE LA AUTOEVALUACIÓN, COEVALUACIÓN Y HETEROEVALUACIÓN. 8. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA TEXTO El ABC de la Banca AUTOR Carlos Morlás Molina EDITORIAL Centro de Estudios UEES, Primera Edición, Año 2004 9. BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA TEXTO AUTOR EDITORIAL GESTION BANCARIA : FACTORES CLAVES EN UN ENTORNO LOPEZ PASCUAL, JOAQUIN MC GRAW HILL, 2007 COMPETITIVO Revisado por: Msc. Miryam Pacheco Decana Aprobado por: Mgs. Gilda Alcívar de Gilbert Vicerrectora Académica