Descargar Informe anual 2015

2015
informe
anual
2015
informe
anual
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1
DECLARACIÓN
DE LOS PRESIDENTES
Declaración de los
presidentes - 3
2
RESUMEN DE 2015
Resumen de 2015 - 7
3
PRESENTACIÓN
El Grupo MoraBanc - 10
Misión, visión y valores - 11
Estructura organizativa - 11
Gobierno corporativo - 13
Implantación territorial - 14
Estrategia de responsabilidad social - 18
Principios e iniciativas suscritas - 19
Cadena de valor - 20
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
4
LA ACTIVIDAD
DE MORABANC
Productos y servicios - 24
Calidad y excelencia en la práctica
bancaria - 27
5
ECONOMÍA
Informe de auditoría - 34
6
EQUIPO HUMANO
Gestión de personas - 88
Estados financieros consolidados - 35
Perfil de la plantilla y prácticas
Balances individuales de los
de ocupación - 90
bancos - 83
Protección del cliente - 29
Seguridad y salud en el trabajo - 92
Relación con el cliente - 30
Capacitación y educación - 93
Innovación - 32
Beneficios sociales para los empleados - 94
7
SOCIEDAD Y
MEDIO AMBIENTE
8
9
INFORMACIÓN DE LA
MEMORIA Y MATERIALIDAD
ÍNDICE DE
CONTENIDOS DE GRI
Acciones a favor de la comunidad - 96
Información de la memoria y
Índice de contenidos de GRI - 109
Medio ambiente - 99
materialidad - 106
2015
informe
anual
3
Declaración
de los presidentes
Ha sido un año que podemos calificar de
futuro de la economía del país y la acti-
Pese a la excepcionalidad en la que nos
año de transición, para preparar el futuro
excepcional, y los resultados que presen-
vidad del banco. Durante 2015, MoraBanc
hemos encontrado, iniciamos 2016 con
de nuestra entidad a largo plazo, porque
tamos a 31 de diciembre de 2015 quedan
ha tenido más penetración en el mercado
una posición de fuerza para afrontar los
somos un banco familiar y tomamos las
afectados en parte por esos cambios en
andorrano, aprovechando la recuperación
retos gracias a nuestra solvencia y cuota
decisiones con visión de permanencia.
el entorno. Sin embargo, la entidad que
económica y atrayendo más actividad
de mercado. MoraBanc ha demostrado
Ha sido un año más complicado de lo
presidimos ha sido capaz de mantener el
tanto de particulares como de negocios.
en muchas ocasiones su capacidad de
que preveíamos, pero seguimos con la
rumbo, definido claramente hacia la apli-
Así, la nueva campaña publicitaria
adaptación: los cambios nos hacen crecer
preparación del banco para los próximos
cación de las mejores prácticas del merca-
#tensunbanc es un reclamo para acercar
y estamos preparados para adaptarnos
60 años.
do, y una estructura de control sólida, que
el banco a todas las necesidades que
al mercado y anticiparnos para detectar y
nos ha servido de escudo ante muchas de
pueden tener los particulares, las empre-
dar la mejor respuesta a las necesidades
las amenazas que han aparecido.
sas y los emprendedores en Andorra.
de nuestros clientes.
En 2014 anunciábamos que 2015 sería un
El año 2015 ha sido un año con una con-
1
Declaración
de los
presidentes
andorrano, por la intervención de una de
Los resultados de este año presentan
El Acuerdo de Intercambio Automático de
En el entorno actual, resulta clave faci-
2
3
4
Resumen
de 2015
las entidades que operan en él. Ha sido
una disminución poco significativa de
Información con la Unión Europea sitúa
litar la comprensión y comparabilidad de
un hecho aislado, gestionado por las ad-
los recursos de clientes, del 1,3%, y unos
a Andorra como un país cooperativo en
la información financiera de las entidades
Presentación
ministraciones andorranas para mantener
beneficios de 34,9 millones de euros.
materia fiscal, como el resto de plazas
bancarias a los diferentes interesados:
su credibilidad y estabilidad, pero que
Nuestra ratio de solvencia, del 28,5%,
europeas miembros de la UE y como
clientes, reguladores, agencias de cualifi-
ha tenido un impacto innegable en el
ha crecido 1,1 puntos, liderando el sector
Suiza, Mónaco o Liechtenstein. Es una
cación, contrapartes, etc. El marco jurídico
5 Economía
humano
6 Equipo
país, en el negocio de las entidades y en
financiero andorrano, y casi triplicando la
nueva etapa para la banca andorrana
y financiero andorrano está en un pro-
nuestros planes de expansión interna-
exigencia de nuestro regulador. Son unos
que ya anticipamos. Tenemos los recur-
ceso avanzado de normalización con el
cional. Y es también en este entorno en
datos que demuestran la capacidad de
sos, el equipo y la estrategia para con-
entorno UE, y es con esta voluntad que
el que el gobierno andorrano ha firmado
respuesta que ha tenido MoraBanc ante
seguir adaptarnos a este nuevo entorno.
hemos arrancado con éxito el proceso de
7
recientemente el Convenio de Intercam-
las dificultades.
Además, nuestra fortaleza financiera y
transición a Normas Internacionales de
8
La actividad
de MoraBanc
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
moción importante en el sector financiero
bio Automático de Información con la
prudencia en la gestión, junto con las
Información Financiera (NIIF), así como el
Unión Europea, basado en el Common
Los datos económicos de Andorra al
estructuras de gobierno corporativo y de
proyecto de análisis de los requerimien-
Reporting Standard de la OCDE.
cierre de 2015 son bastante positivos, con
control, garantizan la aplicación de las
tos de capital según Basilea III. Eso nos
un crecimiento del número de visitantes
mejores prácticas del sector.
permite anticipar las obligaciones norma-
al país y una recuperación económica
tivas futuras y adecuar nuestra gestión
optimista. Son datos alentadores para el
progresivamente a los mejores estándares
2015
informe
anual
4
1
2
3
4
internacionales. Es un reto importante
En 2015 hemos seguido desplegando
El compromiso de MoraBanc con el
Ha sido un año atípico, pero hemos
para el futuro de la entidad, pero esta-
nuestra estrategia de responsabilidad
entorno también viene marcado por la
sabido responder ante las adversidades, y
mos convencidos de la competitividad
social, que se fundamenta en un modelo
lucha contra el cambio climático, un
lo hemos cerrado positivamente, con un
que nos aportará esta mayor adaptación
de desarrollo sostenible para el país y
aspecto que forma parte de nuestra
equipo profesional y cohesionado y una
y sabemos que nuestra entidad está
su gente, y es nuestra hoja de ruta para
cultura corporativa desde nuestros inicios,
estrategia clara para afrontar los retos de
preparada para ello.
conseguir la misión de acuerdo con la
y que nos ha llevado, desde 2009 y con
futuro. Nos encontramos en una plaza
visión y los valores corporativos. En polí-
perspectiva de futuro, a ser una empresa
sólida y capaz de hacer frente a crisis
Dentro de esta voluntad de alinearnos
ticas internas, estamos satisfechos de for-
100% neutra en emisiones de CO2.
importantes, como la vivida este año. Los
con las mejores prácticas del sector, por
mar parte de las 100 mejores empresas
primer año adoptamos en la presentación
para trabajar en el ámbito de la penín-
Y no quisiéramos terminar sin mencionar
preparados para hacer frente a las ame-
de los resultados los principios de la Glo-
sula Ibérica, según el ranking del Great
que hemos sido merecedores de nuevo,
nazas y las oportunidades, e incluso para
bal Reporting Initiative, una guía volun-
Place to Work. Seguimos apostando por
en 2015, del Premio Banco del Año de la
liderar nuestro sector en los próximos
taria para las empresas para comunicar
realizar iniciativas sociales, culturales, de-
revista The Banker, del grupo Financial
años, con seguridad, solvencia, seriedad
Resumen
de 2015
el impacto del negocio sobre elementos
portivas y solidarias. Destacamos en 2015
Times, un reconocimiento que hemos reci-
y apertura al exterior, para dar el mejor
críticos de sostenibilidad, como el cambio
el acuerdo formalizado con la fundación
bido cuatro veces en los últimos siete años,
servicio a nuestros clientes y generar
Presentación
climático, la seguridad del cliente, la
Ship2B para impulsar el emprendimiento
gracias a la fidelidad de nuestros clientes.
valor a la comunidad.
ocupación o la corrupción, entre muchos
social en Andorra.
Declaración
de los
presidentes
La actividad
de MoraBanc
otros. Presentamos nuestros resulta-
5 Economía
humano
6 Equipo
dos desde esta nueva perspectiva, para
La vocación de servicio y la búsqueda de
entender mejor los riesgos y las oportuni-
la excelencia nos llevan a consolidar los
dades que tenemos delante y gestionar el
canales de comunicación con nuestros
desempeño financiero y no financiero de
clientes y a incrementar año tras año
7
la empresa, haciendo partícipes a nuestros
su satisfacción y confianza. El ciclo de
colaboradores, clientes, proveedores y
conferencias Ágora, iniciado este año
otros grupos de interés, como las entida-
para acercar los conceptos financieros a
des con las que colaboramos con patroci-
las personas que confían en nosotros, ha
nios. Con esta iniciativa, deseamos mejorar
tenido un gran éxito de participación.
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
fundamentos de nuestro banco están
la visibilidad de nuestro compromiso en la
acción global de responsabilidad social.
Francesc Mora Sagués
Jordi Mora Magriñà
Presidente de Mora Banc Grup, SA
President de Mora Banc, SAU
2015
informe
anual
5
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4
Declaración
de los
presidentes
Presentación del informe
de sostenibilidad
Este informe de sostenibilidad de Mora-
GRI es una organización pionera en el
Banc ha sido elaborado con el objetivo
desarrollo de un marco de referencia para
llevado a cabo nos ha permitido identifi-
de informar a todos nuestros grupos de
la presentación de este tipo de informes y
car los aspectos más relevantes en sos-
interés sobre la actividad de la entidad
tiene como objetivo principal fomentar y
tenibilidad en MoraBanc, que, tal como
durante el año 2015. En las páginas que
estandarizar la divulgación del desempe-
establece GRI, son los que determinan
siguen encontrarán información relaciona-
ño ambiental, social y económico de las
el contenido del informe del presente
da con el desarrollo económico, social y
organizaciones. G4 es la última versión de
año. En este sentido, nos centramos en
ambiental de MoraBanc en el último año.
las guías de GRI, el principal documento
cinco grandes aspectos: presentación de
de referencia que establece las directrices
la entidad, incluyendo información de
El compromiso de fomentar la comuni-
para elaborar estos informes, con informa-
nuestros valores y políticas, la estructura
cación, que forma parte de la estrategia
ción sólida, fiable y estandarizada.
organizativa y la implantación territorial;
El proceso de materialidad que hemos
de responsabilidad social de la entidad,
los productos y servicios, con detalles de
nos ha llevado, este año, a dar un paso
los mecanismos que aseguran la calidad,
Resumen
de 2015
adelante y adecuar los contenidos del
la excelencia y la protección del cliente,
informe a los requerimientos de la guía
así como los canales de relación con
Presentación
G4 de la Global Reporting Initiative (GRI),
este colectivo; el desarrollo económico
el principal referente internacional para
de la entidad; el equipo humano, con
la elaboración de informes de responsa-
información sobre el perfil de la plantilla,
bilidad social.
las políticas de gestión y capacitación de
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
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Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
las personas, los beneficios sociales para
nuestros empleados y las medidas de
conciliación de la vida familiar y laboral;
y, finalmente, las acciones y los datos
más relevantes sobre la contribución a la
sociedad y el medio ambiente.
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informe
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Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Resumen
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2015
informe
anual
DATOS RELEVANTES
7
El Grupo MoraBanc
Medio ambiente
5
100%
–0,9%
–15%
Andorra,
neutros en
de consumo de
de consumo
EE. UU., Uruguay,
emisiones de CO2
energía
en papel propio
países:
9
Economía
oficinas
Luxemburgo,
Suiza
–18,3%
de emisiones de CO2
Actividad
7.290
seguidores en las redes sociales
42,4%
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Declaración
de los
presidentes
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Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
en el índice NPS
de satisfacción
Equipo humano
399
–24%
de reclamaciones
personas
42,85%
de mujeres en plantilla
98,5%
de empleados con
contrato fijo
8 Información
de la memoria
y materialidad
49 h
de
9 Índice
contenidos
de GRI
por empleado
anuales de formación
Sociedad
2,3%
de beneficio en
acciones a favor
de la comunidad
47%
de tarjetas solidarias
2015
informe
anual
8
Economía
CIFRAS CONSOLIDADAS
2015
2014
7.191.218
7.283.943
2.583.865
2.296.777
681.189
550.235
Volumen de negocio (miles de euros)
Recursos de clientes
Activo total en balance
Intermediarios financieros
Inversiones crediticias
2015
2014
Margen financiero
23.102
22.938
Margen ordinario
129.522
136.305
Margen de explotación
58.566
75.351
Beneficio del ejercicio
34.885
40.187
10,8%
12,8%
1,5%
1,8%
46,7%
38,6%
28,5%
27,4%
Cuenta de resultados (miles de euros)
1.055.629
1.077.883
Cartera de valores
698.298
514.559
Depósitos de clientes
2.101.160
1.855.558
308.757
307.083
Recursos propios
CIFRAS CONSOLIDADAS
Ratios clave (%)
ROE (beneficio / recursos propios medios)
ROA (beneficio / activos totales medios)
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Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Ratio de eficiencia
(gastos operativos / m. ordinario)
Ratio de solvencia
(recursos propios / activos ponderados)
CALIFICACIÓN FITCH
Largo plazo
BBB-
Corto plazo
F3
Fortaleza financiera
bbb-
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informe
anual
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Presentación
El Grupo MoraBanc - 10
Misión, visión y valores - 11
Estructura organizativa - 11
Gobierno corporativo - 13
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Declaración
de los
presidentes
Implantación territorial - 14
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Resumen
de 2015
Estrategia de responsabilidad social - 18
Presentación
Principios e iniciativas suscritas - 19
La actividad
de MoraBanc
Cadena de valor - 20
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
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2015
informe
anual
10
El Grupo
MoraBanc
Mora Banc Grup, SA (en adelante, Mo-
Experiencia
raBanc) somos un grupo bancario que
Más de 60 años en el sector nos permiten
tenemos por objetivo atender las nece-
tener una visión a largo plazo y establecer
sidades de nuestros clientes y satisfacer
una relación sólida con nuestros clientes.
sus expectativas, con una organización
orientada a la creación de valor y con la
Proximidad
En el año 2015 hemos sido desig-
calidad como elemento diferencial com-
Con presencia en diferentes países, tanto
nados como Banco del Año en
petitivo. Ofrecemos productos y servicios
de Europa como de América.
de banca comercial, banca privada y
1
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4
Declaración
de los
presidentes
Andorra por The Banker, una de
las revistas más prestigiosas del
wealth management, gestión de patrimo-
Confianza
sector bancario, con influencia a
nios y fondos de inversión, y seguros.
Comprometidos con la calidad, des-
escala mundial. Es la cuarta vez
de el año 2000 seguimos las normas
en siete años que hemos sido
Fundado en 1952, MoraBanc somos un
GIPS (Global Investment Performance
reconocidos con este premio.
Resumen
de 2015
grupo bancario con el 100% de capital
Standards), tanto en fondos de inversión
familiar y andorrano en manos de la
como en gestión de activos. La banca
Presentación
familia fundadora. La familia Mora ya
privada también tiene la certificación de
suma cuatro generaciones aportando su
calidad ISO 9001 desde el año 1997.
La actividad
de MoraBanc
experiencia en la administración del ban-
5 Economía
humano
6 Equipo
co, rodeándose de los profesionales más
Discreción
idóneos en cada momento.
La privacidad es el elemento esencial en
Tenemos vocación internacional y desde
ción profesional se rige por la discreción y
7
el año 2008 estamos presentes fuera de
se basa en la transparencia, la calidad y
las fronteras andorranas.
la orientación al cliente.
Los aspectos clave que definen a nuestra
Solidez
organización son:
En MoraBanc destacamos por una ges-
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
la relación con nuestros clientes. La rela-
tión prudente que nos hace solventes y
sólidos.
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anual
11
Misión,
visión y valores
Estructura
organizativa
MISIÓN
PRINCIPIOS Y VALORES
MORA BANC GRUP, SA
La misión de MoraBanc es atender las
Principios
Joan Mora Font
necesidades de nuestros clientes y satis-
••El cliente como eje de nuestra actuación
facer sus expectativas, con una organización orientada a la creación de valor y
••El respeto por las personas
con la calidad como elemento diferencial
competitivo.
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Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
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Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
••PEVO: todas nuestras acciones deben
empleados
••Tener la mejor respuesta tecnológica al
Consejero
Òscar Aristot Borràs
Consejero
(representada por Jordi Mora Magriñà)
Consejero
José María Hoya García
Consejero
••La implicación social
Gilles Serra
Consejero
Pedro González Grau
Consejero delegado
Valores
Marc Vilallonga Puy
Secretario general y del Consejo
••
••Ética profesional
MORA BANC, SAU
••Transparencia
Consejo de Administración
Mora Fills, SA
servicio de las personas
••
Innovación
••Ser el banco de referencia
Presidente
Lluís Àlvarez Mora
ción, la verificación y la optimización
Respeto de la legalidad
••Ser la mejor empresa para nuestros
Francesc Mora Sagués
Mora Fills, SA
Ser el mejor banco para nuestros
clientes
Consejo de Administración
basarse en la planificación, la ejecu-
VISIÓN
••
Presidente honorario
(representada por Jordi Mora Magriñà)
Presidente
Lluís Àlvarez Mora
Consejero
Òscar Aristot Borràs
Consejero
Francesc Mora Sagués
Consejero
José María Hoya García
Consejero
Gilles Serra
Consejero
Pedro González Grau
Consejero delegado
Marc Vilallonga Puy
Secretario general y del Consejo
2015
informe
anual
12
COMITÉ EJECUTIVO
Comité Ejecutivo de MoraBanc desde abril de 2016.
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Pedro González Grau
Lluís Alsina Álvarez*
Fernando López Cereijo
Gisela Villagordo Escolà*
Consejero delegado
Director general adjunto
Director general adjunto
Directora general adjunta
Estrategia
Área Financiera y Relaciones Institucionales
Negocio Andorra
Rubén Aísa García
Sara Álvarez Cazorla*
Mike Manfred Saur
Amparo M. Nieto Linares
Subdirector general
Subdirectora general
Subdirector general
Subdirectora general
Asesoría Jurídica
Riesgos
Operaciones
Cumplimiento Normativo
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
* Cargos y miembros pendientes de autorización del INAF.
2015
informe
anual
13
Gobierno
corporativo
el Grupo MoraBanc. Damos cumplimiento
situaciones en las que los intereses del
La protección del cliente también es un
fundamentales que rigen las activida-
de forma satisfactoria a las regulacio-
Grupo aparezcan enfrentados a los de sus
aspecto fundamental de nuestra entidad.
des y el negocio de MoraBanc Grup.
nes legislativas actuales disponiendo
clientes; elaborar y difundir notas interpre-
Disponemos de tres áreas de control:
A mediados del año 2001 agrupamos
de parámetros de control interno y de
tativas, y proponer cambios de contenido
todas las normas éticas existentes en dos
mecanismos de denuncia sobre cualquier
del código con la finalidad de adecuarlo
Cumplimiento normativo
códigos: Código de Conducta del Grupo
operativa sospechosa.
a la evolución de las actividades y los
Órgano que actúa con independencia
negocios del Grupo, del entorno en el
funcional y realiza la supervisión, el
La ética y la integridad son los pilares
y Código de Conducta del Mercado de
1
2
3
4
Valores. Con esta acción reafirmamos,
Todos los colaboradores de MoraBanc,
que estos se desarrollan y de las mejores
seguimiento y la verificación del cum-
una vez más, nuestros compromisos de
en cualquiera de los países donde opera
prácticas de la industria financiera.
plimiento permanente y eficaz de las
legalidad, transparencia y ética profesio-
la entidad, han recibido formación sobre
nal hacia la sociedad, los clientes, los
los códigos de conducta, así como sobre
El Órgano de Control y Comunicación
normas éticas y de conducta, así como
accionistas y los empleados, construyen-
los procedimientos internos de prevención
Interna tiene, por su parte, la misión de
las políticas internas de la entidad, con el
do un elemento fundamental en perfecta
del blanqueo de fondos y financiación
analizar, controlar y comunicar a las au-
objetivo de reducir los riesgos.
Resumen
de 2015
sintonía con las claves de la excelencia.
del terrorismo, desde el momento de la
toridades de supervisión toda la informa-
incorporación a la organización, y todo el
ción relativa a las operaciones o hechos
Riesgos
Presentación
Estos códigos se han adaptado a lo largo
mundo está sujeto a su cumplimiento para
susceptibles de estar relacionados con el
El modelo de gestión y control de riesgos
de los años a las diferentes leyes que se
garantizar el buen gobierno corporativo.
blanqueo de fondos o financiación del
asegura el mantenimiento del perfil de
Declaración
de los
presidentes
La actividad
de MoraBanc
obligaciones legales y reguladoras de las
terrorismo, así como el establecimiento de
riesgo definido dentro de los límites tole-
5 Economía
humano
6 Equipo
prácticas del mercado. El Departamento
Disponemos de dos organismos de gestión
las políticas y los procedimientos necesarios
rados. Así mismo, incorpora las políticas
de Cumplimiento Normativo es responsa-
y control con relación a estos aspectos:
para conocer, prevenir e impedir la realiza-
correctoras y de mitigación necesarias para
ble de la elaboración y el mantenimiento
el Comité de Gestión de la Integridad
ción de operaciones relacionadas con estos
mantener los niveles de riesgo con los ob-
de los códigos de conducta, y su aproba-
Corporativa de MoraBanc y el Órgano
hechos. Se trata de un órgano que disfruta
jetivos definidos en la estrategia del Grupo.
7
ción depende del Consejo de Administra-
de Control y Comunicación Interna.
de total independencia en el ejercicio de
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
han aprobado, así como a las mejores
sus funciones. Su composición responde a
Auditoría interna
El Comité de Gestión de la Integridad
un criterio de integración funcional y sus
Órgano de control que tiene por objetivo
La lucha contra la corrupción y la
Corporativa tiene por objeto, entre otros,
decisiones son vinculantes para toda la
supervisar la adecuación y la eficacia del
prevención del blanqueo de fondos y
promover la adopción de las medidas
organización del Grupo MoraBanc.
sistema de control interno, formular con-
financiación del terrorismo son dos ob-
necesarias para resolver las actuaciones
clusiones y recomendaciones y verificar
jetivos permanentes y transversales a todo
éticamente cuestionables; resolver las
su implantación.
ción del Grupo.
2015
informe
anual
11
14
12
Implantación
territorial
9
La sede central de MoraBanc está ubicada
en Andorra la Vella, y disponemos también
de oficinas en todo el país para ofrecer la
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
mejor atención a nuestros clientes. La es-
10
trategia de internacionalización nos ha permitido, desde el año 2008, estar presentes
en el mercado internacional y consolidar
así el crecimiento de nuestra actividad.
Presentación
En el año 2008 iniciamos la actividad de
La gestora de patrimonios de MoraBanc
las filiales Mora Wealth Management,
y Mora Wealth Management Miami y
5 Economía
humano
6 Equipo
dos gestoras de patrimonio que operan
Zúrich se basa en un modelo multicusto-
en Zúrich (Suiza) y en Miami (EE. UU.).
dio —con el consejo independiente como
La expansión internacional siguió en 2012
norma obligatoria de conducta—, en
con la creación de una asesoría financiera
el análisis detallado de la estructura de
y
7 Sociedad
medio
ambiente
en Montevideo (Uruguay) y de Mora WM
costes del cliente con relación a su banco
Securities, un broker dealer en Miami
custodio con el objetivo de optimizarla,
(EE. UU.) que se dedica a la intermedia-
en el asesoramiento financiero a medida
ción en la compraventa de valores por
del cliente por parte de un grupo de
cuenta de terceros. En 2014 abrimos Mora
profesionales de primer nivel, y en la
Asset Management, una gestora de fon-
transparencia del modelo, tanto en el
dos en Luxemburgo (Luxemburgo).
asesoramiento como en los costes.
8
La actividad
de MoraBanc
Información
de la memoria
y materialidad
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9 Índice
contenidos
de GRI
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6
1
5
2
2015
informe
anual
15
1.A | Andorra la Vella
2.A | Escaldes-Engordany
5 | Sant Julià de Lòria
9 | Miami - EE. UU.
MORA BANC, SAU
MORA BANC, SAU
MORA BANC, SAU
MORA WM HOLDINGS USA, LLC
Avda. Meritxell, 96
Plaza Coprínceps, 2
Ctra. de la Rabassa, 2
MORA WEALTH MANAGEMENT LLC
(Oficina principal)
Tel. +376 88 45 05
Tel. +376 88 48 35
MORA WM SECURITIES , LLC
2.B | Escaldes-Engordany
6 | Encamp
Tel. +1 305 459 5400
MORA BANC GRUP, SA
MORA ASSEGURANCES , SAU
MORA BANC, SAU
Miami, Florida 33131
Avda. Meritxell, 96
Plaza Coprínceps, 2
Plaza del Consell, 13
Tel. +376 88 47 05
Tel. +376 88 48 74
Tel. +376 88 46 05
Tel. +376 88 42 05
1450, Brickell Avenue, Suite 2900
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
BANCA D’EMPRESES I CORPORATIVA
3 | Ordino
7 | Canillo
World Trade Center
Avda. Meritxell, 96
MORA BANC GRUP, SA
MORA BANC, SAU
Luis A. de Herrera, 1248 Torre 3, oficina 1676
Presentación
AD500 Andorra la Vella
Ctra. general de Ordino.
Avda. Sant Joan de Caselles, s/n
Tel. +598 262 80693 - Montevideo
Tel. +376 88 42 35
Edificio Safir (bajos)
Tel. +376 88 46 35
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
10 | Montevideo - Uruguay
MORA WEALTH MANAGEMENT , SA
11 | Luxemburgo - Luxemburgo
Tel. +376 88 47 85
BANCA INSTITUCIONAL
8 | Pas de la Casa
MORA ASSET MANAGEMENT
Avda. Meritxell, 96
4 | La Massana
MORA BANC, SAU
Luxembourg, S.A.
AD500 Andorra la Vella
MORA BANC, SAU
Calle Catalunya, 5
5, Rue Goethe
Tel. +376 88 45 30
Avda. Sant Antoni, 21,
Edificio Maia
L-1637 Luxemburgo
Edificio Claperes
Tel. +376 88 46 55
Tel. +352 27 177 520
1.B | Andorra la Vella
Tel. +376 88 48 05
MORA GESTIÓ D’ACTIUS, SAU
12 | Zúrich - Suiza
Calle de l’Aigüeta, 3
MORA WEALTH MANAGEMENT , AG
Tel. +376 88 48 98
Talacker, 42
CH-8001-Zúrich
Tel. +41 44 256 8050
2015
informe
anual
Associació de Bancs
Andorrans (ABA)
Empresa Familiar Andorrana per a
la Gestió de Qualitat Total (EFA)
Confederació Empresarial
d’Andorra (CEA)
Cambra de Comerç, Indústria i
Serveis d’Andorra (CCIS)
Asociación fundada en el año 1960 que
Asociación civil privada y no lucrativa que
Creada en el año 2004, consolidada
La CCIS es una institución de naturaleza
tiene como objeto social la representa-
vincula a empresas y grupos societarios
como entidad representativa del asocia-
pública, pero de base privada, creada por
ción de los intereses colectivos de los
que tienen como común denominador la
cionismo empresarial andorrano, realiza
ley en 1993 para la promoción económica
establecimientos de crédito, en particular
pertenencia a una familia o a un grupo
una activa función de interlocución con
y la defensa de los intereses generales de
hacia las administraciones públicas; la
familiar. El objeto es fomentar la cultura
el tejido empresarial andorrano, las
las empresas andorranas, que son quie-
información de sus miembros y del pú-
empresarial en general y, en particular,
instituciones y la sociedad andorrana en
nes forman parte de ella. La CCIS trabaja
blico en general; el estudio de cualquier
fomentar la continuidad de la empresa
general. Sus objetivos prioritarios son la
para mejorar la actividad de nuestras
cuestión de interés común, por iniciativa
familiar y, eventualmente, la integración
integración, la promoción, la comunica-
empresas desde varios ámbitos. Por una
propia o a petición del Gobierno de An-
de sus descendientes. También tiene
ción y el crecimiento tanto de afiliados
parte, realizando actuaciones de interés
dorra; la redacción y propuesta de las re-
como finalidad promover la implanta-
como de empresas individuales, dedican-
general que contribuyen al fomento, la
comendaciones oportunas para favorecer
ción de sistemas de gestión de calidad
do esfuerzos a la promoción del país, tan-
defensa y el apoyo de la actividad econó-
el ejercicio de la profesión de la banca
total, basados en el modelo europeo de
to en el ámbito económico como turístico.
mica y empresarial en general; por otra,
y la cooperación entre varios estableci-
excelencia empresarial creado por la Eu-
Así mismo, la CEA realiza un trabajo activo
con el ejercicio de las competencias pú-
mientos de crédito, así como la creación,
ropean Foundation for Quality Manage-
para promover el impulso de nuevas ideas
blico-administrativas que la ley le atribuye
Resumen
de 2015
la organización y la gestión de servicios
ment. Más explícitamente, podría decirse
de emprendimiento y de los jóvenes em-
y, finalmente, prestando servicios que las
de interés común. La ABA representa
que la EFA pretende promover las iniciati-
presarios apoyando al futuro empresarial
empresas pueden utilizar individualmente.
Presentación
los intereses de todos sus miembros y,
vas de empresas familiares y el apoyo de
andorrano. MoraBanc participa en la CEA
En MoraBanc formamos parte de la CCIS
al mismo tiempo, garantiza la buena
los emprendedores, así como dar apoyo
como miembro de la ABA.
desde su creación.
práctica bancaria y la imagen corporativa.
técnico y formativo a los grupos asocia-
En MoraBanc formamos parte de la ABA
dos, para elaborar una buena estrategia
desde sus inicios.
de planificación y de relevo generacional.
16
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
ENTIDADES DEL TERRITORIO
DE LAS QUE FORMAMOS PARTE
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
En MoraBanc formamos parte de la EFA
desde su creación, en el año 2002.
2015
informe
anual
17
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Institut d’Estudis Jurídics
Econòmics i Financers
d’Andorra (JEF)
Cámara Franco-Española de
Comercio e Industria (CFECI)
Institución académica del Principado de
finalidad de contribuir al desarrollo de
Andorra creada en 2007 con la finalidad
las relaciones comerciales entre Francia
de promover el conocimiento en los
y España, apoyando tanto iniciativas pri-
ámbitos que le son propios. Las finali-
vadas como públicas y organizando una
dades principales de esta fundación sin
gran variedad de actividades asociativas.
afán de lucro son la organización de
Ofrece actividades con la finalidad de
actividades de formación, y la búsqueda
ayudar a los empresarios a desarrollar
y la divulgación en los ámbitos jurídico,
una red de contactos y facilita apoyo
económico y financiero, con un énfasis
comercial a las empresas francesas que
especial en las actividades relacionadas
desean implantarse en España y a las
a escala internacional con Europa y de
españolas que desean hacerlo en Fran-
interés para el Principado de Andorra.
cia. En MoraBanc formamos parte de la
Se trata de una fundación conjunta
CFECI desde el año 2013.
Resumen
de 2015
del Gobierno de Andorra; la Cambra de
Presentación
do de Andorra; la Associació de Bancs
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Comerç, Turisme i Serveis del PrincipaAndorrans, y la Universitat d’Andorra,
todos ellos miembros del Patronato. En
MoraBanc formamos parte de él desde el
inicio como miembros de la ABA.
Institución privada creada en 1894 con la
2015
informe
anual
18
Estrategia de
responsabilidad social
El firme compromiso de MoraBanc con
Los valores que definen la estrategia de
Los principales ejes en los que se fun-
ciones de MoraBanc y por eso impulsa-
Andorra, así como la voluntad de impli-
la responsabilidad social de MoraBanc,
damenta esta estrategia y sobre los que
mos iniciativas de sensibilización de la
carnos en el desarrollo del país, hace
complementando y ampliando los valo-
queremos tener un impacto positivo son:
población, hemos obtenido certificacio-
que nos hayamos marcado como objetivo
res corporativos, son:
contribuir al desarrollo sostenible (económico, cultural, social y ambiental) de
••Ética de la entidad y de sus empleados.
Andorra y posicionarnos como uno de los
referentes en responsabilidad social corporativa dentro del sector bancario ando-
••Competitividad, con una visión clara a
largo plazo.
nes ambientales y realizamos acciones
••
Clientes. Son el centro de nuestra ac-
de reducción y de compensación de las
tividad. Queremos estar a la altura de
emisiones de carbono. MoraBanc somos
sus expectativas, conseguir su satisfac-
la segunda empresa andorrana neutra
ción, siguiendo de muy cerca todo lo
en emisiones de CO2
que hace referencia a sus inversiones.
rrano. Esta visión se alinea con los valores
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
fundamentales y el modelo de negocio
que definen la cultura corporativa.
de compromiso bidireccional entre los
nuestro éxito. Queremos que las 399
hacer extensivo nuestro compromiso a
empleados y MoraBanc.
personas que trabajan con nosotros se
toda la cadena de valor. Apostamos por
que los proveedores con los que nos
relacionamos tengan unos criterios de
gocio e integramos políticas y prácticas
actividad de la entidad en torno a
de forma permanente y sientan que se
compromiso con el entorno y de prácticas
de responsabilidad social en los princi-
nuestros clientes.
reconoce su esfuerzo.
socialmente responsables.
en el núcleo de nuestro modelo de ne-
••
pales ámbitos de la entidad: productos y
5 Economía
humano
6 Equipo
servicios, prácticas laborales, transparen-
7
En MoraBanc
contribuimos al desarrollo
económico, social,
cultural y ambiental de
Andorra, integrando la
responsabilidad social al
modelo competitivo
de
9 Índice
contenidos
de GRI
MoraBanc tiene un rasgo diferenciador:
tivadas, participen, reciban formación
Presentación
8 Información
de la memoria
y materialidad
••
sientan parte de la entidad, estén mo-
En MoraBanc situamos la sostenibilidad
Sociedad y
medio
ambiente
••
Equipo humano. Es la clave de
Servicio al cliente, orientando la
Resumen
de 2015
La actividad
de MoraBanc
La estrategia de responsabilidad social de
Equipo humano, generando un valor
cia e inversión comunitaria.
••Reputación, estableciendo una corre-
••Comunidad. Realizamos actuaciones a
lación clara entre lo que es la entidad
favor de la comunidad de Andorra, con
ciones en materia de responsabilidad
y cómo es percibida.
una serie de actividades en el ámbito de
social son:
Los objetivos que rigen nuestras actua-
la divulgación científica o en el campo
••
Innovación, promoviendo la creativi-
artístico, con subvenciones en materia
dad y todo lo que ello comporta.
deportiva y en el terreno humanitario o
••Compartir con la sociedad nuestras
acciones y proyectos.
con acciones solidarias de colaboración
••Compromiso con Andorra, contribu-
con las ONG del país, entre otros.
yendo al desarrollo sostenible del país.
••Comunicar mejor lo que hacemos,
abriendo nuevos canales de comunica-
••Medio ambiente. Hacer frente al cambio climático es una de las preocupa-
ción que mejoren el flujo de información tanto interno como externo.
Principios
e iniciativas suscritos
2015
informe
anual
19
••Incorporar criterios sociales y ambientales en el diseño de nuevos productos y
••Gestionar los impactos ambientales de
las actividades de la entidad.
servicios.
••
dad de encontrar el equilibrio entre la competitividad y la sostenibilidad para hacer crecer
el negocio contribuyendo al mismo tiempo de forma positiva en la sociedad y el medio
••Invertir en acciones comunitarias con un
Ser una organización de referencia en po-
Conscientes de nuestra responsabilidad, como empresa, con el entorno, y de la necesi-
enfoque de responsabilidad social.
ambiente, hemos suscrito una serie de iniciativas que garantizan la calidad y las buenas
prácticas empresariales.
líticas internas de responsabilidad social.
••Invertir en el desarrollo de Andorra,
••Introducir políticas de responsabilidad
social con proveedores.
impulsando iniciativas relacionadas
con el acercamiento de la cultura, los
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
deportes y el conocimiento a la ciuda-
responsables.
proyectos de carácter más social.
Certificación bajo las normas GIPS
de gestión de la calidad, para el área de
(Global Investment Performance Stan-
banca privada, desde el año 1997.
dards), tanto en fondos de inversión como
••Desarrollar políticas laborales
danía de Andorra, así como el cuidado
de los espacios naturales del territorio y
Certificación por la norma ISO 9001
en gestión de activos. Se trata de unos
Certificación por la norma ISO 14001
estándares que aseguran la medición y la
de gestión ambiental, para todas las
presentación de resultados de inversión
Firmar e implantar iniciativas internacio-
actividades, productos y servicios de
comparables y transparentes entre todos
nales de responsabilidad social.
MoraBanc, desde el año 2000.
los gestores de inversiones a escala mun-
••
dial. En el año 2000 recibimos la primera
Las grandes líneas de actuación que nos
Algunas de esas actuaciones ya han
certificación y desde entonces hemos
ayudan a conseguir nuestros objetivos se
sido desarrolladas. El plan de acción que
seguido esta normativa.
encuentran divididas en ocho dimensiones
hemos elaborado contribuye a desarrollar
diferenciadas:
estas dimensiones de forma equilibrada.
Certificado Clean CO2 de empresa
Actualmente hemos puesto en marcha el
neutra en emisiones de gases de efecto
Definir una visión de responsabilidad
65% de los proyectos que forman parte de
invernadero. Esta iniciativa se lleva a
social alineada e integrada con la visión
nuestro plan de acción de 2015, con accio-
cabo desde el año 2009 y acredita a
de negocio.
nes clasificadas en los siguientes ámbitos:
MoraBanc como el primer banco ando-
••
rrano neutro en emisiones de CO2.
••
Mejorar la comunicación de la estrategia
de responsabilidad social.
••Desarrollar productos y servicios que integren aspectos de responsabilidad social.
••
••Sociedad
••Cultura y formación
••Deporte
••Organización responsable
Medio ambiente
2015
informe
anual
20
Cadena
de valor
En el marco de la relación con el entorno, y gracias a un proceso de reflexión interna,
en MoraBanc hemos identificado aquellos colectivos que pueden verse influenciados
por nuestra actividad o bien ejercer cierta influencia sobre ella. También hemos identificado los canales de comunicación y diálogo que establecemos con cada uno de ellos.
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Clientes
Empleados
Nuestro objetivo primero. Nuestra
Nuestro activo y valor principal. La
razón de ser. Las personas para quie-
clave de nuestro éxito. Son las perso-
nes trabajamos cada día. La máxima
nas que trabajan para MoraBanc, y nos
preocupación de MoraBanc es la
esforzamos permanentemente para
satisfacción de sus clientes, estar a la
ofrecerles las mejores condiciones.
altura de sus expectativas.
Editamos una revista interna mensual
Presentación
Son múltiples los canales de comuni-
participada por los empleados, realiza-
cación establecidos: trato directo, correo
mos reuniones de equipo y encuestas
5 Economía
humano
6 Equipo
electrónico, teléfono, redes sociales, blog,
de clima, tenemos contacto directo y
online banking, encuestas de satisfac-
por correo electrónico, etc. Compartimos
ción, etc. Son canales que utilizamos
información de un amplio abanico de
para la oferta de productos y servicios,
temáticas, como información de aspectos
7
Sociedad y
medio
ambiente
información corporativa, información de
laborales, campañas comerciales, cam-
actos culturales, etc.
bios en la normativa laboral o sensibili-
8
Información
de la memoria
y materialidad
La actividad
de MoraBanc
de
9 Índice
contenidos
de GRI
zación ambiental, entre otros.
2015
informe
anual
21
Proveedores
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Medios de comunicación
Instituciones
Nos proporcionan productos o servi-
Entidades culturales,
deportivas y sociales
Medios que nos ayudan a difundir
Los representantes de la población de
cios para el desarrollo de la activi-
Comunidad para la que trabajamos. Son
nuestra actividad a la sociedad. nuestro territorio.
dad. Queremos hacerles partícipes de
personas que forman parte de nuestro
nuestros valores y compromisos.
ámbito de influencia y queremos con-
Se comparten temas de actualidad
Relación a través de reuniones presenciales.
tribuir a su bienestar y desarrollo.
mediante notas de prensa, llamadas o
Los canales principales de comunicación
reuniones presenciales.
son reuniones presenciales, teléfono y
Relación a través de encuentros pre-
correo electrónico. Básicamente com-
senciales, teléfono o correo electrónico,
partimos información comercial, sobre
con el objetivo de compartir información
los productos y servicios, seguridad de la
relacionada con los proyectos que desa-
información y aspectos de sostenibilidad.
rrollamos conjuntamente.
Gestionamos de manera responsable la cadena de valor y velamos activamente por
que, muy especialmente nuestros proveedores, sigan rigurosamente los criterios de
calidad, sociales y ambientales fijados por MoraBanc.
Con relación a los proveedores, tenemos dos categorías claramente diferenciadas: por
una parte, los que nos prestan servicios financieros, de auditoría y consultoría y, por
otra, los proveedores de materiales, mantenimiento y suministros.
2015
informe
anual
22
PROVEEDORES DE SERVICIOS
Son proveedores de servicios financieros,
PROVEEDORES DE
MATERIALES, MANTENIMIENTO
Y SUMINISTROS
PROVEEDORES DE
MATERIALES, MANTENIMIENTO
Y SUMINISTROS DE ANDORRA
PORCENTAJE DE GASTO POR
de auditoría y consultoría para todo tipo
de prestaciones, según las necesidades
Se trata de los proveedores que nos
de cada unidad de negocio: regulador,
permiten mantener las infraestructuras de
análisis de situación del grupo por im-
la organización.
TIPOLOGÍA
plementación de controles o herramientas (software, informática), formación,
En la selección, también priorizamos las
implementación de planes de gestión de
organizaciones que se rigen por criterios
personas, etc.
de sostenibilidad. Solicitamos que las empresas proveedoras estén certificadas por
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
En la selección priorizamos las empre-
la ISO 14001 o bien que aporten informa-
sas que están comprometidas con la
ción por escrito de las prácticas ambienta-
sostenibilidad, y por eso en los procesos
les que incorporan a su actividad. Damos
de licitación incorporamos criterios de va-
especial importancia al suministro de
loración que, más allá del precio, valoran
materiales con criterios ambientales, así
0,66%
Reparaciones
conceptos vinculados con los valores y
como a la gestión correcta de los residuos
4,77%
Gasóleo
las políticas internas de la entidad.
generados.
7,88%
Reparaciones de
Para 2016 nos hemos propuesto un reto
En esta categoría, cada filial también
importante: crear un departamento de
dispone de proveedores propios que no
los locales
compras de servicios que centralice el
están centralizados. En todos los casos se
46,21%
Electricidad
proceso de contratación para conseguir
fomenta que sean proveedores locales.
mobiliario
5 Economía
humano
6 Equipo
sinergias entre las áreas solicitantes, los
7
Sociedad y
medio
ambiente
crear un programa informático específi-
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
proveedores seleccionados y los servicios
para prestar, en beneficio de un mejor
aprovechamiento del gasto. Prevemos
co para conseguir una buena gestión y
estructuración del nuevo departamento.
40,48% Mantenimiento
de
2015
informe
anual
23
La actividad
de MoraBanc
Productos y servicios - 24
Calidad y excelencia en la práctica bancaria - 27
Protección del cliente - 29
Relación con el cliente - 30
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Innovación - 32
4
2015
informe
anual
24
Productos
y servicios
En MoraBanc ofrecemos productos y servicios de banca comercial, banca privada y wealth
management, gestión de patrimonios y fondos de inversión, y seguros. Podemos decir que
en el año 2015 hemos realizado un volumen de operaciones de 8.313.413 miles de euros1.
BANCA COMERCIAL
La banca comercial se especializa en la banca de particulares y la banca de empresas,
para dar el producto y servicio más adecuados a cada tipo de cliente.
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Banca de particulares
Banca de empresas
La máxima de nuestra organización es la satisfacción de los clientes, y es por ello que
Cuentas
Atención personalizada
buscamos nuevas formas de relacionarnos con ellos y de ofrecer a cada territorio una
Presentación
Tarjetas de crédito
Negocio internacional
propuesta a medida. De acuerdo con esta filosofía, hemos estructurado los servicios de
Ahorro e inversión
Sistemas de financiación
la banca comercial en los territorios MoraBanc, una propuesta diferencial del Grupo
Ahorro y previsión
Productos de inversión
en materia de productos y servicios que permite adaptar la propuesta de valor a los
Financiación
Tesorería e inversiones
diferentes perfiles de cliente con la voluntad de ofrecer las soluciones más adecuadas
Seguros
Tarjetas de crédito
a las necesidades de cada uno. Se trata de trece territorios especializados, en función
Servicios
Servicios
de la edad, los hábitos de comportamiento y las necesidades de cada grupo en cada
Banca a distancia
Banca a distancia
momento. Nos dirigimos a cada territorio de forma personalizada a través de diferentes
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
canales de comunicación (cartas, correo electrónico, SMS, etc.).
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
1 Este dato hace referencia a recursos clientes e inversiones crediticias.
Territorios MoraBanc ofrece
la mejor atención y un trato
personalizado a los clientes
de la banca comercial
2015
informe
anual
25
TERRITORIOS MORABANC
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Júnior
Nòmina Activa
Professionals
Comerç preferent
Pensado para personas de 0 a 15 años,
Ofrece ventajas, productos y servicios
Un conjunto de servicios y soluciones pre-
Servicios y soluciones pensados especí-
para que aprendan el valor del ahorro
de los que puede beneficiarse cualquier
ferentes especialmente diseñado para los
ficamente para el comercio y la empresa
de forma fácil y divertida y crezcan con
persona que tenga la nómina domicilia-
profesionales liberales, para que puedan
de Andorra.
la seguridad de tener un banco que se
da en MoraBanc.
dedicarse plenamente a su profesión.
Funció Pública
Prestigi
Una solución adaptada a cada negocio,
Empreses
Resumen
de 2015
preocupa por ellos y por su futuro.
Presentación
Club Jove
Para personas que trabajan en la Ad-
Servicios pensados para proporcionar la
con el seguimiento permanente de su
Destinado a personas de entre 16 y 25
ministración pública, con prestaciones
mejor información y la cobertura más
gestor personal.
años. Ofrece ventajas pensadas especial-
que superan el ámbito estrictamente
completa, con un estilo de hacer banca
5 Economía
humano
6 Equipo
mente para sus necesidades.
económico.
muy personal.
Go+
Club Senior
Elit
del país en el que intentamos buscar
Para personas de entre 26 y 35 años, ofre-
Diseñado específicamente para las necesi-
Servicio exclusivo con unas prestaciones
productos y servicios que se adecuen a
7
Sociedad y
medio
ambiente
ce el apoyo económico y financiero más
dades de las personas de más de 60 años.
preferentes para superar las expectativas
sus necesidades.
8
Información
de la memoria
y materialidad
La actividad
de MoraBanc
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Microempreses
Segmento para las pequeñas empresas
adecuado para esta etapa de la vida.
de los clientes que forman parte de este
territorio.
Elit Private Banking
Servicio exclusivo con unas prestaciones
preferentes para superar las expectativas
de los clientes de banca privada que
forman parte de este territorio.
2015
informe
anual
26
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
BANCA PRIVADA Y
WEALTH MANAGEMENT
MORABANC
ASSET MANAGEMENT
MORABANC
ASSEGURANCES
El Grupo MoraBanc mantiene sus raíces en la banca privada, puesto que esta es su
Es la unidad responsable de toda la ac-
MoraBanc Assegurances es la compañía
fortaleza, junto con wealth management, también su actividad principal.
tividad de gestión discrecional por cuenta
de seguros de MoraBanc. Su objetivo es
de terceros e incluye la gestión de man-
realizar todo tipo de seguros en la rama
Banca privada
Wealth management
datos a medida de los clientes de banca
de vida, accidentes y garantías de salud
La banca privada en MoraBanc se basa en
Mora Wealth Management aporta un
privada y wealth management y una
complementarias a las garantías de vida.
cuatro pilares fundamentales: la confianza
grado más alto de sofisticación en la ges-
oferta variada de fondos de inversión.
También ofrece seguros de vida y Unit
mutua, la confidencialidad, la capaci-
tión del patrimonio de nuestros clientes.
dad de ofrecer una gestión profesional y
Se trata de una firma independiente de
Los principios que guían nuestras decisio-
Banc Unit Linked Fondos, MoraBanc Unit
experta, y el diseño de soluciones para
servicios de gestión de la riqueza que
nes son la prudencia, la diversificación y la
Linked Carteras o MoraBanc Unit Linked
satisfacer los objetivos y las necesidades
tiene la misión de ofrecer soluciones inte-
transparencia, además del contacto cons-
Activos, según el activo con el que están
de nuestros clientes.
grales de inversión a clientes particulares,
tante con nuestros clientes. El universo de
vinculadas.
family-offices y clientes institucionales,
MoraBanc Asset Management se centra
Productos y servicios
a través de múltiples bancos custodios
principalmente en renta gubernamental
Arquitectura abierta con una amplia
••
y en diferentes jurisdicciones de ámbito
y corporativa, así como renta variable
gama de fondos de inversión, tanto de
internacional.
y divisas dentro del ámbito geográfico
MoraBanc como de terceros
••Innovación en productos estructurados
••Gestión de activos
••Seguros de salud o de vida y Unit Link
••Tarjetas de crédito
••Gama de préstamos e hipotecas
••Servicios preferenciales
Linked que pueden ser de tipo Mora-
europeo, norteamericano y de los países
Disponemos de gestores especializados y
emergentes.
de un amplio equipo profesional orientado al apoyo necesario para encontrar la
Productos
mejor solución para cada perfil de cliente
••Fondos de inversión
••Servicios de gestión & SICAV
••Comunicación
en los aspectos relacionados con la gestión de su patrimonio.
Productos
••Arquitectura abierta
••Elección de banco custodio
••Estructuración de patrimonio
••Ejecución de órdenes
••Gestión de activos
••Monitorización e información
2015
informe
anual
27
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Calidad y excelencia en
la práctica bancaria
Los clientes son nuestra razón de ser.
Para dar más importancia a este aspec-
El sistema Ideas MoraBanc también nos
Tenemos vocación de servicio y nos es-
to también disponemos de un plan de
ayuda a promover la mejora de nuestra
la prestigiosa revista The Banker, editada
forzamos por satisfacer sus expectativas.
reconocimientos interno, que tiene por
actividad diaria y a caminar hacia la exce-
por el grupo Financial Times, ha reco-
Todo el equipo humano de MoraBanc
objetivo fomentar la calidad e impulsar la
lencia. Disponemos de una plataforma a
nocido nuestro esfuerzo por la calidad
estamos orientados a ofrecer altos niveles
mejora continua a través de la motivación
través de la cual todo el equipo profesio-
y la excelencia designando a MoraBanc
de calidad en la prestación del servicio.
y la participación de todo el equipo pro-
nal puede hacer llegar sus propuestas de
como Banco del Año en Andorra. Es la
En MoraBanc definimos la calidad como
fesional. En este sentido, destacamos los
mejora de la calidad, en el sentido más
cuarta vez que recibimos esta distinción
nuestro elemento diferencial competitivo.
premios grupales de calidad que se otor-
amplio (actividades, servicios, eficacia,
en los últimos siete años. El jurado de
gan cada año al mejor departamento de
rendimiento, etc.), a título individual.
The Banker ha valorado la capacidad de
Disponemos de la certificación ISO 9001,
servicios centrales y a la mejor oficina, así
Existe un comité de ideas que se reúne
adaptación al mercado, los altos niveles
una herramienta que nos ayuda a mejorar
como los cuatro premios individuales que
mensualmente para valorar las propues-
de solvencia y liquidez, la estrategia in-
de forma continuada la prestación del
otorga la alta dirección a los empleados.
tas y darles respuesta.
ternacional de MoraBanc, la innovación,
diseño y la comercialización de los fondos
Presentación
estructurados y el servicio de atención a
La actividad
de MoraBanc
de inversión y los productos financieros
los clientes de banca privada. MoraBanc
fuimos la primera entidad bancaria del país
5 Economía
humano
6 Equipo
en obtener una certificación de calidad en
7
en España y con prestigio mundial.
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
la apuesta por Andorra y por ofrecer un
servicio. El alcance de la certificación es el
Resumen
de 2015
el año 1997, y desde entonces la hemos
renovado anualmente con la entidad
certificadora AENOR, líder en certificación
Disponemos de la
certificación de calidad
ISO 9001
Finalmente, cabe destacar que en 2015
Los premios de calidad
MoraBanc reconocen
el trabajo del equipo
profesional
Ideas MoraBanc
promueve la mejora
continua de la calidad
servicio global y diferencial, la implicación del banco con el comercio, el seguimiento de la satisfacción de los clientes y
sus buenas valoraciones.
MoraBanc, Banco del
Año en Andorra 2015
por la prestigiosa
revista The Banker
2015
informe
anual
28
SATISFACCIÓN DE LOS CLIENTES
PLAN DE CONTINGENCIA Y
CONTINUIDAD DE LA ACTIVIDAD
Para conocer el grado de satisfacción de
de la organización. Este año hemos realiza-
ÍNDICE GENERAL NPS
nuestros clientes utilizamos la meto-
do 12.900 encuestas a clientes de Andorra.
MORABANC
Nuestro afán por garantizar la calidad nos
2015 42,4%
ha llevado a elaborar un plan de con-
dología Net Promoter Score (NPS), que
permite medir la fidelidad y la satisfacción
La dirección de Marketing, Comunicación y
2014 32,8%
tingencia y continuidad de la actividad,
a través de un solo dato. Se trata de una
Calidad y la del Área de Banca Comercial
2013 24,1%
que se ha diseñado de forma preventiva
encuesta con una sola pregunta —“¿Has-
analizan semanalmente los resultados,
ta qué punto recomendaría MoraBanc a
y mensualmente lo hace la dirección del
NÚMERO DE RECLAMACIONES
los que hay que seguir para mitigar los
sus familiares, amigos y compañeros de
Área de Banca Privada, con el objetivo
2015
467
efectos de posibles catástrofes, desastres
trabajo?”— que realizamos tanto telefó-
de gestionar adecuadamente los posibles
2014
614
u otras situaciones de crisis que puedan
nicamente como por correo electrónico
clientes insatisfechos.
2013
2.961
y tiene por objetivo definir los protoco-
comportar una interrupción total o parcial
o a través de iPad, y nos permite obtener
resultados casi a tiempo real
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Reclamaciones de clientes
Contamos con una base de datos de recla-
Ante estas posibles situaciones, nuestras
El índice NPS se obtiene restando el
maciones, así como de protocolos internos,
prioridades son:
porcentaje de promotores y detractores,
para garantizar que estas se gestionan
teniendo en cuenta que se considera
eficazmente y con celeridad. Las reclama-
promotores a los clientes que han con-
ciones que no son económicas se derivan
personas, tanto de los empleados como
testado 9 o 10 a la pregunta y detracto-
al Área de Calidad, que las canaliza y las
de los clientes.
res a los que han contestado entre 0 y 6.
remite al departamento que corresponde.
Complementariamente, en el momento
••Garantizar el servicio a los clientes y la
de realizar la encuesta también solicita-
5 Economía
humano
6 Equipo
El número de reclamaciones se ha reduci-
y de insatisfacción, así como propuestas
do un 24% en el último año.
7
Como se puede observar en el gráfico
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
••Recuperar los sistemas de información.
miento como mínimo mensual.
mos los principales motivos de satisfacción
Sociedad y
medio
ambiente
••Garantizar la integridad física de las
La dirección de cada área realiza un segui-
Presentación
La actividad
de MoraBanc
de la actividad.
ejecución de las operaciones.
de mejora de la prestación del servicio.
Se constituye el Comité de Continuidad
El plazo de respuesta que nos hemos fijado como objetivo es de dos días, y se ha con-
de la Actividad como responsable de la
seguido en todas las áreas.
confección, actualización, mejora, implantación, simulaciones y formación del Plan
adjunto, la satisfacción ha ido mejorando
TIEMPO MEDIO DE RESPUESTA
2013
2014
2015
Banca comercial
1,5 días
0,9 días
1,1 días
año. Nuestro objetivo para 2015 era del
Banca empresas
0,8 días
0,7 días
0,6 días
35%, y se ha conseguido en todas las áreas
Banca privada y gestión de patrimonios
1,2 días
1,2 días
1 días
gradualmente desde la incorporación de
como de su activación en caso de que sea
esta metodología, y el índice general NPS
ha crecido aproximadamente un 10% cada
de Contingencia y de Continuidad, así
necesario. Asociados a este plan encontramos políticas, manuales y protocolos
que complementan su información.
2015
informe
anual
29
Protección
del cliente
En el marco de la normativa vigente, y
Puesto que no todos los clientes tienen
Contamos con tres políticas que son
especialmente de las disposiciones relati-
el mismo grado de formación y experien-
clave para garantizar la protección de
vas a la protección del inversor, en Mora-
cia inversora, la normativa comunitaria
nuestros clientes:
Banc hemos establecido procedimientos
y andorrana exige la clasificación de los
y normas de conducta para asegurar que
clientes a los que se prestan servicios
Política de ejecución de órdenes
actuamos con imparcialidad, profesiona-
en categorías establecidas para adap-
de MoraBanc
lidad y en el mejor interés del cliente en
tar las medidas de protección de cada
Establece las medidas razonables para
todo momento.
inversor según la clasificación asignada.
obtener el mejor resultado posible en las
Esta normativa se aplica a los produc-
operaciones que gestionamos por cuenta
La Ley 8/2013 sobre los requisitos orga-
tos financieros, que se diferencian entre
de nuestros clientes.
nizativos y las condiciones de funciona-
complejos y no complejos. Para que la
miento de las entidades operativas del sis-
información que entregamos a nuestros
Política de gestión de activos
tema financiero, la protección del inversor,
clientes sea entendedora, los productos
Tiene por objetivo proteger los derechos
Resumen
de 2015
el abuso de mercado y los acuerdos de
regulados por las normativas citadas
de propiedad sobre los instrumentos
garantía financiera, incorpora las dispo-
anteriormente se identifican en Mora-
financieros del cliente ante una supuesta
Presentación
siciones de la Ley 14/2010 relativas a la
Banc mediante etiquetas, que informan
insolvencia de la entidad y evitar la uti-
protección del inversor, siguiendo las dis-
de forma clara y explícita sobre el tipo
lización de esos instrumentos financieros
posiciones de la Directiva Europea de Mer-
y riesgo del producto. Por un lado, se
por cuenta propia.
5 Economía
humano
6 Equipo
cados de Instrumentos Financieros (MiFID).
informa de si el producto es complejo o
El objetivo fundamental es incrementar
no complejo, y, por el otro, del tipo de
Política de conflicto de intereses
la protección del cliente ante las entida-
garantía del capital.
Pretende adoptar medidas organizativas
des que prestan servicios financieros, a
y administrativas adecuadas para detectar
7
Sociedad y
medio
ambiente
través del establecimiento de normas de
y evitar los conflictos de interés y tener
conducta que estas deben seguir.
identificadas las circunstancias generado-
8
Información
de la memoria
y materialidad
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
La actividad
de MoraBanc
de
9 Índice
contenidos
de GRI
ras de conflictos de intereses.
Estas políticas están disponibles en la
página web de MoraBanc.
2015
informe
anual
30
Relación con
el cliente
En MoraBanc creemos que es esencial
establecer una buena relación con nues-
••Atención personal, a través de la red
de oficinas de MoraBanc.
tros clientes, estando cerca de ellos para
satisfacer sus necesidades de forma per-
••Vía telefónica, a través del servicio
sonalizada e informándoles de nuestros
de Telebanc, correo electrónico y
productos y servicios para que puedan
correspondencia postal.
tomar las mejores decisiones. Consideramos que es obligación del banco generar
••Página web: www.morabanc.com.
información clara y transparente, y somos
de la opinión que acercar los conceptos
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
potenciar la comunicación y el diálogo
servicio.
en beneficio de las personas que han
confiado en nosotros. Comunicar mejor
Presentación
clave de nuestra estrategia de responsa-
5 Economía
humano
6 Equipo
7
clientes que tengan dado de alta el
Resumen
de 2015
La actividad
de MoraBanc
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
••Online Banking, para aquellos
financieros a los clientes contribuirá a
••Redes sociales.
lo que hacemos es uno de los objetivos
bilidad social.
••El blog Voces Económicas de MoraBanc, especializado en economía, con
un objetivo divulgativo y práctico.
El compromiso de relación con nuestros
clientes nos ha llevado a establecer
varios canales de comunicación que
facilitan el flujo de la información:
2015
informe
anual
31
CIFRAS DE INTERÉS
FORMACIÓN FINANCIERA
La presencia de MoraBanc en las redes sociales aumenta año tras año, y consolida el
Con la voluntad de acercar los conceptos
compromiso de la entidad con relación a la información a sus grupos de interés.
financieros a las personas que confían en
MoraBanc Asset Management publica in-
nosotros, en MoraBanc hemos iniciado
formes de mercado y estrategias de forma
este año el ciclo de conferencias Ágora,
periódica en la web de la entidad, con
que se ha centrado en los siguientes
notas de Research Focus, donde plasman
temas:
su visión de la actualidad económica, del
Total
2015
2014
2013 Años anteriores
YouTube
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
comportamiento de los mercados finan-
Vídeos colgados
103
24
30
20
29
Diagnóstico económico 2015: amena-
cieros y otras circunstancias relevantes
Suscriptores
80
19
26
29
6
zas, retos y oportunidades de inversión
con impacto económico.
53.066
12.571
19.267
15.245
5.983
en la Eurozona es la primera conferencia
Visionados
1
que se organizó, en el mes de junio, a
cargo del prestigioso economista alemán
Twitter
Dr. Juergen B. Donges y el experto en
Seguidores
1.363
374
384
197
408
Twits
6.953
1.483
1.267
1.173
3.030
cesión? se llevó a cabo en el mes de
Instagram
noviembre, con la asistencia de José
5 Economía
humano
6 Equipo
Seguidores
362
184
178
Fotos
222
167
55
7
Facebook
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
renta variable Xavier Torres.
2015-2016: ¿el final de la gran re-
Presentación
La actividad
de MoraBanc
Con este mismo objetivo, el equipo de
Carlos Díez, uno de los economistas más
influyentes del momento, y Aleksandra
Tomala, gestora y analista especializada
en renta variable.
Total de fans
4.079
966
1.185
1.513
415
Esta iniciativa ha despertado un elevado
Publicaciones
1.321
409
372
290
250
interés entre la ciudadanía, lo cual se ha
traducido en un éxito de asistencia a las
dos sesiones.
LinkedIn
Seguidores
1.406
435
971
Éxito de participación
en el ciclo de
conferencias Ágora,
impulsado en 2015
2015
informe
anual
Innovación
32
La innovación es uno de los valores
fundamentales en la estrategia de
responsabilidad social de MoraBanc, y el
liderazgo, la flexibilidad y la iniciativa son
los principios que relacionamos con este
valor. Promovemos la creatividad y todo
el valor que eso comporta en la generación de un impacto positivo tanto en el
país como en la propia entidad.
Sobre este aspecto deseamos destacar
el inicio de un proceso de transforma-
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
ción digital de MoraBanc, focalizado en
la experiencia del cliente, la innovación
digital y la calidad del servicio a través
de la web pública, la banca online y la
banca móvil. Durante 2016 pondremos
en marcha varios proyectos que permitirán hacer banca a distancia a nuestros
clientes de una forma mucho más fácil,
intuitiva y segura.
2015
informe
anual
33
Economía
Informe de auditoría - 34
Estados financieros consolidados - 35
Balances individuales de los
bancos - 83
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
5
2015
informe
anual
34
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Informe de auditoría
Miles de euros
2015
informe
anual
35
Estados financieros
consolidados
ACTIVO
Caja y bancos centrales de la OCDE
INAF (Nota 5)
Intermediarios financeros (Nota 6)
Bancos y entidades de crédito
GRUPO MORABANC
BALANCES DE SITUACIÓN CONSOLIDADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014*
Traducción de los estados financieros consolidados originalmente
emitidos en catalán y preparados de acuerdo con los principios
contables generalmente aceptados en Andorra (véase la Nota 33). En
caso de discrepancia, prevalecerá la versión en lengua catalana.
Otros intermediarios financieros
Fondos de provisión para insolvencias (-)
2
3
4
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
210
681.093
549.893
678.093
548.232
3.096
2.003
(342)
1.050.926
Préstamos y créditos a clientes
1.038.887
1.065.361
Descubiertos en cuentas de clientes
8.128
5.864
Cartera de efectos de clientes
8.614
6.658
Fondo de provisión para insolvencias (-)
Cartera de valores (Nota 8)
(33.752)
(26.957)
695.703
513.111
464.711
360.487
Fondos de provisión para insolvencias (-)
(550)
(1.448)
Participaciones en empresas del grupo
8.087
12.319
151.865
108.201
Acciones y otros títulos de renta variable
Organismos de inversión
(800)
-
7.597
7.391
66.038
26.161
Fondo de fluctuación de valores (-)
(1.245)
-
Diferencias positivas de consolidación (Nota 9)
9.179
9.771
10.204
8.746
Activos inmateriales y gastos amortizables (Nota 10)
Fondo de comercio
Activos inmateriales y gastos amortizables
Fondo de amortización (-)
Activos materiales (Nota 11)
800
800
92.521
86.024
(83.117)
(78.078)
105.041
107.468
Activos materiales
160.918
158.191
Fondo de amortización (-)
(44.347)
(41.140)
Fondo de provisión para depreciación del activo material (-)
(11.530)
(9.583)
Cuentas de periodificación (Nota 12)
16.691
16.268
Intereses devengados y no cobrados
10.991
10.750
Gastos pagados por anticipado
5.700
5.518
18.402
16.980
13.465
6.157
164
185
Otros activos
Operaciones en curso
de
9 Índice
contenidos
de GRI
23.404
210
1.021.877
Fondo de fluctuación de valores (-)
Resumen
de 2015
25.465
Inversiones crediticias (Nota 7)
Otras participaciones
Declaración
de los
presidentes
2014*
(96)
Obligaciones y otros títulos de renta fija
1
2015
Existencias
Opciones adquiridas
Otros
Impuestos (Nota 20)
Total activo
12
53
3.396
7.270
1.365
3.315
2.583.865
2.296.777
* Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 33 adjuntas forman parte integrante de los estados financieros consolidados del ejercicio 2015.
2015
informe
anual
36
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
GRUPO MORABANC
BALANCES DE SITUACIÓN CONSOLIDADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014*
Traducción de los estados financieros consolidados originalmente
emitidos en catalán y preparados de acuerdo con los principios
contables generalmente aceptados en Andorra (véase la Nota 33). En
caso de discrepancia, prevalecerá la versión en lengua catalana.
Miles de euros
PASIVO
2015
2014*
INAF (Nota 13)
Acreedores
Bancos y entidades de crédito (Nota 14)
Depósitos de clientes (Nota 15)
Deudas representadas por títulos
Fondo de provisión para riesgos y cargas (Nota 16)
Provisiones para pensiones y obligaciones similares
Provisiones para operaciones de futuro
Otras provisones
Fondo para riesgos generales (Nota 17)
Pasivos subordinados (Nota 18)
Cuentas de periodificación (Nota 19)
Gastos devengados y no pagados
Ingresos cobrados por anticipado
Otros pasivos
Operaciones en curso
Opciones emitidas
Proveedores y otros acreedores
Impuestos (Nota 20)
Intereses minoritarios
16.394
2.145.843
44.683
2.101.160
12.265
7.015
428
4.822
12.470
52.216
16.634
15.521
1.113
19.290
13.187
6
71
6.026
(4)
2.073
1.879.745
24.187
1.855.558
12.902
7.699
557
4.646
2.981
56.675
12.070
11.806
264
23.250
15.716
160
202
7.172
(2)
Capital social (Nota 21)
Capital suscrito
Reservas (Nota 21)
Reserva legal
Reservas en garantía (Nota 5)
Reservas voluntarias
Reservas de consolidación
Diferencias de conversión
Resultados (Nota 21)
Resultado del ejercicio en curso
Dividendos a cuenta (-)
Total pasivo
42.407
42.407
256.465
14.913
26.590
107.227
111.079
(3.344)
9.885
34.885
(25.000)
2.583.865
42.407
42.407
249.489
14.913
20.817
111.296
103.111
(648)
15.187
40.187
(25.000)
2.296.777
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
* Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 33 adjuntas forman parte integrante de los estados financieros consolidados del ejercicio 2015.
2015
informe
anual
37
GRUPO MORABANC
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS
DE LOS EJERCICIOS ANUALES ACABADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014*
Miles de euros
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
2014*
31.831
34.397
Margen ordinario
5.404
11.005
Gastos de personal
20.738
17.756
Personal, consejo de administración e indemnizaciones
5.689
5.636
Seguridad social
Intereses y cargas asimilables
(9.137)
(11.552)
INAF e intermediarios financieros
(1.297)
(2.357)
Gastos generales
De depósitos de clientes
(6.717)
(7.801)
Material
De pasivos subordinados
(968)
(1.069)
Servicios externos
De otros
(155)
(325)
Rendimientos de valores de renta variable
408
93
Amortizaciones de activos netas de recuperaciones
De acciones y otros títulos de renta variable
342
93
Dotación al fondo de amortización por activos
De organismos de inversión
66
-
INAF e intermediarios financieros
De inversiones crediticias
De obligaciones y otros títulos de renta fija
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
9
Índice de
contenidos
de GRI
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
2015
Intereses y rendimientos asimilados
1
Miles de euros
Otros gastos de personal
Tributos
inmateriales y materiales (Notas 9, 10 y 11)
Margen financiero
23.102
22.938
Provisiones para depreciación de activos netas de
Comisiones por servicios netas
76.899
76.086
recuperaciones
Comisiones devengadas por servicios prestados
83.788
81.150
Comisiones devengadas por servicios recibidos (-)
(6.889)
(5.064)
Resultados de operaciones financieras
29.364
37.125
Dotaciones netas al fondo de fluctuación de valores
(2.045)
-
Resultados por diferencias de cambio
Resultados de operaciones con valores
Resultados de operaciones de futuro
2.442
1.580
8.829
29.222
(333)
(1.372)
20.471
7.695
157
156
129.522
136.305
Participaciones en pérdidas/beneficios de sociedades
puestas en equivalencia
Otros resultados ordinarios
Margen ordinario
2015
2014*
129.522
136.305
(33.398)
(28.311)
(28.074)
(23.841)
(3.311)
(2.743)
(2.013)
(1.727)
(27.159)
(22.944)
(294)
(289)
(25.377)
(21.268)
(1.488)
(1.387)
(8.452)
(9.510)
(8.452)
(9.510)
(1.947)
(189)
(1.947)
(212)
Dotaciones al fondo de provisión para depreciación del
inmovilizado inmaterial y material (Nota 11)
Recuperaciones del fondo de provisión
Margen de explotación
-
23
58.566
75.351
* Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 33 adjuntas forman parte integrante de los estados financieros consolidados del ejercicio 2015.
Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con
los principios contables generalmente aceptados en Andorra (véase la Nota 33). En caso de discrepancia, prevalecerá
la versión en lengua catalana.
2015
informe
anual
38
Miles de euros
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Margen de explotación
Pérdidas por deterioro de activos
2015
2014*
58.566
75.351
-
-
-
-
(6.040)
(22.943)
(12.174)
(25.958)
6.134
3.015
Ingresos por diferencias negativas de primera
consolidación
Provisiones para insolvencias netas de
recuperaciones (Notas 6, 7 y 8)
Dotaciones al fondo de provisión para insolvencias
Recuperaciones del fondo de provisión para insolvencias
1
Declaración
de los
presidentes
recuperaciones (Nota 16)
(527)
(3.330)
2
3
4
Resumen
de 2015
Dotaciones al fondo de provisión para riesgos y cargas
(656)
(3.663)
129
333
Presentación
cargas
(9.489)
(2.981)
Resultado ordinario
42.510
46.097
Resultados extraordinarios (Nota 22)
(5.071)
(2.583)
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Provisiones para riesgos y cargas netas de
Recuperaciones del fondo de provisión para riesgos y
Dotaciones al fondo para riesgos generales (Nota 17)
Resultados antes de impuestos
37.439
43.514
Impuesto sobre sociedades (Nota 20)
(2.555)
(3.328)
Impuesto sobre sociedades extranjeras
Resultado consolidado del ejercicio
Resultados atribuidos a la minoria
Resultados atribuidos al grupo
-
-
34.884
40.186
(1)
(1)
34.885
40.187
* Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 33 adjuntas forman parte integrante de los estados financieros consolidados del ejercicio 2015.
Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con
los principios contables generalmente aceptados en Andorra (véase la Nota 33). En caso de discrepancia, prevalecerá
la versión en lengua catalana.
2015
informe
anual
GRUPO MORABANC
CUENTAS DE ORDEN CONSOLIDADAS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014*
39
Miles de euros
CUENTAS DE ORDEN
2015
2014*
Pasivos contingentes
75.224
82.117
73.737
80.718
1.404
1.264
83
135
Compromisos y riesgos contingentes
216.841
204.169
Compromisos y riesgos de naturaleza operacional
209.821
196.452
Garantias, cauciones, fianzas y avales otorgados
Créditos documentarios emitidos o recibidos y confirmados a
los clientes
Aceptación de efectos y similares
Compromisos y riesgos de naturaleza actuarial
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
7.020
7.717
1.189.921
1.470.886
Compraventa no vencida de divisas
707.024
643.206
Operaciones sobre instrumentos financieros a plazo
473.868
632.786
Operaciones de futuro (Nota 23)
Resumen
de 2015
Otras operaciones de futuro
Presentación
Depositos de valores y otros títulos en custodia de
La actividad
de MoraBanc
9.029
194.894
5.601.293
6.845.518
terceros (Nota 24)
5.137.795
6.498.139
Depositos de valores y otros títulos en custodia propios
463.498
347.379
control administrativo (Nota 26)
1.308.902
1.258.350
Garantias y compromisos recibidos
964.939
966.288
Depositos de valores y otros títulos en custodia
5 Economía
humano
6 Equipo
Otras cuentas de orden con funciones exclusivas de
7
Total cuentas de orden
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
9
Índice de
contenidos
de GRI
Otras cuentas de orden
343.963
292.062
8.392.181
9.861.040
* Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 33 adjuntas forman parte integrante de los estados financieros consolidados del ejercicio 2015.
Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con
los principios contables generalmente aceptados en Andorra (véase la Nota 33). En caso de discrepancia, prevalecerá
la versión en lengua catalana.
2015
informe
anual
40
GRUPO MORABANC
ESTADOS DE ORIGEN Y DE APLICACIÓN DE FONDOS
CONSOLIDADOS DE LOS EJERCICIOS ANUALES ACABADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014*
Miles de euros
ORIGEN DE FONDOS
Recursos generados por las operaciones
2015
2014*
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
APLICACIÓN DE FONDOS
43.653
96.137
-
Variación positiva de activos menos pasivos
40.187
INAF e intermediarios financeros (activo - pasivo)
Dotaciones netas al fondo de provisiones para
6.040
22.943
Otros conceptos (activo-pasivo)
21.138
43.653
Disminución neta de pasivos
4.459
2.838
Dotaciones netas al fondo de depreciación de activos
1.947
189
Dotaciones netas al fondo de fluctuación de valores
2.045
-
Dotaciones netas a otros fondos (fondos de pensiones...)
9.725
6.366
Caja
Amortización de activos materiales e inmateriales
8.452
9.510
Inversiones crediticias: clientes
Pérdida por venta de inmovilizado
Resultados aportados por sociedades puestas en
INAF e intermediarios financieros (pasivo-activo)
Incremento neto de pasivos
Acreedores: clientes
Incremento neto de activos
2.003
-
142.501
347
Cartera de valores menos participaciones
144.307
-
Compras de inversiones permanentes
10.759
125.457
-
92.735
Compras de participaciones
-
92.735
245.602
166.501
-
109.968
Compras de inmovilizado
10.759
15.489
Recursos aplicados para las actividades de
33.211
31.029
30.000
30.000
515
-
financiación
Dividendos
5 Economía
humano
6 Equipo
Disminución de reservas
Inversiones crediticias: clientes
22.254
-
-
15.352
1.266
1.046
7
Ventas de inmovilizado
1.266
1.046
312.072
347.481
Total origen de fondos
2.061
(7.695)
15.352
Ventas de inversiones permanentes
2.838
144.504
327
166.501
Cartera de valores menos participaciones
4.459
146.368
(20.471)
equivalencia
Variación positiva de pasivos menos activos
Pasivos subordinados
22.254
de
9 Índice
contenidos
de GRI
117.275
71.847
34.885
245.602
8 Información
de la memoria
y materialidad
2014*
42.950
Disminución neta de activos
Sociedad y
medio
ambiente
2015
Resultado neto del ejercicio
insolvencias
1
Miles de euros
Otras partidas de fondos propios
Total aplicación de fondos
2.696
1.029
312.072
347.481
* Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 33 adjuntas forman parte integrante de los estados financieros consolidados del ejercicio 2015.
Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con
los principios contables generalmente aceptados en Andorra (véase la Nota 33). En caso de discrepancia, prevalecerá
la versión en lengua catalana.
2015
informe
anual
41
Notas a los Estados
Financieros Consolidados
Correspondientes al ejercicio anual acabado el 31 de diciembre de 2015
1. ACTIVIDAD DEL GRUPO
2. BASES DE PRESENTACIÓN Y
PRINCIPIOS DE CONSOLIDACIÓN
Mora Banc Grup, SA y Mora Banc, SAU
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Las normas de valoración y principios
que serán aprobados sin modificaciones.
contables generalmente aceptados
Los estados financieros consolidados del
requieren que la información presentada
entre los periodos sea homogénea. En el
(en adelante, los Bancos) son sociedades
a) Imagen fiel
Grupo del ejercicio anual terminado el 31
andorranas, el objeto social de las cuales
Los estados financieros consolidados
de diciembre de 2014 fueron aprobados
ejercicio 2015 no se ha producido ningu-
consiste exclusivamente en efectuar todo
adjuntos, que han sido formulados por el
por la Junta General de Accionistas del
na modificación relevante de la normati-
tipo de operaciones que estén permitidas
Consejo de Administración de Mora Banc
Banco celebrada el 29 de abril de 2015.
va contable que afecte a la comparación
a las entidades bancarias, por la legis-
Grup, SA con fecha 30 de marzo de 2016,
lación vigente en cada momento en el
han sido obtenidos de los registros con-
b) Principios contables
Principado de Andorra.
tables de los Bancos y de las sociedades
Para la elaboración de los estados
d) Principios de consolidación
que componen el Grupo MoraBanc y
financieros consolidados adjuntos se han
En el proceso de consolidación se ha
de la información.
Resumen
de 2015
Mora Banc Grup, SA es la sociedad matriz
se presentan de acuerdo con el marco
seguido los criterios y principios contables
aplicado el método de integración global
del Grupo, y conjuntamente con sus
normativo de información financiera que
generalmente aceptados establecidos en
para todas las sociedades filiales y el pro-
Presentación
participadas, tal y como se detallan en la
resulta aplicable al Grupo y en particu-
el plan contable del sistema financiero
cedimiento de puesta en equivalencia para
Nota 2-d, forman el Grupo MoraBanc (en
lar, con los modelos y normas contables
andorrano (véase la Nota 3). No hay
las sociedades asociadas, a excepción de
adelante, el Grupo).
establecidas en el plan contable del sis-
ningún principio contable obligatorio
la participación en la sociedad filial Mora
tema financiero andorrano aprobado por
que, siendo significativo su efecto en la
Assegurances, SAU, que ha sido consoli-
Como parte integrante del sistema finan-
el Gobierno de Andorra el 19 de enero de
elaboración de estos estados financieros
dada por el procedimiento de puesta en
ciero andorrano, el Grupo está sujeto a
2000, de forma que presentan la imagen
consolidados, se haya dejado de aplicar.
equivalencia, al considerar la actividad de
la supervisión del Institut Nacional Ando-
fiel del patrimonio y de la situación
rrà de Finances (INAF), autoridad del
financiera del Grupo a 31 de diciembre de
sistema financiero andorrano que ejerce
2015, y de los resultados consolidados y
c) Comparación de la
información
sus funciones con independencia de la
de los flujos producidos durante el ejerci-
La información contenida en estos estados
Administración General, y al cumplimien-
cio acabado en dicha fecha.
financieros consolidados del ejercicio 2015,
Todos los saldos y transacciones signifi-
relativa al ejercicio 2014, se presenta única
cativos entre las sociedades consolidadas
y exclusivamente a efectos comparativos.
han sido eliminados en el proceso de
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Junta General de Accionistas, estimándose
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
to de determinada normativa andorrana
(véanse las Notas 5 y 30).
Los mencionados estados financieros serán presentados para su aprobación en la
seguros como diferenciada de la bancaria,
tal y como se establece en el plan contable del sistema financiero andorrano.
consolidación.
2015
informe
anual
42
En caso de sociedades filiales consolidadas
mediante el método de integración global y
que no sean completamente propiedad del
Grupo, los intereses minoritarios pertenecientes a otros inversores figuran en el balance para reflejar el derecho de los socios
minoritarios sobre el total de activos netos.
Adicionalmente, los intereses minoritarios se
presentan en la cuenta de resultados como
la parte del beneficio consolidado perteneciente a los accionistas minoritarios.
A continuación se detalla información a 31
de diciembre de 2015 relativa a la actividad
de las sociedades consolidadas:
SOCIEDAD
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Mora Banc, SAU
Mora Gestió d’Actius, SAU
Presentación
Mora Wealth Management AG
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Domicilio
Actividad
Auditores
Porcentaje de participación (1)
Andorra
Bancaria
Deloitte
100%
Andorra
Gestión fondos de inversión
Deloitte
100%
Consolidadas por integración global:
Suiza
Gestión de patrimonios
Deloitte
100%
Mora WM Holdings USA, LLC
Estados Unidos
Patrimonial
MBAF, LLC
100%
Mora Wealth Management LLC
Estados Unidos
Gestión de patrimonios
MBAF, LLC
99,89%
Mora WM Securities, LLC
Estados Unidos
Mediación en valores
MBAF, LLC
100%
Mora Wealth Management, SA
BIBM Preferents Ltd.
Mora Asset Management, SA
SICAV Amura Capital (Turquoise)
Uruguay
Gestión de patrimonios
Deloitte
100%
Islas Cayman
Financiera
Deloitte
100%
Luxemburgo
Gestión de patrimonios
Deloitte
100%
Andorra
Sociedad de Inversión
Deloitte
57,73%
Consolidadas por puesta en equivalencia:
Inmobiliaria Colonial S.A.
España
Inmobiliaria
Deloitte
3,66%
Mora Assegurances, SAU
Andorra
Seguros
Deloitte
100%
Serveis i Mitjans de Pagament XXI, SA
Andorra
Medios de pago
Alfa Capital
20%
1 Porcentaje de participación directo e indirecto.
2015
informe
anual
43
Mora Gestió d’Actius, SAU es una
Mora Wealth Management SA es
Mora Assegurances, SAU se constituyó
sociedad andorrana constituida el 27 de
una sociedad anónima domiciliada en
el 27 de enero de 1992. La sociedad tiene
la SICAV Amura Capital (compartimien-
noviembre de 1997 que tiene por objeto las
Uruguay que tiene por objeto social la
por objeto social la realización de todo
to Turquoise) ha vendido un total de
actividades previstas por la Ley como pro-
gestión de patrimonios. Su accionaria-
tipo de actividades de seguro, reaseguro
20.814.505 acciones de Inmobiliaria
pias de las sociedades gestoras de organis-
do corresponde en su totalidad a Mora
y cobertura de riesgos en las ramas de
Colonial, S.A., de las cuales 12.015.625
mos de inversión colectiva. Adicionalmente,
Wealth Management AG.
vida, accidentes, daños, enfermedad y
correspondían a acciones propiedad del
responsabilidad civil, a excepción de las
Grupo y 8.798.880 eran acciones propie-
prestaciones de servicios.
dad de clientes. Esta venta ha generado
puede realizar actividades de gestión
discrecional e individualizada de carteras,
BIBM Preferents Ltd. es una sociedad
asesoramiento en materia de inversión y
domiciliada en las Islas Cayman que se
administración y custodia de las participa-
constituyó durante el ejercicio 2006 con
Serveis i Mitjans de Pagament XXI, SA
registrados en el epígrafe “Participacio-
ciones de los organismos de inversión.
el objetivo de emitir acciones preferentes
es una sociedad domiciliada en Andorra
nes en pérdidas/beneficios en sociedades
(véase la Nota 18).
que se constituyó el 17 de agosto de 2012,
puestas en equivalencia” de la cuenta
que tiene por objeto social la prestación
de resultados consolidada adjunta.
Mora Wealth Management AG, es una
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
1Durante el mes de diciembre de 2015
un resultado de 743 miles de euros
sociedad domiciliada en Suiza creada el
Mora Asset Management, SA, es una
de servicios vinculados con el uso de
25 de septiembre de 2008 que tiene por
sociedad domiciliada en Luxemburgo
tarjetas de crédito y débito y otros medios
objeto social la gestión de patrimonios y
constituida durante el ejercicio 2014,
de pago, especialmente mediante el
mantiene un 57,73% del capital social
el asesoramiento financiero.
que tiene por objeto social la gestión de
arrendamiento, cesión y mantenimiento
de la SICAV, que da derecho a un
patrimonios de terceros.
de equipamiento técnico.
3,66% del capital de la sociedad Inmo-
Mora WM Holdings USA, LLC es una
El 31 de diciembre de 2015 el Grupo
biliaria Colonial, S.A.
Resumen
de 2015
sociedad domiciliada en los Estados
SICAV Amura Capital (Turquoise), es
Los principales cambios en el perímetro
Unidos que actúa como cabecera del
una sociedad de derecho andorrano y
de consolidación durante el ejercicio 2015
Presentación
resto de sociedades norteamericanas:
capital variable, destinada a canalizar
han sido los siguientes:
Mora Wealth Management LLC, que se
la inversión en la sociedad Inmobiliaria
por el procedimiento de puesta en
adquirió el 9 de julio de 2009 y tiene por
Colonial, SA, que es una sociedad espa-
equivalencia en los estados financieros
5 Economía
humano
6 Equipo
objeto social la gestión de patrimonios y
ñola cotizada en el mercado secundario
consolidados adjuntos a 31 de diciem-
el asesoramiento financiero; y Mora WM
organizado y cuya actividad principal
bre de 2015.
Securities, LLC, que se constituyó en el
es el arrendamiento y venta de bienes
año 2011 como una sociedad de respon-
inmuebles en España y Francia.
7
Sociedad y
medio
ambiente
sabilidad limitada y recibió la licencia de
Banc Grup, SA aprobó en su reunión
broker dealer en mayo de 2012.
del 3 de febrero de 2015, una amplia-
8
Información
de la memoria
y materialidad
La actividad
de MoraBanc
de
9 Índice
contenidos
de GRI
La participación del Grupo en la mencionada sociedad ha sido consolidada
2El Consejo de Administración de Mora
ción de capital de la Sociedad Mora
Asset Managment, SA por importe de
4.200 miles de euros, totalmente suscrita y desembolsada por Mora Banc
Grup, SA.
2015
informe
anual
44
A continuación, se detallan, en miles de
euros, los fondos propios correspondientes a las empresas del Grupo y asociadas
a 31 de diciembre de 2015:
SOCIEDAD
Capital
Reservas
Resultado del ejercicio
Dividendo a cuenta
Total de fondos propios
30.060
92.650
11.107
(10.500)
123.317
Entidades del Grupo:
Mora Banc, SAU
Mora Gestió d’Actius, SAU
Mora Wealth Management AG (1) (2)
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5
humano
6 Equipo
Economía
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
(250)
6.508
(3.081)
-
2.451
3.675
-
-
-
13.668
5.382
(5.119)
(1.110)
-
(847)
Mora WM Securities, LLC
2.025
(1.356)
656
-
1.325
342
(219)
228
-
351
(1)
BIBM Preferents Ltd.
2
3
4
263
(14.468)
Mora Wealth Management LLC (1)
Mora Wealth Management, SA (1)
Declaración
de los
presidentes
4.394
82
(1) (3)
Mora WM Holdings USA, LLC
1
2.101
Mora Assegurances, SAU
Mora Asset Management, SA (1)
SICAV Amura Capital (Turquoise)
1
-
-
-
1
6.503
1.316
4.068
(3.800)
8.087
4.700
(830)
(1.892)
-
1.978
107.672
16.415
23.063
-
147.150
797.214
624.792
415.413
-
1.837.419
60
62
80
-
202
Entidades asociadas:
Inmobiliaria Colonial, S.A.
Serveis i Mitjans de Pagament XXI, SA (1)
(1)Cifras provisionales para el ejercicio 2015.
(2)El total de fondos propios incluye un importe de 19.918 miles de euros de deuda subordinada, suscrita íntegramente por Mora Banc Grup, SA.
(3)El total de fondos propios incluye un importe de 9.993 miles de euros de deuda subordinada, suscrita íntegramente por Mora Banc Grup, SA.
2015
informe
anual
3. PRINCIPIOS CONTABLES
Y CRITERIOS DE
VALORACIÓN APLICADOS
45
cierre del ejercicio, establecidos por la
ros, cupones, valores de renta fija y otros
ración de inversiones crediticias, cartera de
Agrupación de Bancos Andorranos. Los
débitos vencidos y no cobrados- cuando
valores y otras operaciones. Las cuentas
ingresos y los gastos se convierten a los
por principal o intereses hayan transcurrido
se abonan por las dotaciones registradas
tipos de cambio vigentes en el momento
más de tres meses desde su vencimiento.
con cargo a resultados y se cargan por
En la preparación de los estados finan-
de las transacciones. Las diferencias de
En caso de préstamos con cuotas periódi-
las cancelaciones de deudas consideradas
cieros consolidados adjuntos se han
cambio se contabilizan en las cuentas
cas, las cuotas posteriores pasan a dudosas
como incobrables o por la recuperación de
aplicado los principios de contabilidad y
de pérdidas y ganancias consolidadas
el mismo día de su vencimiento.
los importes previamente dotados.
normas de valoración siguientes:
adjuntas en el epígrafe “Resultados de
operaciones financieras - Resultados por
En el caso de un solo riesgo con acumu-
Las provisiones que constituyen la co-
diferencias de cambio”.
lación de importes vencidos y no cobra-
bertura para insolvencias establecidas en
dos clasificados como dudosos tanto en
el plan contable del sistema financiero
andorrano son las siguientes:
a) Principio de devengo
Los ingresos y los gastos se reconocen
contablemente en función de su periodo
A continuación se detallan los tipos de
concepto de principal como de intereses
de devengo, aplicándose el método finan-
cambio respecto al euro, de las principa-
y gastos con cuantía superior al 25% de
ciero para aquellas operaciones con plazo
les divisas, al cierre del ejercicio 2015:
los riesgos no vencidos (excluidos los
Provisiones específicas
intereses no devengados) o de la exis-
La determinación de las provisiones espe-
tencia de un importe impagado superior
cíficas se basa en directrices cuantitativas
al año, la entidad clasifica la totalidad de
y cualitativas reguladas y en un análisis
estos últimos como dudosos.
detallado de la exposición al riesgo de
de liquidación superior a doce meses.
Sin embargo, siguiendo el principio de pru-
1
Declaración
de los
presidentes
DIVISA
Euro
dencia y de acuerdo con lo que dispone la
normativa aplicable, los intereses deven-
Dólar EUA
1,0936
gados por los deudores clasificados como
Franco Suizo
1,0820
dudosos y muy dudosos se reconocen
Libra esterlina
como ingreso en el momento de su cobro.
Yen Japonés
b) Principio de registro
d) Activos dudosos
Según la práctica bancaria, las transac-
Los créditos sobre clientes, obligaciones y
cuentas de orden dentro del epígrafe
5 Economía
humano
6 Equipo
ciones se registran en la fecha en que se
otros valores de renta fija y otros saldos
“Otras cuentas de orden con funciones
Provisiones genéricas
producen, la cual puede ser diferente de
deudores pasan a la situación activa de
exclusivas de control administrativo –
Para la cobertura de esas pérdidas que se
su fecha valor correspondiente, que se
dudosos cuando su total reembolso se
Otras cuentas de orden” (véase la Nota
puedan manifestar en el futuro en riesgos
toma como base para el cálculo de los
considera problemático al apreciarse una
26). Esta situación se produce básica-
no identificados individualmente como pro-
7
ingresos y los gastos por intereses.
reducida posibilidad de cobro por la inca-
mente transcurridos tres años desde su
blemáticos en el momento actual, se han
2
3
4
8
Resumen
de 2015
0,7383
131,8200
Presentación
La actividad
de MoraBanc
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
crédito determinado de manera indiviCuando estos activos se consideran
dual según un criterio de prudencia, y se
irrecuperables o de escaso e improbable
mantienen a un nivel adecuado que se
valor de recuperación, se dan de baja
considera para cubrir todas las pérdidas
del activo del balance y se registran en
potenciales.
pacidad de los deudores para cumplir sus
vencimiento, o a los seis años cuando
dotado, de acuerdo con lo que establece
c) Divisas
obligaciones en los términos contractuales.
existen garantías hipotecarias eficaces.
el plan contable del sistema financiero
Los activos, pasivos y cuentas de orden
Este hecho se produce básicamente por
contabilizados en divisas han sido cam-
razón de su morosidad y se incluyen los
e) Provisión para insolvencias
biados en euros a los últimos cambios
activos -efectos, cuotas a cobrar de prés-
Estas cuentas tienen por objeto cubrir las
medios del mercado vigentes antes del
tamos, créditos o arrendamientos financie-
pérdidas que se produzcan en la recupe-
andorrano, provisiones genéricas por un
importe igual a:
2015
informe
anual
••El 0,5% de los depósitos a plazo con
vencimiento superior a un día hábil con
prudencia que determinan las coberturas
rendimientos asimilados – De obligacio-
necesarias.
nes y otros títulos de renta fija”.
El 1% de las inversiones crediticias netas
f) Líneas de crédito no
dispuestas
clientes, excepto por la parte cubierta
por garantías dinerarias, por garantías
••
2
3
4
Las líneas de crédito concedidas a clientes
que el Grupo ha decidido mante-
nes con valores” un importe de 6.546
se registran en el balance de situación
ner hasta su amortización, teniendo
miles de euros, correspondiente al saldo
de valores cotizados, contractualmente
por la parte dispuesta, contabilizándose
capacidad financiera para hacerlo.
acumulado de las plusvalías obtenidas
pignorados, en el límite del valor de
los importes disponibles en cuentas de
Estos valores se presentan a su precio
hasta el mes de octubre de 2015, en
mercado de estos valores, y por garan-
orden dentro del epígrafe “Compromisos
de adquisición corregido: el precio de
las ventas de activos clasificados a la
tías hipotecarias (véase la Nota 7).
y riesgos contingentes – Compromisos y
adquisición se corrige diariamente por
cartera de inversión a vencimiento, El
riesgos de naturaleza operacional”.
el importe resultante de periodificar
Grupo ha decidido, dentro de su política
la diferencia positiva o negativa entre
de gestión del riesgo, y en seguimiento
emitidos por entidades bancarias y el
g) Cartera de valores
el valor de reembolso y su precio de
de dicha autorización, destinar este im-
1% del resto de títulos de renta fija de la
Renta fija
adquisición, durante la vida residual
porte íntegramente a dotar la provisión
cartera de valores, excepto para los títu-
Los valores de renta fija que integran la
del valor. El resultado derivado de esta
de insolvencias por riesgo de crédito
los sobre las administraciones centrales
cartera del Grupo se presentan, dada su
periodificación, junto con los cupones
con cargo al resultado consolidado del
de los países de la OCDE y de Andorra
clasificación, según los criterios siguientes:
devengados después de la adquisición,
ejercicio 2015 (véanse las Notas 7 y 8).
y sobre los bancos centrales de los
se registran en el epígrafe “Intereses y
a)Los valores asignados a la cartera de
Resumen
de 2015
países de la OCDE o expresamente garantizados por estos organismos (véase
negociación, que son los títulos que el
Presentación
la Nota 8), a los cuales no se les aplica
Grupo prevé vender antes del venci-
ninguna provisión genérica.
miento con el fin de beneficiarse a corto
La actividad
de MoraBanc
el epígrafe “Resultados de operaciones
financieras – Resultados de operacio-
••
Declaración
de los
presidentes
b)Los valores asignados a la cartera de
inversión a vencimiento son los títulos
El 0,5% de los títulos de renta fija
1
autorización del INAF del 21 de diciembre de 2015, el Grupo ha abonado en
entidades bancarias (véase la Nota 6).
46
En el ejercicio 2015, y de acuerdo con la
rendimientos asimilados – De obligaciones y otros títulos de renta fija”.
c)El resto de valores se asignan a la
cartera de inversión ordinaria, y se presentan valorados a su precio de adqui-
En caso que se produzcan ventas como
sición corregido. Asimismo, se calcula la
plazo de las variaciones en los precios,
consecuencia de un cambio en la
diferencia entre el valor de mercado y
5 Economía
humano
6 Equipo
Provisiones por riesgo país
se presentan a su valor de mercado. Las
intención de mantener la inversión hasta
el precio de adquisición corregido, y se
Para la provisión de riesgo país se conside-
diferencias generadas en la valoración
el vencimiento, las pérdidas que puedan
dota con cargo a la cuenta de pérdidas
ra, entre otros, para cada país la apreciación
de estos títulos sin tener en conside-
producirse se registran en la cuenta de
y ganancias una provisión al fondo de
global del riesgo en función de la evo-
ración los cupones devengados se
pérdidas y ganancias como resultados
fluctuación de valores igual al sumato-
7
lución de la balanza de pagos, del nivel
registran por el neto en el epígrafe “Re-
extraordinarios. En caso de ganancias,
rio de las diferencias negativas menos
de endeudamiento y de las cargas por el
sultados de operaciones financieras -
se periodifican linealmente a lo largo de
el sumatorio de las diferencias positivas
servicio de la deuda, de las cotizaciones
Resultados de operaciones con valores”
la vida residual del valor vendido y se
hasta el importe de las negativas.
de las deudas en los mercados secunda-
de las cuentas de pérdidas y ganancias
registran en el epígrafe “Resultados por
rios internacionales y otros indicadores y
consolidadas adjuntas. Los cupones
operaciones financieras – Resultados de
Renta variable
circunstancias de cada país. Esta provisión
devengados después de la adquisición
operaciones con valores”.
a)Los valores que componen la cartera
se calcula siguiendo criterios de máxima
se registran en el epígrafe “Intereses y
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
de negociación se presentan a su valor
2015
informe
anual
individuales de la matriz, por importe igual
Los activos inmuebles adquiridos por apli-
nes de valor en la cuenta de pérdidas
h) Diferencias positivas de
consolidación
al valor de las diferencias positivas, dotando
cación de otros activos, se valoran al míni-
y ganancias consolidada.
Este epígrafe del balance de situación
anualmente, como mínimo, un 10% de este
mo entre el valor contable de los activos
de mercado, registrándose las variacio-
47
consolidado adjunto recoge las diferencias
importe mediante la aplicación del resulta-
aplicados en su adquisición, sin considerar
b)Los valores que se encuentran asignados
positivas que se originan en la adquisi-
do del ejercicio que corresponda. En caso
las provisiones de los mismos, y el valor
en la cartera de inversión ordinaria se
ción de una sociedad consolidada, entre
de no existir beneficio o de no ser suficiente,
de mercado de los activos adquiridos.
presentan valorados a su coste de adqui-
el precio pagado por las acciones de la
la dotación se hará con cargo a reservas de
sición o a su valor de mercado, el inferior.
sociedad y su valor teórico contable.
libre disposición (véase las Notas 4 y 9).
Posteriormente, los inmuebles que no se
incorporan al inmovilizado funcional de
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
c)Las participaciones integradas por el mé-
En este sentido, se ha considerado como
Las diferencias negativas se registran como
la entidad, se deprecian en función de los
todo de puesta en equivalencia (véase
más coste de adquisición de la filial todos
un ingreso en la cuenta de pérdidas y
porcentajes de amortización siguientes:
la Nota 2-d) se presentan por el valor
aquellos gastos inherentes que estén
ganancias, en el año en que se producen.
de la fracción que representan del neto
estrictamente ligados a la adquisición y que
patrimonial de la sociedad participada.
son imprescindibles para poder efectuar la
i) Inmovilizado material
compra. El resto de gastos directamente
El valor de mercado se ha determinado de
acuerdo con los criterios siguientes:
ANTIGÜEDAD EN EL BALANCE
%
El inmovilizado material se valora al
Entre 3 y 4 años
25
vinculados a la compra y no considerados
precio de coste, excepto por el edificio
Entre 4 y 5 años
50
en el punto anterior, se han registrado como
sede de los servicios centrales del Grupo
Más de 5 años
75
gastos amortizables (véase la Nota 3-j).
que se revaluó durante el ejercicio 1994.
••
Valores cotizados: cotización del último
día hábil del ejercicio.
••Valores no cotizados: como norma
El valor estimado de realización de estos
Sin embargo, el valor neto contable
Las diferencias positivas de consolidación
activos al cierre del ejercicio es superior a
del activo, no podrá superar su valor
no se amortizan. Anualmente se tiene
su valor neto contable.
estimado de mercado. Para los terrenos e
inmuebles adjudicados, el valor estima-
que realizar un test de deterioro y, en
general se tomará como referencia el
caso de que existan indicios, se procede a
El Grupo amortiza su inmovilizado mate-
do de mercado se determina mediante
valor teórico contable, obtenido a partir
registrar la correspondiente pérdida en la
rial siguiendo el método lineal, de acuer-
tasación o valoración actualizada, de una
5 Economía
humano
6 Equipo
del último balance de situación dispo-
cuenta de pérdidas y ganancias consoli-
do con los años de vida útil estimada de
antigüedad máxima de dos años, reali-
nible. No obstante, en algunos casos la
dada, la cual tiene un carácter irreversible
los diferentes elementos del inmoviliza-
zada por un tercero. En caso de que la
determinación del valor de mercado se
y no podrá volver a ser contabilizada a
do, según el detalle siguiente:
valoración obtenida sea inferior al valor
realizará dependiendo del activo sub-
pesar de que el activo recupere el valor.
7
yacente; si se trata de un negocio y se
La actividad
de MoraBanc
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
neto contable, las diferencias de valoraAÑOS DE VIDA ÚTIL ESTIMADA
ción se dotan en la cuenta de pérdidas y
tiene información disponible se pueden
Por otro lado, en el caso de inclusión de
aplicar técnicas como por ejemplo el
una nueva sociedad en el perímetro de
Inmuebles
ganancias consolidada.
descuento de flujos y, si se trata de una
consolidación, de manera directa o vía la
Máquinas, mobiliario e
sociedad tenedora de bienes inmuebles,
integración de un subconsolidado, las en-
instalaciones
se podría considerar el valor de tasación
tidades tendrán que constituir una reserva
Vehículos
5
o la valoración deduciendo la deuda.
indisponible en los estados financieros
Equipo informático
3
50
3-10
2015
informe
anual
j) Inmovilizado inmaterial y
gastos amortizables
los empleados modificar y transformar este
registrada en el epígrafe “Intereses y cargas
m) Fondo para riesgos generales
fondo de pensiones interno, sustituyén-
asimilables – Otros”, de la cuenta de pérdi-
Corresponde a los fondos que el Grupo
Los activos inmateriales corresponden a:
dolo por un régimen de pensiones con
das y ganancias consolidada adjunta.
asigna, por razones de prudencia, dados
48
modelo de aportación definida, instru-
••
mentado y gestionado a través de una
Fruto del proceso de externalización, se
actividades bancarias y financieras, a la
cas, que se amortizan en un periodo
póliza de seguros colectiva suscrita por
han efectuado durante el ejercicio 2015
cobertura de los riesgos generales de
máximo de tres años.
Mora Banc Grup, SA, en representación del
pagos por importe de 1.059 miles de
estas actividades, sin que haya un dete-
Grupo, con la entidad Mora Assegurances,
euros, que han sido registrados en el epí-
rioro identificado del valor de los activos
Gastos amortizables derivados de los
SAU (véase la Nota 2-d), que cedió en
grafe “Gastos de personal - Otros gastos
(véase la Nota 17).
procesos de constitución y adquisición
reaseguro la póliza a la entidad AXA Vida,
de personal” de la cuenta de pérdidas y
de sociedades filiales, que se amortizan
SA. Prácticamente todos los empleados
ganancias consolidada del ejercicio 2015.
de manera sistemática con cargo a la
aceptaron la mencionada transformación.
••
cuenta de pérdidas y ganancias en cinco
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
8
n) Derivados financieros
El Grupo utiliza estos instrumentos bási-
Por otro lado, se constituyeron en ejerci-
camente como operaciones de cobertura
años, periodo durante el cual se estima
Adicionalmente, para los empleados pa-
cios anteriores, con cargo a resultados, las
de sus posiciones patrimoniales, y se
que estos activos contribuirán a la ob-
sivos, así como para los activos que no se
provisiones necesarias para la cobertu-
contabilizan en cuentas de orden por
tención de ingresos (véase la Nota 3-h).
adhirieron al nuevo régimen de pensio-
ra de la totalidad de los compromisos
el importe nominal de los respectivos
nes, se mantiene un fondo de pensiones
salariales y sociales de un colectivo de
contratos (véase la Nota 23). En el caso
••Fondo de comercio, registrado a su
interno. Las principales hipótesis utiliza-
empleados que, al reunir determinadas
de las opciones, el importe de las primas
coste de adquisición. Anualmente se
das para el cálculo del compromiso ac-
características, se acogieron al proceso de
pagadas se incluye dentro del epígrafe
Resumen
de 2015
realiza un test de deterioro y, en caso
tuarial correspondiente a 31 de diciembre
prejubilación llevado a cabo por el Grupo.
“Otros activos - Opciones adquiridas”
de que existan indicios del mismo, se
de 2015 son las siguientes:
El cargo por este concepto se incluye en
y el importe de las primas cobradas se
Presentación
procede a registrar la correspondiente
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
los riesgos propios inherentes a las
El coste de las aplicaciones informáti-
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
el saldo del epígrafe “Dotaciones al fondo
incluye dentro del epígrafe “Otros pasivos
Tasa nominal de actualización: entre
de provisión para riesgos y cargas” de las
- Opciones emitidas”, de los balances de
nancias consolidada, la cual tiene un
el 0,75% y el 2,50%, en función del
cuentas de pérdidas y ganancias consoli-
situación consolidados adjuntos.
carácter irreversible y no podrá volver
colectivo.
dadas adjuntas (véase la Nota 16).
pérdida en la cuenta de pérdidas y ga-
a ser contabilizada a pesar de que el
activo recupere el valor.
k) Provisiones para pensiones y
obligaciones similares
••
••Incremento salarial: 1,00%.
••IPC: 1,00%.
••Tablas de mortalidad: PERM/F-2000P.
Las operaciones que han tenido por
l) Provisiones para operaciones
de futuro
objeto, y por efecto, eliminar o reducir
Corresponde a la provisión constituida
de interés o de mercado, existentes en
significativamente los riesgos de cambio,
El coste normal del ejercicio del fondo de
por el Grupo por la pérdida derivada de
posiciones patrimoniales o en otras ope-
El Grupo estableció en 1977 un fondo de
pensiones interno ha ascendido a 6 miles
la valoración de las posiciones en futuros
raciones, se han considerado de cober-
pensiones a favor de los empleados, con
de euros y se registra en el epígrafe “Gastos
que no sean de cobertura, contratadas
tura. En estas operaciones de cobertura,
el objeto de complementar las prestacio-
de personal - Otros gastos de personal”
fuera de los mercados reglamentados,
los beneficios o pérdidas generados se
nes de la Caja Andorrana de Seguridad
y la parte correspondiente a la capitaliza-
mantenidas a 31 de diciembre de 2015
han periodificado de forma simétrica a los
Social. En el ejercicio 2007, se propuso a
ción del fondo interno mantenido queda
(véase la Nota 16).
ingresos o gastos del elemento cubierto.
2015
informe
anual
49
Las operaciones que no sean de cobertu-
practicar una retención en origen sobre
La base de tributación se calcula corrigien-
ra -también denominadas operaciones de
los pagos de los intereses efectuados
do el resultado contable, determinado de
la cuota del impuesto sobre socieda-
negociación- contratadas en mercados
por agentes pagadores establecidos en
acuerdo con las normas que prevé el plan
des. Asimismo, en el capítulo “Impuesto
organizados se valoran de acuerdo con
Andorra a los beneficiarios efectivos,
contable del sistema financiero andorrano,
sobre sociedades extranjero”, se anotan
su última cotización, y las variaciones en
personas físicas residentes en uno de los
mediante la aplicación de los principios y
todos los cargos y abonos relativos a
su valor se registran íntegramente en las
estados miembros de la Unión Europea.
criterios de calificación, valoración e impu-
impuestos sobre sociedades correspon-
tación temporal recogidos en los preceptos
dientes a regímenes fiscales extranjeros.
cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas.
En el concepto “Cuentas de recauda-
de la Ley del impuesto sobre sociedades,
En estos capítulos, se incluye el importe
ción” del epígrafe impuestos del pasivo
que dan lugar a la práctica de ajustes
correspondiente a la entidad bancaria,
Los resultados de las operaciones de ne-
del balance de situación consolidado se
extracontables. Los ajustes extracontables,
a las sociedades consolidadas global y
gociación contratadas fuera de estos mer-
registran las retenciones pendientes de
positivos o negativos, pueden ser perma-
proporcionalmente, y a las sociedades
cados no se reconocen en las cuentas de
liquidar (véase la Nota 20).
nentes o temporales según reviertan o no
dependientes del Grupo integradas por el
en periodos impositivos posteriores.
procedimiento de puesta en equivalencia.
pérdidas y ganancias consolidadas hasta
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
los cargos y abonos relacionados con
su liquidación efectiva. No obstante, al fi-
Impuesto sobre sociedades
nal de cada mes se valoran las posiciones
De acuerdo con la Ley 95/2010, del 29 de
En el capítulo del activo del balance
A efectos del cálculo del impuesto sobre
y, si es necesario, se provisionan con cargo
diciembre, del impuesto sobre sociedades,
consolidado “Otros activos”, en el epígrafe
sociedades, el Grupo MoraBanc consti-
a resultados las pérdidas potenciales ne-
la Ley 17/2011, del 1 de diciembre, de mo-
llamado “Impuestos”, se registran las reten-
tuye un grupo fiscal, de acuerdo con la
tas, por cada clase de riesgo, que hayan
dificación de la Ley 95/2010, y el Regla-
ciones y los pagos a cuenta del impuesto
autorización del Gobierno de Andorra
resultado de estas valoraciones.
mento de aplicación de la Ley 95/2010,
sobre sociedades anticipado, y el importe
recibida en fecha 25 de mayo de 2012.
del impuesto sobre sociedades, se crea
del crédito por bases de tributación ne-
o) Impuestos
un impuesto sobre sociedades que es un
gativas o por deducciones de la cuota no
Impuesto general indirecto
Fiscalidad de los rendimientos
tributo de carácter directo y que graba
registrados que se contabilizan en la me-
De acuerdo con la Ley 11/2012 del impues-
del ahorro.
la renta de las personas jurídicas. Con
dida que resulta probable que la empresa
to general indirecto, del 21 de junio, pos-
El Consejo General aprobó en la sesión
fecha 6 de mayo de 2015 se publica en
disponga de ganancias fiscales futuras que
teriormente modificada por la Ley 29/2012
5 Economía
humano
6 Equipo
del 13 de junio de 2005 la Ley 11/2005, de
el BOPA el Decreto legislativo del 29 de
permitan la aplicación de estos activos.
de modificación del impuesto general
aplicación del Acuerdo entre el Principa-
abril de 2015 de publicación del texto
do de Andorra y la Comunidad Europea
refundido de la Ley 95/2010, del 29 de
En el capítulo del balance consolidado
el día 1 de enero del 2013 dicho impuesto,
relativo al establecimiento de medidas
diciembre, del impuesto sobre sociedades.
“Otros pasivos”, en el epígrafe llamado “Im-
quedando derogada la anterior Ley del
7
equivalentes a las previstas en la Directi-
puestos”, se registran el impuesto sobre so-
impuesto indirecto sobre la prestación de
8
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
indirecto, del 18 de octubre, entró en vigor
va 2003/48/CE del Consejo en materia de
El gasto por el impuesto sobre sociedades
ciedades diferido y, los importes pendientes
servicios bancarios y servicios financieros.
fiscalidad de los rendimientos del ahorro
del ejercicio se calcula mediante la suma
de abono a las administraciones públicas.
Con fecha 6 de mayo de 2015 se publica
en forma de pagos de intereses.
del impuesto corriente, que resulta de apli-
en el BOPA el Decreto legislativo del 29
car el correspondiente tipo de gravamen a
En la cuenta de pérdidas y ganancias
de abril de 2015 de publicación del texto
Con la firma de dicho acuerdo, el
la base de tributación del ejercicio, menos
consolidado, en el capítulo “Impuesto
refundido de la Ley 11/2012, del 21 de junio,
Principado de Andorra está obligado a
las bonificaciones y deducciones existentes.
sobre sociedades”, se registran todos
del impuesto general indirecto.
2015
informe
anual
50
El impuesto general indirecto grava la
impuesto de carácter directo que grava la
En el concepto “Cuentas de recaptación”
El 22 de diciembre de 2015 según el
capacidad económica que se pone de ma-
renta obtenida en el territorio del Princi-
del epígrafe impuestos del pasivo del
acuerdo tomado por el Consejo de
nifiesto siempre que se produce el consu-
pado de Andorra para las personas físicas
balance de situación consolidado se
Administración de Mora Banc Grup, SA,
mo final de un bien o servicio. El tipo de
o jurídicas no residentes fiscales en este
registran las retenciones pendientes de
celebrado el día 15 de diciembre de 2015,
gravamen que se aplica a las prestaciones
territorio. Con fecha 6 de mayo de 2015 se
liquidar (véase la Nota 20).
se distribuyó un dividendo a cuenta del
de servicios bancarios y financieros es un
publica en el BOPA el Decreto legislativo
resultado del ejercicio por un importe de
tipo incrementado del 9,5%.
del 29 de abril de 2015 de publicación del
25.000 miles de euros (véase la Nota 21).
texto refundido de la Ley 94/2010, del 29
La Ley 10/2014, del 3 de junio, de modi-
de diciembre, del impuesto sobre la renta
ficación de la Ley 11/2012, del 21 de junio,
de los no-residentes fiscales.
del impuesto general indirecto, modifica-
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
ha aprobado destinar a reservas voluntarias indisponibles el importe de 918 miles
da por la Ley 29/2012, del 18 de octubre,
En el concepto “Cuentas de recaptación”
correspondiente al ejercicio 2015 de Mora
de euros, euquivalente al 10% del valor
y por la Ley 11/2013, del 23 de mayo,
del epígrafe impuestos del pasivo del
Banc Grup, SA, entidad matriz del Grupo
de las diferencias de primera consoli-
introdujo una limitación del derecho a
balance de situación consolidado se
MoraBanc, que el Consejo de Adminis-
dación (véase las Notas 3-h y 9), así
deducir las cuotas soportadas a las enti-
registran las retenciones pendientes de
tración presentará a la Junta General
como el importe de 769 miles de euros a
dades financieras por un importe máximo
liquidar (véase la Nota 20).
de Accionistas para su aprobación, y la
reservas indisponibles correspondientes a
aplicación del beneficio del ejercicio 2014,
la dotación a las reservas en garantía del
son las siguientes:
sistema de garantía de depositos para las
anual equivalente al 10% de las cuotas
Impuesto sobe la renta de las
con el límite del impuesto soportado en
personas físicas
Resumen
de 2015
su actividad sujeta.
De acuerdo con al Ley 5/2014, del 24 de
Presentación
En los conceptos “Retenciones y pagos
personas físicas y el Reglamento de apli-
a cuenta” y “Cuentas de recaudación” de
cación de la mencionada Ley, se crea un
los epígrafes impuestos (activo y pasivo)
impuesto de carácter directo y naturaleza
Dividendos
del balance de situación consolidado se
personal que grava, según los princi-
A cuenta
registran los pagos a cuenta y las reten-
pios de generalidad y de distribución
Complementario
ciones pendientes de liquidar respectiva-
equitativa de las cargas fiscales, la renta
mente (véase la Nota 20).
obtenida por las personas físicas en fun-
La actividad
de MoraBanc
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
De acuerdo con la normativa vigente, se
La propuesta de distribución del beneficio
repercutidas al tipo impositivo del 9,5%,
5 Economía
humano
6 Equipo
7
4. DISTRIBUCIÓN
DE RESULTADOS
entidades bancarias (véase la Nota 5).
Miles de euros
abril, del impuesto sobre la renta de las
ción de su cuantía y de sus circunstancias
El resultado del resto de sociedades del
2015
2014
Grupo se distribuirá en la forma que acuerden las respectivas Juntas de Accionistas o
Accionistas Únicos según corresponda.
25.000
25.000
7.000
5.000
32.000 30.000
Reservas
Impuesto sobre la renta de
personales y familiares. Con fecha 6 de
A reserva en garantia
los no-residentes fiscales
mayo de 2015 se publica en el BOPA el
A reserva voluntaria
De acuerdo con la Ley 94/2010 del im-
Decreto legislativo del 29 de abril de 2015
puesto sobre la renta de los no residen-
de publicación del texto refundido de la
tes fiscales y el Reglamento de aplica-
Ley 5/2014, del 24 de abril, del impuesto
Resultado
ción de la mencionada Ley, se crea un
sobre la renta de las personas físicas.
del ejercicio
769
640
indisponible
918
978
A reserva voluntaria
157
107
33.844
31.725
2015
informe
anual
51
5. INVERSIONES OBLIGATORIAS
cedidos por el Grupo dentro de unos
euros. El grupo tiene invertido un impor-
(véase la Nota 21). El Grupo ha constituido
programas calificados de interés nacional
te equivalente a las reservas en garantía
una reserva indisponible por la totalidad
Coeficiente de inversiones
obligatorias
y social aprobados por el Gobierno de
en títulos de renta fija – Deuda Pública
de dicha contribución extraordinaria inicial,
Andorra, y destinados a la financiación
de los países de la OCDE y del Princi-
con cargo a las reservas voluntarias.
El Consejo General del Principado de
privilegiada de la vivienda, a empresas y
pado de Andorra y otros activos de dispo-
Andorra, en su sesión del 30 de junio de
negocios de nueva creación, innovación y
sición inmediata o de plazo no superior a
Durante el ejercicio 2015 el Grupo ha
1994, aprobó la Ley de regulación del
reconversión y proyectos emprendedores
un mes, que sean fácilmente liquidables,
realizado el primer pago en concepto de
coeficiente de inversiones obligatorias.
y a la rehabilitación de viviendas. Los
y que el INAF considere adecuados en
la mencionada contribución extraordinaria
Esta ley obliga a las entidades bancarias
préstamos concedidos por el Grupo por
cada momento, de conformidad con los
por importe de 515 miles de euros con car-
a mantener un coeficiente de inversión en
estos conceptos suponían, a 31 de diciem-
requisitos establecidos por la mencionada
go a dicha reserva indisponible (véase las
fondos públicos.
bre de 2015 y 2014, un importe de 1.188 y
ley (véase las Notas 21 y 30).
Notas 21 y 30). De esta manera el importe
1.611 miles de euros, respectivamente, y se
1
Declaración
de los
presidentes
constituido por el Grupo a 31 de diciembre
Deuda Pública
registran en el epígrafe “Inversiones cre-
Fondo Andorrano de Resolución de
de 2015 en esta reserva indisponible es de
En cumplimiento de este coeficiente el
diticias - Préstamos y créditos a clientes”
Entidades Bancarias (FAREB)
4.639 miles de euros. El Grupo tiene inver-
Grupo tiene suscrito a 31 de diciembre de
de los balances de situación consolida-
La Ley 8/2015, del 2 de abril, crea y regu-
tido un importe equivalente en activos de
2015, 66.566 miles de euros en Deuda Pú-
dos adjuntos
la el Fondo Andorrano de Resolución de
liquidez elevada y riesgo bajo.
blica del Principado de Andorra, emisión
Entidades Bancarias (ahora en adelante el
del 23 de diciembre de 2013. Esta deuda
Reservas en garantía
FAREB) como mecanismo de financiación
Depósitos con el INAF
tiene vencimiento el 31 de diciembre de
Fondos de garantia de depósitos
de los procesos de resolución de entida-
Las entidades no bancarias integradas en
Resumen
de 2015
2015, está previsto que se renueve durante
El Consejo General del Principado de
des bancarias andorranas. Los recursos
el sistema financiero tienen la obliga-
el primer trimestre del ejercicio 2016, y de-
Andorra, en su sesión del 2 de febrero
financieros del FAREB, según establece el
ción de mantener unas reservas mínimas
Presentación
venga un tipo de interés Euribor a un año.
de 2011, aprobó la Ley de creación de un
artículo 59 de la Ley 8/2015, tienen que
de fondos propios en garantía de sus
sistema de garantía de depósitos para
ser aportados por las entidades banca-
obligaciones operacionales. Así pues,
El importe suscrito por el Grupo de esta
las entidades bancarias, que obliga a
rias andorranas, no más tarde del 31 de
la sociedad Mora Gestió d’Actius, SAU
5 Economía
humano
6 Equipo
emisión se encuentra registrado en el epí-
las entidades bancarias autorizadas para
diciembre de 2024, y tienen que alcanzar
mantiene entre sus recursos permanentes
grafe “Cartera de valores - Obligaciones y
operar en el sistema financiero andorra-
a dicha fecha un importe igual al 1% del
una reservas mínimas de fondos propios
otros títulos de renta fija” de los balances
no, a mantener inversiones en activos
importe garantizado de depósitos.
por importe de 210 miles de euros a 31 de
de situación adjuntos. Esta deuda está
líquidos y seguros como contrapartida
7
registrada en la cartera de inversión a
de una reserva indisponible, afectada al
Según se establece en la Disposición
21). Los depósitos constituidos por este
vencimiento (véase la Nota 8).
cumplimiento de las garantías cubiertas
Adicional Primera de la Ley 8/2015, las
concepto se registran en el capítulo “INAF”
por el sistema de garantía.
entidades bancarias andorranas, tienen
del activo de los balances de situación
2
3
4
8
La actividad
de MoraBanc
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
diciembre de 2015 y 2014 (véase la Nota
Programas de financiación
privilegiada
que hacer una contribución extraordinaria
consolidados adjuntos y se remuneran a
El importe del Fondo de Garantía de
inicial conjunta al FAREB por un importe
un tipo de interés de mercado variable.
También resultan computables como
Depósitos constituido por el Grupo, a 31
de 30.000 miles de euros, de los cuales
fondos públicos los préstamos con-
de diciembre de 2015 es de 21.741 miles de
el Grupo participa en 5.154 miles de euros
2015
informe
anual
52
6. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS - ACTIVO
El detalle de este capítulo del activo de los balances de situación consolidados
adjuntos, teniendo en cuenta la divisa de referencia y su naturaleza, sin considerar la
provisión para insolvencias, es el siguiente:
Miles de euros
Miles de euros
2015
2015
2014
219.050
36.924
2014
Por divisa
Hasta un mes
En euros
477.882
291.583
En moneda extranjera (Nota 29)
203.307
258.652
681.189
550.235
De tres meses a un año
189
31.485
219.239
68.409
A 31 de diciembre de 2015 y 2014 no existían saldos vencidos ni sin vencimiento.
Por naturaleza
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
A la vista:
El movimiento de la provisión para insolvencias, que corresponde básicamente a la
Cuentas de corresponsales
325.285
273.994
Depósitos
133.405
205.721
Otras cuentas
A plazo
La actividad
de MoraBanc
3.260
2.111
461.950
481.826
219.239
68.409
681.189
550.235
provisión genérica, durante los ejercicios 2015 y 2014 ha sido el siguiente:
Miles de euros
Saldo al inicio del ejercicio
5 Economía
humano
6 Equipo
A continuación se presenta el detalle por vencimientos de las cuentas a plazo, conta-
Recuperaciones de los fondos
7
Sociedad y
medio
ambiente
bilizadas dentro de este capítulo de los balances de situación consolidados adjuntos,
Saldo a final del ejercicio
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
2014
342
85
113
257
Más:
Se consideran operaciones a plazo aquellas que tienen vencimiento original superior a
un día hábil.
2015
Dotaciones al fondo
Menos:
(359)
-
96
342
sin considerar la provisión para insolvencias y de acuerdo con el vencimiento contado
desde la fecha de cierre de los balances:
De acuerdo con la normativa vigente, esta provisión genérica tiene la consideración de
fondos propios a efectos del cálculo del ratio de solvencia.
2015
informe
anual
53
7. INVERSIONES CREDITICIAS
El detalle de este capítulo del activo de los balances de situación consolidados adjuntos, teniendo en cuenta la divisa de referencia y el sector que lo origina, sin considerar
la provisión para insolvencias, se presenta a continuación:
Miles de euros
Miles de euros
2015
2014
En moneda extranjera (Nota 29)
992.030
998.560
63.599
79.323
1.055.629
1.077.883
Hipotecaria
Dineraria
Por sectores
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
62.549
49.241
Administraciones locales
28.578
30.882
Presentación
Sector privado
La actividad
de MoraBanc
y
7 Sociedad
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Garantía personal
Administración central
Otros
5 Economía
humano
6 Equipo
8
Sector público andorrano:
Resumen
de 2015
505.462
490.458
Garantía real:
De valores
1
2014
Por tipos de garantía:
Por divisa
En euros
2015
3.286
1.938
246.110
245.526
754.858
737.922
300.771
339.961
1.055.629
1.077.883
1.003.961
1.032.150
Por situación de riesgo:
7.258
8.179
98.385
88.302
Normales
957.244
989.581
Vencidos
1.863
2.973
1.055.629
1.077.883
Dudosos
49.805
42.760
1.055.629
1.077.883
La composición de este capítulo, teniendo en cuenta el tipo de garantía y la situación
de riesgo, sin considerar la provisión para insolvencias, es la siguiente:
De los riesgos clasificados como dudosos, un total de 49.277 y 42.243 miles de euros, a
31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente, disponen de garantía real.
A continuación se presenta el detalle por vencimientos de este capítulo de los balances
de situación consolidados adjuntos, sin considerar la provisión para insolvencias y de
acuerdo con el vencimiento desde la fecha de cierre de los balances:
2015
informe
anual
Miles de euros
Miles de euros
2015
2014
51.668
45.733
Provisión específica
Provisión genérica
2015
2014
29.202
23.671
54
Vencidos y dudosos
Hasta un mes
60.336
76.224
De un mes a tres meses
120.500
79.867
De tres meses a un año
240.234
309.241
De un año a cinco años
272.760
288.110
El saldo del capítulo “Provisiones para insolvencias netas de recuperaciones” de las
Más de cinco años
293.271
263.394
cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas corresponde, principalmente, al
Sin vencimiento
16.860
15.314
movimiento de la provisión para insolvencias, que se muestra en el cuadro anterior, más
1.055.629
1.077.883
sido el siguiente:
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Miles de euros
Saldo al inicio del ejercicio
2015
2014
26.957
7.276
11.298
25.358
(389)
(2.662)
Más:
Dotaciones al fondo
Menos:
Aplicaciones del fondo
Recuperaciones del fondo
Saldo a final del ejercicio
(4.114)
(3.015)
33.752
26.957
Esta provisión para insolvencias esta compuesta por una provisión especifica determinada de manera individual y por una provisón genérica (véase las Notas 3-e y 3-g.b),
según el detalle siguiente:
3.286
26.957
las dotaciones netas a las provisiones genéricas de intermediarios financieros y cartera de
valores (véanse las Notas 3-e y 3-g).
El movimiento de la provisión para insolvencias durante los ejercicios 2015 y 2014 ha
4.550
33.752
2015
informe
anual
55
8. CARTERA DE VALORES
La composición del capítulo “Cartera de valores” del activo de los balances de situación
El coste de adquisición de la cartera de negociación a 31 de diciembre de 2015 y 2014 es
consolidados adjuntos a 31 de diciembre de 2015 y 2014, en función de la naturaleza de
de 145.162 y 44.980 miles de euros, respectivamente.
los títulos y de la admisión o no a cotización, sin considerar el fondo de provisión para
insolvencias y el fondo de fluctuación de valores, es la siguiente:
El valor a precios de mercado de la cartera de inversión ordinaria a 31 de diciembre de
2015 y 2014, no difiere significativamente de su valor contable. El valor de mercado de
Miles de euros
la cartera de inversión a vencimiento a 31 de diciembre de 2015 y 2014 es de 351.647 y
321.688 miles de euros, respectivamente.
2015
2014
A 30 de diciembre de 2013 el Grupo adquirió participaciones preferentes de la Estació
Por naturaleza
de Muntanya Arinsal-Pal (en adelante, EMAP) por importe de 4.487 miles de euros. El
De negociación:
importe nominal de la emisión se destinó a la cancelación de un crédito otorgado a
Obligaciones y otros títulos de renta fija
88.150
24.553
EMAP por el mismo importe. Estas participaciones son de carácter perpetuo, subordi-
Organismos de inversión
52.694
18.385
nadas y convertibles a partir del 30 de diciembre de 2027, a voluntad de la EMAP, en
acciones ordinarias de nueva emisión. Estas participaciones están registradas a 31 de
Acciones y otros títulos de renta variable
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
5 Economía
humano
6 Equipo
7
8
Obligaciones y otros títulos de renta fija
Organismos de Inversión
Acciones y otros títulos de renta variable
de
9 Índice
contenidos
de GRI
24.056
23.959
Obligaciones y otros títulos de renta fija
13.344
7.776
El Grupo durante los ejercicios 2015 y 2014 ha vendido una serie de títulos clasificados
4.562
4.561
en la cartera de inversión a vencimiento, por un importe contable de 166.603 y 123.088
41.962
36.296
Participaciones en empresas del Grupo
miles de euros, respectivamente, obteniendo unos beneficios por estas operaciones de
7.630 y 755 miles de euros, respectivamente, que se periodifican linealmente a lo largo
352.505
311.975
Participaciones permanentes:
Otras participaciones
diciembre de 2015 en el epígrafe “Acciones y otros títulos de renta variable” del activo
del balance de situación consolidado adjunto.
De inversión a vencimiento:
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
2.830
45.768
De inversión ordinaria:
Presentación
La actividad
de MoraBanc
3.035
143.879
de la vida residual de los valores vendidos, tal y como se especifica en la normativa
vigente. El importe de los beneficios registrados por este concepto en las cuentas de
resultados de los ejercicios 2015 y 2014, ha sido de 513 y 3.043 miles de euros, respecti-
8.087
12.319
151.865
108.201
vamente, registrados dentro del epígrafe “Resultados de operaciones financieras” de las
159.952
120.520
cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas. Adicionalmente, en el ejercicio
698.298
514.559
2015, y de acuerdo con la autorización del INAF de fecha 21 de diciembre de 2015, el
Grupo ha abonado en el epígrafe “Resultados de operaciones financieras - Resultados
Por cotización:
de operaciones con valores” un importe de 6.546 miles de euros, correspondiente al
Cotizados
510.421
365.059
saldo acumulado por las plusvalías obtenidas, durante el ejercicio 2015, en las ventas
No cotizados
187.877
149.500
de activos clasificados en la cartera de inversión a vencimiento (véase la Nota 3-g.b)
698.298
514.559
2015
informe
anual
El desglose del epígrafe “Obligaciones y otros títulos de renta fija”, de acuerdo con su
vencimiento contado desde la fecha de cierre de los balances, es como sigue:
56
Miles de euros
2015
Hasta tres meses
2014
226.890
38.495
66.433
187.848
De un año a cinco años
89.115
54.307
Más de cinco años
82.273
79.837
464.711
360.487
De tres meses a un año
A 31 de diciembre de 2015 y 2014 no existían saldos vencidos.
El epígrafe “Obligaciones y otros títulos de renta fija”, a 31 de diciembre de 2015 y 2014,
está compuesto principalmente por deuda emitida por administraciones públicas de
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
El epígrafe “Organismos de inversión”, a 31 de diciembre de 2015 y 2014, corresponde
Presentación
indirectamente por el Grupo.
La actividad
de MoraBanc
El epígrafe “Participaciones en empresas del Grupo” corresponde a las acciones de la
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
países de la OCDE y entidades bancarias de estos países.
mayoritariamente a participaciones en fondos de inversión gestionados directamente o
sociedad consolidada por el método de puesta en equivalencia, Mora Assegurances, SAU.
2015
informe
anual
El detalle de los valores que componen el saldo del epígrafe “Otras participaciones” a 31 de diciembre de 2015 se indica a continuación:
Miles de euros
57
Domicilio
Actividad
Porcentaje de
participación (1)
Capital
Resultado del
ejercicio
Reservas
Total de fondos
propios
Valor en
libros (***)
Dividendo
a cuenta
SICAV Amura (Onix) (*)
Andorra
Sociedad de inversión
100%
20.100
(55)
(47)
19.998
19.200
-
SICAV Amura (Emerald) (*)
Andorra
Sociedad de inversión
100%
10.064
(10)
(10)
10.044
10.003
-
SICAV Amura (Aquamarine) (*)
Andorra
Sociedad de inversión
100%
700
(43)
40
697
-
-
SICAV Rocanegra (*)
Andorra
Sociedad de inversión
100%
15.005
1.739
2.321
19.065
14.994
-
Inmobiliaria Colonial, SA (**)
España
Inmobiliaria
3,66%
797.214
415.413
624.792
1.837.419
67.258
-
SOCIEDAD
Serveis i Mitjans de Pagament XXI, SA (**)
Amura Capital Turquoise, SA (*)
Otros
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
8
Medios de pago
20%
60
80
62
202
41
Sociedad de inversión
100%
13
-
-
13
33.862
Andorra Sociedades de inversión
Varios
11.114
267
727
12.108
5.707
-
854.270
417.391
627.885
1.899.546
151.065
-
(*) Participaciones para las cuales existe un plan de comercialización.
(**) Participación con influencia significativa y carácter de permanencia.
(***)Neto del fondo de fluctuación de valores.
(1) Porcentaje de participación directa e indirecta.
Los datos de las sociedades que componían este epígrafe a 31 de diciembre de 2014 eran los siguientes:
Miles de euros
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Andorra
Luxemburgo
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Resultado del
ejercicio
Total de fondos propios
Valor
en libros
Dividendo
a cuenta
20.100
(47)
20.053
20.000
-
10.064
(10)
10.054
10.005
-
740
2
-
17.326
14.994
-
Domicilio
Actividad
Porcentaje de
participación (1)
SICAV Amura (Onix) (*)
Andorra
Sociedad de inversión
100%
SICAV Amura (Emerald) (*)
Andorra
Sociedad de inversión
100%
SICAV Amura (Aquamarine) (*)
Andorra
Sociedad de inversión
100%
700
40
SICAV Rocanegra (*)
Andorra
Sociedad de inversión
100%
15.005
2.321
SOCIEDAD
Capital
Inmobiliaria Colonial, SA (**)
España
Inmobiliaria
4,04%
797.214
491.994
1.422.843
57.455
-
Serveis i Mitjans de Pagament XXI, SA (**)
Andorra
Medios de pago
20%
60
5
122
24
-
Otros
Andorra
Sociedades de inversión
Varis
(*) Participaciones para las cuales existe un plan de comercialización.
(**)Participación con influencia significativa y carácter de permanencia.
(1) Porcentaje de participación directa e indirecta.
11.127
513
11.854
5.721
-
854.270
494.816
1.482.992
108.201
-
2015
informe
anual
58
El Grupo mantiene en su cartera de valores el 100% de las participaciones de determina-
El movimiento de la provisión genérica para insolvencias durante los ejercicios 2015 y
das SICAV’s sin considerarlas en el proceso de consolidación, porque se trata de participa-
2014 ha sido el siguiente:
ciones sobre proyectos concretos para los cuales existe la intención por parte del Grupo de
Miles de euros
comercializarlas.
Durante el ejercicio 2015 el Grupo ha adquirido a través de la sociedad Amura Capital Tur-
2015
2014
1.448
1.105
763
343
quoise, SA el 14,7% del capital de la sociedad Admiralty Arch JV Limited, a través de la cual
se ha adquirido el derecho de explotación del Admiralty Arch de Londres durante 250 años.
Saldo al inicio del ejercicio
Más:
A 31 de diciembre de 2015 y 2014 no hay valores incluidos en la cartera de negociación que
Dotaciones al fondo
superen el 5% de participación en el capital (participaciones calificadas).
Menos:
A continuación se indican los movimientos del fondo de fluctuación de valores para los
Saldo a final del ejercicio
Recuperaciones del fondo
ejercicios 2015 y 2014:
Miles de euros
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Saldo al inicio del ejercicio
2015
2014
-
-
2.045
-
Más:
Dotaciones al fondo
Menos:
Recuperaciones del fondo
Saldo a final del ejercicio
-
-
2.045
-
(1.661)
-
550
1.448
2015
informe
anual
59
9. DIFERENCIAS POSITIVAS DE CONSOLIDACIÓN
La totalidad del saldo del capítulo “Diferencias positivas de consolidación” corresponde a las adquisiciones de las sociedades Mora Wealth Management LLC e Inmobiliaria
Colonial, S.A. (véase las Notas 2-d y 4).
El movimiento de este capítulo durante los ejercicios 2015 y 2014 ha sido el siguiente:
Milers d’euros
Miles de euros
2015
Saldo inicial
Altas
Bajas
Saldo final
Diferencias positivas de
consolidación:
Coste del activo
Fondo de amortización
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Total
2014
Saldo inicial
Altas
Bajas
Saldo final
3.422
6.349
-
9.771
Diferencias positivas de
consolidación:
9.771
-
(592)
9.179
-
-
-
-
9.771
-
(592)
9.179
Coste del activo
Fondo de amortización
Total
-
-
-
-
3.422
6.349
-
9.771
El Grupo ha estimado que al 31 de diciembre de 2015 no existen indicios de deterioro de
las diferencias de primera consolidación.
2015
informe
anual
60
10. ACTIVOS INMATERIALES Y GASTOS AMORTIZABLES
El movimiento de las cuentas de activos inmateriales y gastos amortizables durante los
ejercicios 2015 y 2014 y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el
siguiente:
Miles de euros
2015
Saldo
inicial
Altas
Bajas
Diferencias Traspasos y
de cambio
otros
Saldo
final
Aplicaciones
informáticas:
Coste del activo
1
2
3
4
Miles de euros
2014
Saldo
inicial
Altas
Bajas
Diferencias Traspasos y
de cambio
otros
Saldo
final
Aplicaciones
informáticas:
5.469
(11)
6
-
84.593
74.673
4.461
(10)
5
-
79.129
Fondo de amortización (71.659) (4.864)
3
(5)
-
(76.525)
Fondo de amortización (65.979)
(5.683)
6
(3)
-
(71.659)
8.694
(1.222)
(4)
2
-
7.470
800
-
-
-
-
800
Declaración
de los
presidentes
Fondo de comercio:
Resumen
de 2015
Fondo de amortización
Coste del activo
79.129
7.470
605
(8)
1
-
8.068
800
-
-
-
-
800
Coste del activo
Fondo de comercio:
-
-
-
-
-
-
800
-
-
-
-
800
Coste del activo
Fondo de amortización
-
-
-
-
-
-
800
-
-
-
-
800
5.970
306
-
619
-
6.895
(5.126)
(678)
-
(615)
-
(6.419)
844
(372)
-
4
-
476
10.338
(1.594)
(4)
6
-
8.746
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Gastos
amortizables:
Coste del activo
Fondo de amortización
Total
Gastos
amortizables:
6.895
1.094
(42)
-
(19)
7.928
(6.419)
(204)
28
476
890
(14)
-
3
(6.592)
-
(16)
1.336
8.746
1.495
(22)
1
(16)
10.204
Coste del activo
Fondo de amortización
Total
El Grupo ha realizado un test de deterioro del Fondo de Comercio y considera que no
hay indicios de deterioro del mismo.
2015
informe
anual
61
11. ACTIVOS MATERIALES
El movimiento de las cuentas de activos materiales durante los ejercicios 2015 y 2014 y
de sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el siguiente:
Miles de euros
Miles de euros
ACTIVOS
ACTIVOS
AFECTOS A LA
AFECTOS A LA
EXPLOTACIÓN 2015
Saldo
inicial
Altas
Bajas
23.149
-
-
Diferencias Traspasos y
de cambio
otros
Saldo
final
Terrenos:
Coste del activo
EXPLOTACIÓN 2015
Saldo
inicial
Altas
Bajas
Diferencias
de cambio
Traspasos y
otros
Saldo
final
424
-
(35)
-
-
389
Vehículos:
-
-
23.149
Coste del activo
Fondo de amortización
Edificios:
Coste del activo
24.987
-
-
-
-
24.987
Fondo de amortización (6.961)
(489)
-
-
-
(7.450)
18.026
(489)
-
-
-
17.537
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Mobiliario:
4.953
201
Presentación
Fondo de amortización (3.259)
1.694
57
(297)
101
(96)
(9)
25.062
1.155
Fondo de amortización (16.914)
8.148
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Fondo de amortización
(110)
(45)
19
-
-
(307)
143
(45)
(16)
-
-
82
2
467
-
-
(469)
-
Inmovilizado
en curso:
Coste del activo
Coste del activo
(281)
-
-
-
-
-
-
2
467
-
-
(469)
-
52.608
(753)
(114)
72
16
51.829
22
5.123
(27)
-
(3.482)
30
22
1.641
(225)
78
457
26.527
(1.701)
139
(41)
-
(18.517)
ACTIVOS NO AFECTOS A
(546)
(86)
37
457
8.010
LA EXPLOTACIÓN 2015
Total
Máquinas
e instalaciones:
Coste del activo
Miles de euros
Equipos informáticos:
Coste del activo
Saldo
inicial
Traspasos
y otros Saldo final
Altas
Bajas
64.443
1.565
(1.266)
-
64.742
Provisión para depreciación de activos (9.583)
(1.947)
-
-
(11.530)
(382) (1.266)
-
53.212
Edificios y Terrenos:
15.171
808
(42)
55
9
16.001
Fondo de amortización (13.725)
(852)
39
(50)
(3)
(14.591)
1.446
(44)
(3)
5
6
1.410
Coste del activo
Total
54.860
2015
informe
anual
62
Miles de euros
ACTIVOS AFECTOS A LA
EXPLOTACIÓN 2014
Saldo
inicial
Altas
23.149
-
Diferencias Traspasos
y otros
Bajas de cambio
Saldo
final
Terrenos:
Coste del activo
Miles de euros
ACTIVOS AFECTOS A LA
EXPLOTACIÓN 2014
Saldo
inicial
Altas
Bajas
221
734
-
Diferencias Traspasos
y otros
de cambio
Inmovilizado en curso:
-
-
-
23.149
Coste del activo
Fondo de amortización
Coste del activo
24.987
-
-
-
-
24.987
Fondo de amortización
(6.471)
(490)
-
-
-
(6.961)
18.516
(490)
-
-
-
18.026
4.817
140
(136)
37
95
4.953
Total
-
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
-
-
-
-
-
734
-
-
(953)
2
52.837
(214)
(72)
57
-
52.608
Coste del activo
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Vehículos:
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
(3.105)
(259)
123
(18)
-
(3.259)
1.712
(119)
(13)
19
95
1.694
Fondo de amortización
ACTIVOS NO AFECTOS A LA
EXPLOTACIÓN 2014
Saldo
inicial
Altas
Bajas
Traspasos
y otros Saldo final
57.702
7.787
(1.046)
-
64.443
(9.394)
(212)
23
-
(9.583)
7.575 (1.023)
-
54.860
Edificios y Terrenos:
24.053
598
(495)
48
858
25.062
(15.776)
(1.556)
436
(18)
-
(16.914)
8.277
(958)
(59)
30
858
8.148
13.772
1.359
(1)
41
-
15.171
(12.901)
(792)
1
(33)
-
(13.725)
871
567
-
8
-
1.446
Equipos informáticos:
Coste del activo
Sociedad y
medio
ambiente
Miles de euros
Máquinas e instalaciones:
Fondo de amortización
2
-
Mobiliario:
Fondo de amortización
(953)
221
Edificios:
Coste del activo
Saldo
final
Coste del activo
Provisión para depreciación de activos
Total
48.308
En los ejercicios 2015 y 2014 no se han capitalizado intereses correspondientes al activo
inmovilizado.
Los activos no afectos a la explotación incluyen inmuebles adjudicados como pago de
deudas, por importe de 44.392 y 46.040 miles de euros a 31 de diciembre de 2015 y 2014,
Coste del activo
Fondo de amortización
respectivamente.
399
104
(79)
-
-
424
(308)
(52)
79
-
-
(281)
91
52
-
-
-
143
Durante el ejercicio 2015, el Grupo ha incrementado la provisión por depreciación de los
activos adjudicados en 1.947 miles de euros, a causa de la actualización de las tasaciones
de los inmuebles y de la aplicación del calendario de amortización de los activos adjudicados (véase la Nota 3-i).
2015
informe
anual
63
Durante el ejercicio 2015, se han producido ventas de activos no afectos a la explotación,
13. INAF - PASIVO
registrados a un valor de coste de 1.266 miles de euros, sin provisión asociada, la cual ha
generado un resultado negativo de 327 miles de euros registrados en el epígrafe “Resulta-
El detalle de este epígrafe del pasivo de los balances de situación consolidados adjun-
dos extraordinarios – Pérdida neta por la enajenación o baja del inmovilizado” de la cuen-
tos, dadas la divisa de referencia y su naturaleza, se presenta a continuación:
ta de pérdidas y ganancias consolidada adjunta. Adicionalmente el Grupo ha registrado
Miles de euros
un gasto de 98 miles de euros en el epígrafe “Resultados extraordinarios – Pérdida neta
por enajenación o baja del inmovilizado” en concepto de provisión por pérdida de ventas
pendientes de formalizar de activos no afectos a la explotación.
A 31 de diciembre de 2015, el valor a precios de mercado de los inmuebles adjudicados
Por divisa:
se situaba por encima de su valor contable, de acuerdo con las tasaciones solicitadas
En euros
por el Grupo.
En moneda extranjera (Nota 29)
2015
2014
3.033
2.073
13.361
-
16.394
2.073
15.222
610
Por naturaleza:
12. CUENTAS DE PERIODIFICACIÓN - ACTIVO
A la vista
A plazo
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
La actividad
de MoraBanc
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
1.172
1.463
16.394
2.073
adjuntos, a 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
A continuación se presenta el detalle por vencimientos de las cuentas a plazo, contabiMiles de euros
lizadas en este epígrafe de los balances de situación consolidados adjuntos, de acuerdo
con el vencimiento contado desde la fecha de cierre de los balances:
2015
Presentación
5 Economía
humano
6 Equipo
7
La composición de este capítulo del activo de los balances de situación consolidados
2014
Miles de euros
Intereses devengados y no cobrados
Intereses
Comisiones
Otros
Gastos pagados por anticipado
8.439
7.429
2.515
3.107
37
214
10.991
10.750
5.700
5.518
16.691
16.268
Hasta un mes
De tres meses a un año
2015
2014
-
60
1.172
1.403
1.172
1.463
2015
informe
anual
64
14. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS - PASIVO
15. DEPÓSITOS DE CLIENTES
El detalle del epígrafe “Bancos y entidades de crédito” del pasivo de los balances de situa-
El detalle de este epígrafe del pasivo de los balances de situación consolidados adjun-
ción consolidados adjuntos, dadas la divisa de referencia y su naturaleza, es el siguiente:
tos, dadas la divisa de referencia y su naturaleza, se presenta a continuación:
Miles de euros
2015
2014
43.554
20.069
Por divisa:
En euros
En moneda extranjera (Nota 29)
1.129
4.118
44.683
24.187
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
A plazo
7
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
En euros
En moneda extranjera (Nota 29)
1.657.181
1.463.923
443.979
391.635
2.101.160
1.855.558
1.373.157
1.146.387
A la vista:
36.258
9.503
Cuentas corrientes
8.425
14.684
Cuentas de ahorro
44.683
24.187
84.916
69.157
1.458.073
1.215.544
642.778
639.756
A plazo:
A continuación se presenta el detalle por vencimientos de las cuentas a plazo, contabi-
Certificados de depósito
lizadas en este epígrafe de los balances de situación consolidados adjuntos, de acuerdo
Otros
con el vencimiento contado desde la fecha de cierre de los balances:
309
258
643.087
640.014
2.101.160
1.855.558
Miles de euros
5 Economía
humano
6 Equipo
Sociedad y
medio
ambiente
2014
Por naturaleza:
A la vista:
1
2015
Por divisa:
Por naturaleza:
Cuentas de corresponsales
Miles de euros
A continuación se presenta el detalle por vencimientos de las cuentas a plazo, contabi2015
2014
8.425
7.570
lizadas en este epígrafe de los balances de situación consolidados adjuntos, de acuerdo
con el vencimiento contado desde la fecha de cierre de los balances:
Hasta un mes
De un mes a tres meses
-
4.114
De tres meses a un año
-
3.000
8.425
14.684
2015
informe
anual
Miles de euros
Provisiones para operaciones de futuro
A continuación se indica el movimiento que se ha producido en el epígrafe “Provisio-
2015
2014
65.284
74.371
65
nes para operaciones de futuro” del pasivo de los balances de situación consolidados
adjuntos (véase la Nota 3-l), durante los ejercicios 2015 y 2014:
Hasta un mes
De un mes a tres meses
96.271
127.219
De tres meses a un año
465.640
376.853
De un año a cinco años
15.892
61.571
643.087
640.014
Miles de euros
Saldo al inicio del ejercicio
2015
2014
557
145
-
412
Más:
A 31 de diciembre de 2015 y 2014 no había saldos sin vencimiento.
Dotaciones al fondo
Menos:
16. FONDOS DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS
Recuperaciones del fondo
(129)
-
Saldo a final del ejercicio
428
557
Provisiones para pensiones y obligaciones similares
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Otras provisiones
situación consolidados adjuntos corresponde al fondo de pensiones constituido a favor
El movimiento del epígrafe “Otras provisiones” del pasivo del los balances de situación
de los empleados (véase la Nota 3-k).
consolidados adjuntos, durante los ejercicios 2015 y 2014, ha sido el siguiente:
Miles de euros
El movimiento de este epígrafe durante los ejercicios 2015 y 2014 ha sido el siguiente:
Presentación
Miles de euros
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
El importe de las provisiones registradas en este epígrafe del pasivo de los balances de
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
2015
2014
7.699
10.415
6
12
Aplicaciones del fondo
Saldo a final del ejercicio
Saldo al inicio del ejercicio
2015
2014
4.646
2.315
678
3.287
(502)
(956)
4.822
4.646
Más:
Saldo al inicio del ejercicio
Más:
Dotación al fondo con cargo a gastos de personal
Dotación extraordinaria con cargo a resultados (Nota 22)
Rendimiento de los activos afectos al fondo (coste financiero)
Menos:
-
43
146
301
(297)
-
(539)
(3.072)
7.015
7.699
Menos:
Recuperaciones del fondo (Nota 22)
Aplicaciones del fondo
Saldo a final del ejercicio
Dotaciones al fondo
Este epígrafe incluye las provisiones derivadas de los compromisos de prejubilación
(véase la Nota 3-k) a 31 de diciembre de 2015 y 2014, por importes de 1.731 y 1.566 miles
de euros, respectivamente.
2015
informe
anual
El resto del saldo de este epígrafe corresponde, básicamente, a las provisiones consti-
Mora Banc Grup, SA posee la totalidad del capital social de BIBM Preferents Ltd. Para
tuidas para cubrir riesgos derivados de la operativa del Grupo de distribución e interme-
asegurar la emisión indicada, Mora Banc Grup, SA ha emitido una garantía subordinada e
diación financiera
irrevocable a favor y en beneficio de los suscriptores de las acciones preferentes.
66
Previamente, con fecha 31 de mayo de 2006, el Consejo de Administración del INAF acordó
17. FONDO PARA RIESGOS GENERALES
autorizar que la mencionada emisión de acciones preferentes se pudiera considerar como
fondos propios a efectos del cálculo del ratio de solvencia consolidado del Grupo.
El importe de las provisiones constituidas en este capítulo del pasivo de los balances
de situación consolidados adjuntos corresponde al fondo que el Grupo asigna, por
Durante el ejercicio 2015, el Grupo ha comprado participaciones preferentes de la emi-
razones de prudencia, dados los riesgos propios inherentes a las actividades bancarias y
sión realizada por BIBM Preferents Ltd, por importe de 10.515 miles de euros y ha vendi-
financieras (véase la Nota 3-m).
do participaciones por importe de 6.056 miles de euros, hecho que ha originado que el
importe de la deuda subordinada registrado en el epígrafe “Pasivos Subordinados” del
De acuerdo con la normativa vigente, este fondo tiene la consideración de fondos pro-
balance de situación consolidado adjunto se haya reducido en la misma cantidad neta,
pios a efectos del cálculo del ratio de solvencia.
registrando un saldo a 31 de diciembre de 2015 de 52.216 miles de euros.
El movimiento de este capítulo durante los ejercicios 2015 y 2014 ha sido el siguiente:
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
19. CUENTAS DE PERIODIFICACIÓN - PASIVO
Miles de euros
La composición de este capítulo del pasivo de los balances de situación consolidados
Saldo al inicio del ejercicio
2015
2014
2.981
-
adjuntos, a 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Miles de euros
Más:
Dotaciones al fondo
Saldo a final del ejercicio
9.489
2.981
12.470
2.981
2015
2014
3.415
5.670
Gastos devengados y no pagados
Intereses
18. PASIVOS SUBORDINADOS
Comisiones
Otros
A fecha 28 de julio de 2006, BIBM Preferents Ltd. (véase la Nota 2-d) efectuó una emisión de acciones preferentes, sin derecho a voto, por un importe de 60.000 miles de
Ingresos cobrados por anticipado
euros. Estas acciones preferentes tienen carácter perpetuo, sin embargo el emisor tiene
Intereses
derecho a amortizarlas anticipadamente cada año, con el acuerdo previo del INAF. Su
Comisiones
remuneración (dividendo) es de un 5% anual fijo durante los tres primeros años de la
Otros
244
3
11.862
6.133
15.521
11.806
520
28
16
236
577
-
emisión y, posteriormente, variable anualmente, de acuerdo con el tipo CMS (Constant
1.113
264
Maturity Swap) a 10 años más 30 puntos básicos y con un tipo máximo del 8% anual.
16.634
12.070
2015
informe
anual
20. SITUACIÓN FISCAL
Cálculo del impuesto sobre sociedades
El detalle de los activos y pasivos fiscales, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente:
67
Dado el diferente trato que la legislación fiscal establece para determinadas operaciones, el resultado contable del Grupo difiere de la base de tributación consolidada.
Miles de euros
El detalle del epígrafe del impuesto de sociedades de la cuenta de pérdidas y ganan2015
2014
cias consolidada es el siguiente:
Activo – Impuestos
Retenciones y pagos a cuenta
Miles de euros
1.365
3.315
Pasivo – Impuestos
Cuentas de recaudación
6.026
2015
2014
1.875
3.328
7.172
Impuesto sobre sociedades local
El epígrafe “Retenciones y pagos a cuenta” incluye los pagos a cuenta realizados du-
Impuesto sobre sociedades extranjero
rante el ejercicio 2015 correspondientes al impuesto sobre sociedades y al impuesto ge-
Impuesto sobre sociedades
680
-
2.555
3.328
neral indirecto, por importes de 1.026 y 339 miles de euros, respectivamente. Asimismo,
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
el epígrafe “Cuentas de recaudación” del pasivo del balance de situación consolidado
Se incluye a continuación una conciliación del resultado contable del ejercicio y la
adjunto incluye el gasto devengado correspondiente al impuesto sobre sociedades, por
base de tributación consolidada de los ejercicios 2015 y 2014:
importe de 1.441 miles de euros. También se incluyen en este epígrafe, las retenciones
Resumen
de 2015
pendientes de liquidar sobre la fiscalidad de los rendimientos del ahorro, el impuesto
Presentación
sobre la renta de las personas físicas, por importes de 2.009, 2.113, 133 y 330 miles de
La actividad
de MoraBanc
Miles de euros
general indirecto, el impuesto sobre la renta de los no residentes fiscales y el impuesto
2015
2014
euros, respectivamente.
51.157
43.515
Diferencias permanentes
Resultado del ejercicio atribuido al Grupo antes de impuestos (*)
(13.289)
2.680
puesta en equivalencia, los importes de activo (pagos a cuenta) y pasivo (gasto deven-
Base de tributación
37.868
46.195
gado por el impuesto sobre sociedades), por importe de 216 miles de euros y 434 miles
Tipo impositivo
10%
10%
5 Economía
humano
6 Equipo
Dado que la sociedad Mora Assegurances, SAU se consolida mediante el método de
de euros, respectivamente, no figuran en los correspondientes epígrafes de impuestos
Cuota de tributación
3.787
4.620
7
del balance consolidado. Así mismo, el gasto por el impuesto sobre sociedades de Mora
Deducciones y bonificaciones
(1.912)
(1.292)
Assegurances, SAU, se registra en el gasto del impuesto sobre sociedades del Grupo.
Cuota de liquidación
1.875
3.328
Pagos a cuenta
(1.242)
(2.002)
633
1.326
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
En opinión de los Administradores del Grupo, así como de sus asesores fiscales, no
existen contingencias fiscales de importes significativos que pudieran derivarse, en caso
de inspección, de posibles diferentes interpretaciones de la normativa fiscal aplicable a
las operaciones realizadas por el Grupo.
Cuota diferencial
* Este importe corresponde a la suma de los resultados contables individuales de las sociedades del Grupo
sujetas a la Ley del Impuesto de Sociedades de Andorra.
2015
informe
anual
Las diferencias permanentes corresponden a partidas que no tienen carácter de gasto o
El detalle de deducciones y bonificaciones aplicadas a la cuota de tributación, a 31 de
ingreso fiscal. El detalle a 31 de diciembre de 2015 y 2014 es el siguiente:
diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente:
68
2015
2014
(19.050)
3.133
impuesto sobre sociedades
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
2015
2014
a la actividad
(327)
(383)
Eliminación de la doble imposición internacional
(777)
(102)
(763)
(740)
Nuevas inversiones en Andorra en inmovilizado afecto
Resultados de sociedades extranjeras no sujetas al
1
Miles de euros
Miles de euros
Provisiones por insolvencias de sociedades del grupo
2.374
-
Pagos fondo de pensiones abonados durante el ejercicio
1.795
(1.203)
Impuesto comunal sobre los rendimientos
Impuesto comunal sobre los rendimientos arrendatarios,
arrendatarios, radicación de actividades comerciales,
radicación de actividades comerciales, empresariales y
empresariales y profesionales
profesionales
763
740
Eliminación de la doble imposición interna y internacional
777
-
Donativos y liberalidades
50
-
2
10
(13.289)
2.680
Otros
Total diferencias permanentes
Creación de puestos de empleo en Andorra
Total deducciones y bonificaciones
(45)
(67)
(1.912)
(1.292)
A 31 de diciembre de 2015, el Grupo no tenía activos ni pasivos por impuestos diferidos,
ni bases de tributación negativas por compensar en ejercicios siguientes
2015
informe
anual
69
21. MOVIMIENTO DE LOS FONDOS PROPIOS
A continuación se desglosa el detalle y el movimiento de las cuentas que componen
los fondos propios del Grupo durante los ejercicios 2015 y 2014:
Capital Reserva legal
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Resultado
del ejercicio
Dividendo
Dividendo
a cuenta complementario
-
Total
14.913
19.413
102.999
100.818
42.375
(25.000)
Distribución del resultado del ejercicio 2013
-
-
1.404
8.297
2.674
(42.375)
25.000
5.000
-
Dividendo complementario
-
-
-
-
-
-
-
(5.000)
(5.000)
Dividendo a cuenta (Nota 4)
-
-
-
-
-
-
(25.000)
-
(25.000)
Diferencias de conversión
-
-
-
-
(1.029)
-
-
-
(1.029)
297.925
-
-
-
-
-
40.187
-
-
40.187
42.407
14.913
20.817
111.296
102.463
40.187
(25.000)
-
307.083
Distribución del resultado del ejercicio 2014
-
-
1.134
1.085
7.968
(40.187)
25.000
5.000
-
Dividendo complementario
-
-
-
-
-
-
-
(5.000)
(5.000)
Dividendo a cuenta (Nota 4)
-
-
-
-
-
-
(25.000)
-
(25.000)
Diferencias de conversión
-
-
-
-
(2.696)
-
-
-
(2.696)
Resumen
de 2015
Beneficio del ejercicio 2015
-
-
-
-
-
34.885
-
-
34.885
Otros (Nota 5)
-
-
4.639
(5.154)
-
-
-
-
(515)
Presentación
Saldo a 31 de diciembre de 2015
42.407
14.913
26.590
107.227
107.735
34.885
(25.000)
-
308.757
Saldo a 31 de diciembre de 2014
2
3
4
Reserva
Reservas de
voluntaria consolidación
42.407
Beneficio del ejercicio 2014
1
Reservas en
garantía
Declaración
de los
presidentes
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
Capital social
7
Sociedad y
medio
ambiente
familiar andorrano.
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
El capital social que figura en estos estados financieros consolidados corresponde al de
Mora Banc Grup, SA, el cual está representado por 7.056.000 acciones de 6,01 euros
nominales cada una, totalmente suscritas y desembolsadas, que pertenecen a un grupo
Reserva legal
De acuerdo con la Ley 20/2007, del 18 de octubre, de sociedades anónimas y de
responsabilidad limitada, estas sociedades tienen que deducir un diez por ciento del
resultado positivo de cada ejercicio para la constitución de la reserva legal y hasta que
esta logre un importe igual al veinte por ciento del capital social. A 31 de diciembre
2015
informe
anual
70
de 2015, la reserva legal de los Bancos y de Mora Gestió d’Actius, SAU, se encontraba
Reservas voluntarias
totalmente constituida.
A 31 de diciembre de 2015, el Grupo dispone, dentro del epígrafe de “Reservas voluntarias”, de una reserva indisponible correpondiente a la amortización acumulada a 31 de
Reservas en garantía
diciembre de 2011 de las diferencias de primera consolidación, más la dotación anual
El Consejo General del Principado de Andorra, en su sesión del 2 de febrero de 2011,
correspondiente al 10% de su valor. Así mismo, se incorpora la parte no amortizada de
aprobó la Ley 1/2011 de creación de un sistema de garantía de depósitos para las enti-
los gastos amortizables. La reserva indisponible a 31 de diciembre de 2015 y 2014 ascien-
dades bancarias con el fin de garantizar la devolución de los fondos en efectivo y de
de a 4.566 y 2.729 miles de euros, respectivamente.
los valores depositados en las entidades bancarias miembros de este sistema y por la
cual se derogan, en cuanto a las entidades bancarias, todas las disposiciones regulado-
Reservas de consolidación
ras del régimen de depósitos de reservas en garantía.
Las reservas de consolidación, incluyendo las diferencias de conversión, corresponden a
las siguientes sociedades:
Por otro lado, según se establece en la Disposición Adicional Primera de la Ley 8/2015,
Miles de euros
las entidades bancarias andorranas, tienen que hacer una contribución extraordinaria
inicial conjunta al FAREB por un importe de 30.000 miles de euros, de los cuales el
Grupo participa en 5.154 miles de euros. EL Grupo ha constituido una reserva indisponi-
2015
2014
106.593
105.315
ble por la totalidad de dicha contribución extraordinaria inicial, con cargo a las reservas
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
voluntarias. Durante el ejercicio 2015 el Grupo ha realizado el primer pago en concepto
Mora Banc, SAU
de la mencionada contribución extraordinaria por importe de 515 miles de euros con
Mora Gestió d’Actius, SAU
3.763
3.304
cargo a la reserva indisponible, por el cual, en cumplimiento de dicha Ley, el Grupo
Mora Assegurances, SAU
5.816
5.572
tiene constituida una reserva indisponible a 31 de diciembre de 2015, de 4.639 miles de
Mora Wealth Management AG
(5.702)
(8.779)
euros.
Mora Wealth Management LLC
(2.883)
(1.160)
Mora WM Securities, LLC
(1.626)
(1.674)
12
(16)
SICAV Amura
2.830
-
Mora Asset Management, SA
(830)
-
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
En cumplimiento de estas leyes, el Grupo tiene constituida una reserva en garantía de
sus obligaciones operacionales de 26.380 miles de euros (véase las Notas 5 y 30).
Adicionalmente, las reservas en garantía incluyen 210 miles de euros de la sociedad
del Grupo Mora Gestió d’Actius, SAU, de acuerdo con la obligación de mantener unas
reservas mínimas de fondos propios en garantía de las obligaciones operacionales de
las entidades no bancarias integradas en el sistema financiero (véase la Nota 5).
La reserva legal y las reservas en garantía que mantienen Mora Banc, SAU y Mora
Gestió d’Actius, SAU se han deducido de las reservas voluntarias y de consolidación y
se presentan en los epígrafes “Reserva legal” y “Reservas en garantía”, respectivamente,
para mostrar su naturaleza de restringidas.
Serveis i Mitjans de Pagament
Mora Wealth Management, SA
(238)
(99)
107.735
102.463
2015
informe
anual
71
22. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
La composición de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas
adjuntas es la siguiente:
Miles de euros
2015
2014
Pérdida neta por enajenación o baja del inmovilizado
(551)
(347)
Recuperación / (dotación) extraordinaria al fondo de
297
(43)
(4.817)
(2.193)
(5.071)
(2.583)
pensiones (Nota 16)
Otros resultados extraordinarios (neto)
A 31 de diciembre de 2015, el epígrafe “Otros resultados extraordinarios” incluye, principalmente, pérdidas de ejercicios anteriores y resultados por retrocesiones excepcionales.
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
23. DERIVADOS FINANCIEROS
Presentación
A continuación se detallan los derivados financieros vigentes, a 31 de diciembre de 2015
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
y 2014, en función de la finalidad de su contratación:
2015
informe
anual
Miles de euros
2015
2014
72
Cobertura
Negociación
Total
Cobertura
Negociación
Total
Operaciones firmes:
Compraventa de divisas
707.024
-
707.024
643.206
-
643.206
Permutas financieras sobre tipos de interés
258.590
132.453
391.043
230.377
133.035
363.412
Futuros sobre tipos de interés
Futuros sobre valores
-
2.972
2.972
-
25.922
25.922
16.827
-
16.827
5.692
-
5.692
982.441
135.425
1.117.866
879.275
158.957
1.038.232
53.288
6.323
59.611
153.061
-
153.061
2.915
-
2.915
3.314
-
3.314
Operaciones opcionales:
Opciones sobre valores
Opciones sobre tipos de interés
Opciones sobre divisas
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Otras operaciones de futuro
500
-
500
81.385
-
81.385
56.703
6.323
63.026
237.760
-
237.760
9.029
-
9.029
194.894
-
194.894
1.048.173
141.748
1.189.921
1.311.929
158.957
1.470.886
A 31 de diciembre de 2015 y 2014 existen operaciones contratadas en mercados regla-
Presentación
mentados por un valor nominal de 23.113 y 33.816 miles de euros, respectivamente.
La actividad
de MoraBanc
El importe nominal de los contratos formalizados no corresponde al riesgo total asu-
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
mido por el Grupo, puesto que la posición neta en estos instrumentos financieros viene
determinada por su composición y/o combinación. Las posiciones abiertas por las operaciones indicadas no suponen un riesgo significativo de tipo de interés, ni de cambio, ni
de mercado.
La estructura de vencimientos de los derivados financieros contratados, de acuerdo con
el vencimiento contado desde la fecha de cierre de los balances, es la siguiente:
2015
informe
anual
Miles de euros
2015
24. DEPÓSITOS DE VALORES Y OTROS
TÍTULOS EN CUSTODIA DE TERCEROS
2014
73
Esta cuenta recoge el valor de mercado de los valores y otros títulos depositados por
Compraventa de divisas:
Hasta un año
clientes y custodiados por el Grupo. El detalle de los depósitos de valores y otros títu707.024
643.206
707.024
643.206
88.509
588
los en custodia de terceros, de acuerdo con el tipo de valor, se presenta a continuación:
Permutas financieras sobre tipos de interés:
Hasta un año
De un año a cinco años
Más de cinco años
Miles de euros
37.491
99.349
265.043
263.475
391.043
363.412
Futuros sobre tipos de interés:
Hasta un año
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
1.063.600
1.377.561
1.840.196
75.157
240.550
5.692
gestionados por el Grupo
16.827
5.692
Otros
Participaciones de organismos de inversión
no gestionados por el Grupo
Participaciones de organismos de inversión
5.137.795 6.498.139
128.605
18.405
24.456
59.611
153.061
Opciones sobre tipos de interés:
2.915
3.314
2.915
3.314
500
81.385
500
81.385
5.850
168.427
3.179
26.467
Opciones sobre divisas:
Otros operaciones de futuro:
De un año a cinco años
1.041.776
16.827
41.206
Hasta un año
2.086.631
25.922
De un año a cinco años
Hasta un año
1.267.162
1.421.576
25.922
Hasta un año
Más de cinco años
1.221.725
Obligaciones y otros títulos de renta fija
2.972
Opciones sobre valores:
Presentación
2014
Acciones y otros títulos de renta variable
2.972
Futuros sobre valores:
Hasta un año
2015
9.029
194.894
1.189.921
1.470.886
2015
informe
anual
74
25. RECURSOS DE TERCEROS GESTIONADOS POR EL GRUPO
A continuación, se presenta el desglose de los recursos de terceros gestionados por el
Grupo a 31 de diciembre de 2015 y 2014:
Miles de euros
2015
TIPOLOGÍA DE CLIENTE
Organismos de inversión colectiva
Clientes con mandatos de gestión
Otros clientes
Total
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Custodiados
Custodiados
por la entidad
por terceros
1.233.214
157.611
2014
Custodiados
Custodiados
Total
por la entidad
por terceros
Total
1.390.825
1.737.642
-
1.737.642
745.741
1.172.213
1.917.954
811.558
770.442
1.582.000
3.882.439
-
3.882.439
3.964.301
-
3.964.301
5.861.394
1.329.824
7.191.218
6.513.501
770.442
7.283.943
2015
informe
anual
75
26. OTRAS CUENTAS DE ORDEN CON FUNCIONES
EXCLUSIVAS DE CONTROL ADMINISTRATIVO
27. ACTIVOS CEDIDOS EN GARANTÍA
A 31 de diciembre de 2015 y 2014 existen activos cedidos en garantía por importe
La composición de este capítulo de las cuentas de orden consolidadas adjuntas, a 31 de
de 23.208 y 56.592 miles de euros, respectivamente. Estos importes corresponden a
diciembre de 2015 y 2014, se presenta a continuación :
compromisos de inversión adquiridos por el Grupo, así como a la garantía exigida por
operaciones de derivados contratadas con otras entidades financieras.
Miles de euros
2015
2014
964.939
966.288
21.075
19.811
Garantías y compromisos recibidos
Garantías, cauciones, fianzas y avales recibidos en garantía
Otras cuentas de orden
Activos muy dudosos
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Valores y títulos propios no cotizados
77.646
68.997
Fiducias
152.120
130.718
Otros
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
93.122
72.536
343.963
292.062
1.308.902
1.258.350
En el apartado “Valores y títulos propios no cotizados” se incluyen los valores y títulos
no cotizados que ya figuran en el balance consolidado en la cartera de valores.
5 Economía
humano
6 Equipo
En el apartado “Fiducias” se incluyen los valores y títulos no cotizados que el Grupo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
En el apartado “Otros” se incluyen, básicamente, depósitos cedidos a plazo con Ban-
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
tiene depositados por cuenta de terceros. La contabilización de estos títulos se efectúa
por su valor nominal.
cos y certificados de depósito de clientes, formalizados con fecha valor posterior a 31 de
diciembre.
2015
informe
anual
76
28. OPERACIONES CON ENTIDADES Y PERSONAS VINCULADAS
Y CON ENTIDADES DEL GRUPO
Los saldos con sociedades participadas corresponden a Mora Assegurances, SAU y
Inmobiliaria Colonial, SA sociedades que son consolidadas por el procedimiento de
puesta en equivalencia (véase la Nota 2-d).
El detalle de los saldos de los estados financieros consolidados adjuntos a 31 de diciembre de 2015, derivados de las operaciones efectuadas por el Grupo con entidades y
A 31 de diciembre d 2015 no existen operaciones con accionistas, otras sociedades
personas vinculadas, y con entidades del Grupo no consolidadas por integración global
participadas, miembros del Consejo de Administración o de la Dirección General, o con
(véase la Nota 2-d), cuando sobrepasen en la cuenta de resultados el 5% del resultado
otra partes vinculadas, que representen en la cuenta de resultados más del 5% del
del ejercicio o en el balance el 10% de los fondos propios, se presenta a continuación:
resultado del ejercicio o en el balance más del 10% de los fondos propios.
Miles de euros
29. GESTIÓN DEL RIESGO
Sociedades participadas
Riesgo de crédito
Activo:
Inversiones crediticias
Cartera de valores
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Cuentas de periodificación
Otros activos
Los principales riesgos mantenidos por el Grupo a 31 de diciembre de 2015 y 2014 se
801
75.345
concentran en los capítulos “Intermediarios financieros”, “Inversiones crediticias” y “Cartera de valores”, del activo de los balances de situación consolidados adjuntos.
461
218
76.825
El riesgo de crédito se origina por la posibilidad de pérdidas derivadas del incumplimiento total o parcial de las obligaciones financieras contraídas con el Grupo por parte
de sus clientes o contrapartes
Pasivo:
Acreedores: depósitos de clientes
Cuentas de periodificación
274.438
723
275.161
Para la reducción del riesgo de crédito asociado a la operativa con otras entidades, el
Grupo sigue una política conservadora en cuanto a la evaluación y diversificación de las
contrapartidas y límites de exposición, exigiendo, entre otros, una calificación mínima a
partir de los informes de las agencias de rating, de los niveles de Credit Default Swaps
Cuentas de orden
308.610
(CDS) senior y del riesgo país del emisor. El control del riesgo se realiza mediante un
sistema integrado y en tiempo real de forma que se puede conocer en cada momento el
Cuenta de pérdidas y ganancias:
Intereses y rendimientos asimilados
Intereses y cargas asimilables
límite de exposición disponible con cualquier contraparte por producto y plazo.
-
Comisiones por servicios netas
7.624
Otros
19.132
La totalidad de la exposición en derivados es con entidades financieras con las que se
opera bajo acuerdos de netting y colateral.
En cuanto al riesgo derivado de las inversiones crediticias con clientes, el Grupo cuenta
con una unidad destinada exclusivamente al seguimiento continuo de este tipo de
riesgo. El proceso de gestión del riesgo de crédito consiste en identificar, controlar y
2015
informe
anual
77
decidir sobre los riesgos incurridos por la operativa de la Entidad. Durante el proceso
El VaR por simulación histórica presenta ventajas como medida de riesgo ya que se
intervienen tanto las áreas de negocio y la alta dirección como el área de riesgo. En el
basa en movimientos de mercado que han tenido lugar en el pasado y por lo tanto
proceso también participa la Comisión Delegada de Riesgos que en calidad de máximo
evita hacer suposiciones sobre el comportamiento de los factores de mercado, así como
órgano ejecutivo de riesgos del Grupo aprueba y supervisa el marco de actuación de la
de sus correlaciones. A partir de una ventana temporal de 256 días de datos diarios se
función de riesgos.
calcula el VaR histórico asumiendo pesos uniformes por todas las observaciones.
La política contable asociada a la cobertura del riesgo de crédito de la cartera de inver-
La medida VAR proporciona una predicción de la pérdida máxima a un día, con un 99%
sión crediticia se detalla en la Nota 3-e.
de probabilidad, que podría experimentar la cartera como resultado de alteraciones en
los mercados de renta variable y en los tipos de interés y de cambio, así como en los
Riesgo país
mercados de crédito por medio del spread crediticio. Actualmente este cálculo se efec-
El riesgo país es un componente del riesgo de crédito que incorpora todas las opera-
túa diariamente. A tal efecto, se computan los factores de riesgos de mercado: cambio,
ciones de crédito transfronterizas (cross-border), ya sea por circunstancias comerciales
interés, precios de renta variable, así como otros riesgos asociados a opcionalidades, en
habituales o por inversiones financieras.
base a la evolución histórica diaria de los precios de mercado y de las correlaciones observadas entre estos. El modelo vigente de límites de riesgo de mercado consiste en un
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Los principios de gestión del riesgo país obedecen al criterio de máxima prudencia de
esquema de límites VaR y sub-límites, así como de stop loss por alguna de las activida-
forma que con carácter general no se autorizan exposiciones que no estén dentro del
des de trading. Este esquema de límites se complementa con estimaciones del impacto
Grupo 0 o 1 de la clasificación de riesgo país elaborada por el OCDE.
de movimientos extremos de mercado sobre las posiciones mantenidas. Actualmente
se realiza el análisis de estrés sobre escenarios históricos de crisis, así como análisis
Riesgo de mercado
de impactos en el comportamiento de diferentes variables financieras que podrían ser
Resumen
de 2015
El Grupo cuenta con una unidad de gestión del riesgo de mercado, que tiene entre
plausibles, pero que no se corresponden con situaciones pasadas.
Presentación
exposición y adecuación a los límites asignados, así como realizar el contraste, implan-
Dado que el VaR por simulación histórica también presenta sus limitaciones: básica-
tación y mantenimiento de las herramientas informáticas utilizadas.
mente la alta sensibilidad a la ventana de datos utilizada y la imposibilidad de capturar
La actividad
de MoraBanc
sus funciones básicas las de medir, controlar y seguir los riesgos de mercado, valorar la
eventos plausibles que no han tenido lugar dentro del rango histórico utilizado, el
5 Economía
humano
6 Equipo
La supervisión de estas funciones corresponde al Comité de Activos y Pasivos (COAP)
Grupo corrige estas limitaciones con el cálculo diario del stressed VaR y del llamado
que es un órgano constituido, entre otros, por miembros de la Dirección General del
expected shortfall. A diferencia del VaR, tiene la ventaja de capturar mejor el riesgo de
Grupo. Este órgano se reúne con periodicidad mínima mensual y es responsable del
pérdidas elevadas de baja probabilidad, el que se conoce como tail risk.
7
las estrategias a seguir por el Grupo. Los Consejos de Administración de los Bancos son
Los límites de exposición máxima, de acuerdo con la metodologia VAR, establecidos
informados periódicamente del nivel de riesgo asumido y establecen los límites absolu-
para los ejercicios 2015 y 2014, así como el riesgo máximo alcanzado en estos ejercicios,
tos de exposición máxima a este riesgo.
según el factor generador del riesgo, son los siguientes:
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
análisis de las posiciones que generan riesgo de mercado, así como de la definición de
La estimación de las pérdidas potenciales en condiciones adversas de mercado es el
elemento clave en la medición del riesgo de mercado, por lo cual se utiliza la metodología de valor en riesgo (VAR), en su modalidad de VaR por simulación histórica.
2015
informe
anual
Miles de euros
A 31 de diciembre de 2015 y 2014 la mayor parte de los saldos mantenidos en moneda
extranjera estaban cubiertos del riesgo de cambio mediante la contratación de derivados financieros (véase la Nota 23) u operaciones patrimoniales.
Renta
78
Cambio
Interés
variable
Crédito
Total
Riesgo de tipos de interés
Ejercicio 2015:
El riesgo de tipo de interés se define como la alteración del margen financiero o del
Límite establecido
Riesgo máximo alcanzado
105
145
83
692
800
valor patrimonial del Grupo asociado a movimientos de los tipos de interés de mercado.
689
La medición de este riesgo incorpora cálculos de sensibilidad del margen financiero a
un año y del capital económico frente a un movimiento paralelo de +/- 100 puntos
Ejercicio 2014:
básicos de las curvas de mercado de las principales divisas del balance.
Límite establecido
Riesgo máximo alcanzado
900
121
171
44
562
587
La gestión del riesgo de tipo de interés de las posiciones estructurales del balance es
responsabilidad del Comité de Activos y Pasivos (COAP), siguiendo las directrices del
Riesgo de cambio
perfil de riesgo definidas por el Consejo de Administración.
Siguiendo los criterios de valoración definidos en la Nota 3-c, el total del balance en moneda extranjera que, a 31 de diciembre de 2015 y 2014, presenta el Grupo es el siguiente:
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
En general, enmarcado en un contexto de tipos bajos, el posicionamiento del Grupo
ha sido el de mantener el balance con sensibilidad positiva de subidas de los tipos de
Miles de euros
2015
2014
interés, tanto en términos de margen financiero como de valor económico.
En este sentido el efecto que tendría sobre las masas patrimoniales y de cuentas de
orden, la aplicación de un hipotético cambio de los tipos de interés vigentes en el
Intermediarios financieros (Nota 6)
Inversiones crediticias (Nota 7)
Cartera de valores
Otros
Total activo
203.307
258.652
63.599
79.323
186.652
23.123
37.053
33.139
490.611
394.237
mercado en un 1%, no supondría ninguna variación significativa de los recursos propios
del Grupo.
Riesgo de precio: valor razonable de los activos y pasivos
El valor razonable es la cantidad por la cual puede ser intercambiado un activo entre un
comprador y un vendedor experimentados, o puede ser cancelada una obligación entre
INAF (Nota 13)
Acreedores: bancos e intermediarios financieros (Nota 14)
Acreedores: depósitos de clientes (Nota 15)
Otros
Total pasivo
un deudor y un acreedor con experiencia, que realizan una transacción libre.
13.361
-
1.129
4.118
443.979
391.635
De la consideración del valor razonable de las operaciones contratadas, considerando los
6.535
7.007
criterios contables aplicados y sus vencimientos, no se derivarían plusvalías ni minusvalías
465.004
402.760
significativas respecto del patrimonio del Grupo.
2015
informe
anual
79
Riesgo de liquidez
La gestión del riesgo de liquidez y de financiación tiene por objetivo evitar que la en-
b)La medición y evaluación del riesgo operacional, de forma objetiva y continuada, se
realiza en base a estándares internos y se establecen niveles de tolerancia al riesgo.
tidad tenga dificultades para atender sus compromisos de pago o que para atenderlos
tenga que recurrir a la obtención de fondos en condiciones onerosas.
c)El control y la mitigación, se realiza mediante un seguimiento continuado de las
exposiciones de riesgo operacional con la implantación de controles para mejorar el
Durante el periodo de estrés vivido en los últimos años, la gestión de la estructura
conocimiento interno y mitigar las pérdidas potenciales.
de vencimientos de los activos y pasivos del Grupo le ha permitido disfrutar de una
posición privilegiada, que le ha supuesto una ventaja competitiva para desarrollar su
actividad en un entorno más exigente.
d)La información, se genera periódicamente a través de informes sobre la exposición al
riesgo operacional y a su nivel de control para las unidades del Grupo y la alta dirección.
Las decisiones relativas a todos los riesgos estructurales, incluido el riesgo de liquidez,
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
se toman en el Comité de Activos y Pasivos de la entidad (COAP).
30. CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES
El Grupo, por medio de su unidad de gestión de balance, realiza la gestión de la liquidez y de la financiación, de acuerdo con las políticas fijadas por el Consejo de Administra-
Ley de regulación de los criterios de solvencia y de liquidez de las
entidades financieras
ción, a propuesta del área de Riesgos, que de forma independiente realiza la medición y
El Consejo General del Principado de Andorra, en su sesión del 29 de febrero de 1996,
control del riesgo de liquidez e incorpora de forma periódica análisis de estrés.
aprobó la Ley de regulación de los criterios de solvencia y de liquidez de las entidades
financieras.
Riesgo operacional
Resumen
de 2015
El Grupo define el riesgo operacional como el riesgo de pérdida derivado de deficiencias
Esta ley obliga a las entidades bancarias a mantener un ratio de solvencia, formulada
en los procesos internos, recursos humanos o sistemas, así como las pérdidas ocasiona-
a partir de las recomendaciones del “Basle Committee on Banking Regulation and
Presentación
das por circunstancias externas.
Supervisory Practices”, como mínimo del 10%. Así mismo obliga a mantener un ratio de
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
liquidez, como mínimo del 40%.
El objetivo del Grupo en materia de control y gestión del riesgo operacional se basa en
la identificación, medición y control de los eventos de riesgo operacional con indepen-
Los ratios de solvencia y de liquidez del Grupo, determinados de acuerdo con esta ley,
dencia de que tengan impacto o no en la cuenta de resultados. La prioridad, es pues,
eran a 31 de diciembre de 2015 del 28,50% y 76,03%, y a 31 de diciembre de 2014 del
la identificación de los riesgos y su mitigación mediante el diseño de planes de acción
27,36% y 68,90%, respectivamente.
que los eliminen o minimicen.
La Ley de regulación de los criterios de solvencia y de liquidez de las entidades financieras
Las diferentes etapas de gestión del riesgo operacional son las siguientes:
limita, adicionalmente, la concentración de riesgos a favor de un mismo beneficiario al 20%
de los fondos propios del Grupo. Por otro lado, la mencionada ley establece que la acumu-
a)La identificación de los riesgos, se realiza a partir de un mapeo de los procesos de
cada área y actividad en la que se identifican los controles existentes.
lación de riesgos que individualmente superen el 5% de los fondos propios no puede sobrepasar el límite del 400% de los mencionados fondos propios. Así mismo el riesgo mantenido
con miembros del Consejo de Administración no puede superar el 15% de los fondos propios.
Los mencionados riesgos son ponderados según lo que establece la mencionada ley.
2015
informe
anual
80
1
2
3
4
29-, y establecer así medidas y disposiciones
contra el blanqueo de dinero o valores
del 2013, aprobó la Ley 8/2013, del 9 de
ción de riesgo a favor de un mismo benefi-
legales especificas relativas a la configura-
producto de la delincuencia internacional
mayo, sobre los requisitos organizativos y
ciario máxima ha sido del 19,37% y 18,46%,
ción jurídica de la UIF (ahora UIFAND).
y contra la financiación del terrorismo, del
las condiciones de funcionamiento de las
En los ejercicios 2015 y 2014, la concentra-
respectivamente de los fondos propios del
29 de diciembre del 2000 a los estándares
entidades operativas del sistema finan-
Grupo. Los créditos, u otras operaciones
El informe de evaluación del Principado
internacionales fijados en la antigua reco-
ciero, la protección del inversor, el abuso
que implican riesgo a favor de un mismo
de Andorra aprobado por el Moneyval en
mendación 17 del Grup d’Acció Financera
de mercado y los acuerdos de garantía
beneficiario, que excedan del 5% de los
su sesión plenaria del 8 de marzo del 2012
(GAFI) – nueva recomendación 35-, e
financiera, con la voluntad de mantener
fondos propios, no han sobrepasado
evidencia la evolución y la intensificación
incrementar la proporcionalidad y efecto
un sistema financiero estructuralmente y
una acumulación de riesgos de forma
permanente de las medidas de prevención
disuasorio del régimen sancionador. A la
funcionalmente sólido.
agregada del 98,16% y 92,36% durante los
y represión adoptadas. En este sentido, Mo-
luz de estas consideraciones, la Ley regula
ejercicios 2015 y 2014, respectivamente.
neyval manifestó sus reservas en relación
el régimen sancionador aplicable, tanto en
Esta ley incorpora el régimen adminis-
a la autonomía funcional y independencia
su ámbito sustantivo como en el formal.
trativo básico de las entidades operativas
Ley de cooperación penal
internacional y de lucha contra
el blanqueo de dinero o valores
producto de la delincuencia
internacional y contra la
financiación del terrorismo
de la UIFAND y, en particular, en el marco
Así mismo, se modifica la regulación relati-
del sistema financiero que hasta la fecha
normativo regulador del nombramiento
va a la obligación de realizar declaraciones
se establecía en la Ley 14/2010, del 13 de
y de la destitución del personal de la UI-
de operaciones sospechosas considerando
mayo, de régimen jurídico de las entida-
FAND. A la luz de estas consideraiones, la
las recomendaciones del Moneyval.
des bancarias y de régimen administrativo
cias y funciones de la UIFAND, su composi-
El Grupo ha establecido una serie de
El Consejo General en su sesión el día 15
ción y establece normas específicas y parti-
procedimientos de control y comunica-
Resumen
de 2015
de enero de 2015 aprobó la Ley 2/2015, del
culares de nombramiento y destitución del
ción interna, a fin de prevenir e impedir
Así mismo contiene los requisitos para la
15 de enero, de modificación de la Ley de
jefe de la UIFAND, regulándose igualmente
operaciones de blanqueo y de financia-
protección del inversor dando continui-
Presentación
cooperación penal internacional y de la lu-
el régimen de incompatibilidades.
ción del terrorismo. Adicionalmente, se
dad a lo que preveía hasta la fecha la
han llevado a cabo programas específicos
Ley 14/2010 que recogía los principios
de formación del personal.
establecidos en la Directiva comunitaria
Declaración
de los
presidentes
La actividad
de MoraBanc
Ley regula, principalmente, las competen-
cha contra el blanqueo de dinero o valores
producto de la delincuencia internacional y
Posteriormente el Consejo General en su
5 Economía
humano
6 Equipo
contra el financiamiento del terrorismo, del
sesión del día 16 de julio del 2015 aprobó la
29 de diciembre del 2000. En este contex-
Ley 11/2015, del 16 de julio, de modificación
to, se hace patente la necesidad de adaptar
de la Ley de cooperación penal internacio-
la Ley de cooperación penal internacional
nal y de lucha contra el blanqueo de di-
7
y de la lucha contra el blanqueo de dinero
nero o valores producto de la delincuencia
o valores producto de la delincuencia
internacional y contra la financiación del
internacional y contra la financiación del
terrorismo, del 29 de diciembre del 2000.
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
básico de las entidades operativas del
2004/39 CEE, del Parlamento Europeo
a los estándares esenciales fijados en la
En este contexto, se pone de manifiesto
Ley sobre los requisitos
organizativos y las condiciones
de funcionamiento de las
entidades operativas del sistema
financiero, la protección del
inversor, el abuso de mercado
y los acuerdos de garantía
financiera
antigua recomendación 26 del Grup d’Acció
la conveniencia de adaptar la Ley de coo-
El Consejo General del Principado de
Financera (GAFI) –nueva recomendación
peración penal internacional y de lucha
Andorra, en su sesión del día 9 de mayo
terrorismo, del 29 de diciembre del 2000
sistema financiero.
y del Consejo, del 21 de abril de 2004 conocida como MiFID (Markets in Financial
Instruments Directive).
El Grupo ha establecido una serie de
procedimientos de control y de comunicación con el fin de cumplir con estos
requisitos organizativos.
2015
informe
anual
2
3
4
8
Andorra, en su sesión del 21 de febrero
de Depósitos y 4.639 miles de euros al
de servicios bancarios y financieros es un
garantizar a los beneficiarios el reintegro
FAREB (véase la Nota 21). El Grupo tiene
tipo incrementado del 9,5%.
del importe de sus depósitos de efectivo
invertido un importe equivalente a las
cubiertos, con un límite máximo por bene-
reservas en garantía en títulos de renta
La Ley 10/2014, del 3 de junio, de modi-
ficiario de 100.000 euros, y de los depó-
fija – Deuda Pública de lo países de la
ficación de la Ley 11/2012, del 21 de junio,
sitos de valores cubiertos, también con un
OCDE y del Principado de Andorra y otro
del impuesto general indirecto, modifica-
límite máximo por beneficiario de 100.000
activos de disposición inmediata o de
da por la Ley 29/2012, del 18 de octubre,
euros e independiente del primero.
plazo no superior a un mes, que sean
y por la Ley 11/2013, del 23 de mayo,
fácilmente liquidables, y que el INAF
introduce una limitación del derecho
Esta ley obliga a las entidades bancarias
considere adecuados a cada momento,
a deducir las cuotas soportadas a las
autorizadas para operar en el siste-
de conformidad con los requisitos esta-
entidades financieras por un importe
del 2005, ratificó el Acuerdo entre el
ma financiero andorrano, a mantener
blecidos en la mencionada ley.
máximo equivalente al 10% de las cuotas
Principado de Andorra y la Comunidad
inversiones en activos líquidos y segu-
Europea relativo al establecimiento de
ros como contrapartida de una reserva
indisponible, afectada al cumplimiento
Ley del impuesto general
indirecto
con el límite del Impuesto soportado en
medidas equivalentes a las previstas a
la Directiva 2003/48/CE del Consejo en
de las garantías cubiertas por el sistema
De acuerdo con la Ley 11/2012, del 21 de
en vigor el 1 de julio del 2014.
materia de fiscalidad de los rendimientos
de garantía. El importe máximo de las
junio, posteriormente modificada por la
del ahorro en forma de pago de intereses.
reservas en garantía para el conjunto de
Ley 29/2012 del 18 de octubre, ha entrado
En el ejercicio 2015 el Grupo ha cumplido
Así mismo, en su sesión de 13 de junio
los miembros del sistema ha sido de 94,1
en vigor el día 1 de enero del 2013, el
con todas las obligaciones derivadas de la
Resumen
de 2015
del 2005, aprobó la ley de aplicación del
millones de euros en el momento inicial
impuesto general indirecto, quedando
aplicación de la mencionada ley practi-
mencionado Acuerdo.
y se establece un régimen de aportacio-
derogada la anterior Ley del impuesto
cando las correspondientes liquidaciones.
Presentación
En el presente ejercicio, el Grupo en
nes anuales hasta llegar al máximo del
indirecto sobre la prestación de servicios
calidad de agente pagador, ha cumplido
1,5% de la base de cálculo establecida en
bancarios y servicios financieros. Con fecha
con las obligaciones contenidas en el
la mencionada ley, que opera también
6 de mayo de 2015 se publica en el BOPA
Ley del impuesto sobre
sociedades
Acuerdo y en su ley de aplicación, y
como límite máximo de cobertura del
el Decreto legislativo del 29 de abril de
De acuerdo con la Ley 95/2010, del 29 de
ha liquidado el importe de la retención
sistema de garantía para el conjunto de
2015 de publicación del texto refundido de
diciembre, del impuesto sobre sociedades,
siguiendo lo establecido en la legislación
los beneficiarios. En cualquier caso, no
la Ley 11/2012, del 21 de junio, del impuesto
la Ley 17/2011, del 1 de diciembre, de modi-
mencionada.
se podrá sobrepasar el límite conjunto y
general indirecto donde se incluyen todas
ficación de la Ley 95/2010, y el Reglamen-
absoluto de 200 millones de euros.
las modificaciones aportadas.
to de aplicación de la Ley 95/2010, del
Ley de creación del sistema de
garantía de depósitos
El importe de las reservas en garan-
El impuesto general indirecto grava la
naliza la creación de un impuesto sobre
El Consejo General del Principado de
tía constituida por el Grupo, a 31 de
capacidad económica que se pone de ma-
sociedades. Con fecha 6 de mayo de 2015
Andorra, en su sesión del 2 de febrero
diciembre de 2015 es de 26.380 miles
nifiesto siempre que se produce el consu-
se publica en el BOPA el Decreto Legisla-
de 2011, aprobó la Ley de creación de un
de euros, de los cuales, 21.741 miles de
mo final de un bien o servicio. El tipo de
tivo el 29 de abril de 2015 de publicación
sistema de garantía de depósitos para las
euros corresponden al Fondo a Garantía
gravamen que se aplica a las prestaciones
del texto refundido de la Ley 95/2010,
Declaración
de los
presidentes
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
El Consejo General del Principado de
entidades bancarias, que tiene por objeto
81
1
Acuerdo entre el Principado de
Andorra y la Comunidad Europea
relativo al establecimiento de
medidas equivalentes a las
previstas en la Directiva 2003/48/
CE del Consejo en materia de
fiscalidad de los rendimientos
del ahorro en forma de pago de
intereses
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
repercutidas al tipo impositivo del 9,5%,
su actividad sujeta. Esta limitación entró
impuesto sobre sociedades, se institucio-
2015
informe
anual
del 29 de diciembre, del impuesto sobre
carácter general, el tipo de gravamen del
abril, del impuesto sobre la renta de las
sociedades donde se incluyen todas las
10%. Esta ley es de aplicación desde el 1
personas físicas, donde se incluyen todas
modificaciones aportadas.
de abril de 2011. En fecha 1 de diciembre
las modificaciones aportadas.
82
cici no s’ha produït cap fet significatiu
de 2011, el Consejo General del PrincipaEl tipo general de gravamen del impues-
amb impacte en els estats financers de
impuesto sobre sociedades para los obli-
modificación de la Ley 94/2010, que es de
to sobre la renta de las personas físicas
l’exercici 2015.
gados tributarios, determinado en la Ley
aplicación desde el 1 de enero de 2012.
para los obligados tributarios, determina-
95/2010, es del 10%.
Con fecha 6 de mayo de 2015 se publica
do en la Ley, es del 10%. La Ley distingue
en el BOPA el Decreto legislativo del 29
entre base general y base de ahorro, se-
El artículo 25 de la Ley 95/2010 regula el
de abril de 2015 de publicación del texto
gún el tipo de renta sujeta al gravamen
régimen especial de consolidación tribu-
refundido de la Ley 94/2010, del 29 de
taria. En este sentido, Mora Banc Grup,
diciembre, del impuesto sobre la renta de
SA es la entidad participante del grupo
los no-residentes fiscales, donde se inclu-
tributario, siendo las entidades parti-
yen todas las modificaciones aportadas.
31. ACTUACIONES EN MATERIA
DE OBRA SOCIAL O SIMILAR
cipadas Mora Banc, SAU, Mora Gestió
d’Actius, SAU y Mora Assegurances, SAU.
2
3
4
8
33. EXPLICACIÓN AÑADIDA
PARA LA TRADUCCIÓN
AL CASTELLANO
Estos estados financieros consolidados se
presentan de acuerdo con los principios
contables generalmente aceptados en
Durante el ejercicio 2015 el Grupo ha
El Grupo no tiene obligaciones legales ni
Andorra. Algunas de las prácticas conta-
cumplido con sus obligaciones fiscales
estatutarias concretas en materia de obra
bles aplicadas por el Grupo de acuerdo
Declaración
de los
presidentes
Durante el 2015 el Grupo ha cumplido
relativas a dicho impuesto, actuando
social. Sin embargo, el Grupo siempre
con los principios contables general-
con todas las obligaciones fiscales deri-
como retenedor y pagador a la agencia
ha mantenido un alto grado de implica-
mente aceptados en Andorra pueden
Resumen
de 2015
vadas de la mencionada ley, liquidando
tributaria de las rentas obtenidas por no
ción en todo lo que hace referencia al
no ajustarse a los principios contables
el pago a cuenta del 2015 y del Impuesto
residentes fiscales en el Principado de
desarrollo de la sociedad que constituye
generalmente aceptados en otros países.
Presentación
de Sociedades de 2014.
Andorra.
el marco de su actividad, por medio del
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Amb posterioritat al tancament de l’exer-
do de Andorra aprobó la Ley 18/2011 de
El tipo general de gravamen del
1
32. HECHOS POSTERIORES
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
patrocinio y subvención de actos de ca-
Ley del impuesto sobre las
rentas obtenidas por los no
residentes fiscales
Ley del impuesto sobre la renta
de las Personas Físicas
rácter diverso. Durante el ejercicio 2015, el
De acuerdo con la Ley 5/2014, del 24
este ámbito. Así, el Grupo ha colaborado
El Consejo General del Principado de
de abril, del impuesto sobre la renta de
tanto con estamentos públicos, como
Andorra, en su sesión del 29 de diciembre
las personas físicas y del Reglamento
con el Gobierno de Andorra y diferentes
de 2010, aprobó la Ley 94/2010 del im-
de aplicación de la mencionada Ley, se
ayuntamientos, como con la sociedad
puesto sobre la renta de los no residentes
institucionaliza la creación del impuesto
civil, en varias acciones realizadas en el
fiscales, que grava la renta obtenida en
sobre la renta de las personas físicas.
terreno cultural, deportivo, de la educa-
Andorra por personas y entidades consi-
Con fecha 6 de mayo de 2015 se publica
ción y de la formación.
deradas por la ley como no residentes a
en el BOPA el decreto legislativo del 29
efectos fiscales. El Grupo es sujeto obliga-
de abril de 2015 de publicación del texto
do de practicar retenciones y aplica, con
refundido de la Ley 5/2014, del 24 de
Grupo ha mantenido la misma línea en
2015
informe
anual
83
Balances individuales
de los bancos
Miles de euros
ACTIVO
Caja y bancos centrales de la OCDE
INAF
MORA BANC GRUP, SA
BALANCES DE SITUACIÓN
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
904.993
Bancos y entitades de crédito
686.615
903.332
3.096
2.003
Otros intermediarios financieros
Fondos de provisión para insolvencias (-)
Inversiones creditícias
Fondo de provisión para insolvencias (-)
Cartera de valores
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
(96)
(342)
406.383
345.564
421.784
358.360
6.716
3.420
815
580
(22.932)
(16.796)
608.173
463.527
Obligaciones y otros títulos de renta fija
443.173
338.949
Fondo de provisión para insolvencias (-)
(550)
(1.448)
Participaciones en empresas del grupo
84.820
80.173
Fondo de fluctuación de valores (-)
(7.886)
(3.926)
Otras participaciones
20.726
20.726
Acciones y otros títulos de renta variable
Organismos de inversión
Resumen
de 2015
20.310
689.615
Cartera de efectos de clientes
2
3
4
22.113
Intermediarios financieros
Descubiertos en cuentas de clientes
Declaración
de los
presidentes
2014
-
Préstamos y créditos a clientes
1
2015
Fondo de fluctuación de valores (-)
Activos inmateriales y gastos amortizables
Fondo de comercio
Activos inmateriales y gastos amortizables
Fondo de amortización (-)
Activos materiales
Activos materiales
Fondo de amortización (-)
Fondo de provisión para depreciación del activo material (-)
3.097
2.892
66.038
26.161
(1.245)
-
10.029
8.503
800
800
92.125
85.617
(82.896)
(77.914)
57.154
58.770
94.164
93.417
(36.819)
(34.563)
(191)
(84)
12.965
12.326
Intereses devengados y no cobrados
8.667
8.102
Gastos pagados por anticipado
4.298
4.224
15.461
10.885
13.354
3.844
164
185
Cuentas de periodificación
Otros activos
Operaciones en curso
Existencias
Opciones adquiridas
Otros
Impuestos
Total activo
12
53
917
5.085
1.014
1.718
1.821.893
1.824.878
2015
informe
anual
MORA BANC GRUP, SA
BALANCES DE SITUACIÓN
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
84
Miles de euros
PASIVO
INAF
Acreedores
Bancos y entitades de crédito
Otros intermediarios financieros
Depósitos de clientes
Deudas representadas por títulos
Fondo de provisiones para riesgos y cargas
Provisiones para pensiones y obligaciones similares
1
2
3
4
Provisiones para operaciones de futuro
Declaración
de los
presidentes
Fondo para riesgos generales
2014
15.146
843
1.531.929
1.544.482
295.785
485.997
6.506
6.404
1.229.638
1.052.081
-
-
12.265
12.902
7.015
7.699
428
557
4.822
4.646
-
2.841
Pasivos subordinados
52.216
56.675
Resumen
de 2015
Cuentas de periodificación
13.207
10.067
Gastos devengados y no pagados
12.124
9.830
Presentación
Ingresos cobrados por anticipado
1.083
237
12.462
15.729
7.946
8.831
6
160
Otros pasivos
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8
Otras provisiones
2015
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Operaciones en curso
Opciones emitidas
Proveedores y otros acreedores
18
117
4.492
6.621
Capital social
42.407
42.407
Capital suscrito
42.407
42.407
133.417
132.207
Impuestos
Reservas
Reserva legal
8.481
8.481
Reservas en garantía
17.709
12.430
Reservas voluntarias
107.227
111.296
Resultados
8.844
6.725
Resultado del ejercicio en curso
33.844
31.725
(25.000)
(25.000)
1.821.893
1.824.878
Dividendos a cuenta (-)
Total pasivo
2015
informe
anual
MORA BANC, SAU
BALANCES DE SITUACIÓN
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
85
Miles de euros
ACTIVO
2015
2014
Caja y bancos centrales de la OCDE
3.351
3.093
INAF
Intermediarios financieros
Bancos y entitades de crédito
Inversiones creditícias
Préstamos y créditos a clientes
Descubiertos en cuentas de clientes
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
La actividad
de MoraBanc
5
humano
6 Equipo
Economía
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
461.810
251.155
461.810
666.345
719.903
681.351
732.049
2.444
7.800
6.079
Fondo de provisión para insolvencias (-)
(24.218)
(20.669)
Cartera de valores
49.913
49.912
Obligaciones y otros títulos de renta fija
21.538
21.538
Participaciones en empresas del grupo
23.875
23.875
Acciones y otros títulos de renta variable
4.500
4.499
Activos inmateriales y gastos amortizables
Presentación
-
251.155
1.412
Cartera de efectos de clientes
1
-
Activos inmateriales y gastos amortizables
Fondo de amortización (-)
Activos materiales
5
-
67
65
(62)
(65)
46.492
47.972
62.866
Activos materiales
63.705
Fondo de amortización (-)
(5.874)
(5.395)
Fondo de provisión para depreciación del activo material (-)
(11.339)
(9.499)
Cuentas de periodificación
Intereses devengados y no cobrados
Gastos pagados por anticipado
2.344
2.617
2.256
2.588
88
29
Otros activos
120
4.289
Operaciones en curso
107
4.217
Impuestos
Total activo
13
72
1.019.725
1.289.596
2015
informe
anual
MORA BANC, SAU
BALANCES DE SITUACIÓN
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
86
Miles de euros
PASSIVO
INAF
Acreedores
Bancos y entitades de crédito
Depósitos de clientes
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
7
11.297
356.428
881.179
804.806
-
-
Fondo para riesgos generales
-
140
Pasivos subordinados
-
-
Cuentas de periodificación
923
1.167
Gastos devengados y no pagados
893
1.140
Ingresos cobrados por anticipado
30
27
1.760
3.116
308
1.966
Presentación
Impuestos
La actividad
de MoraBanc
Reservas
de
9 Índice
contenidos
de GRI
1.229
1.161.234
-
Operaciones en curso
8 Información
de la memoria
y materialidad
1.249
892.476
Deudas representadas por títulos
Resumen
de 2015
Sociedad y
medio
ambiente
2014
Fondo de provisiones para riesgos y cargas
Otros pasivos
5 Economía
humano
6 Equipo
2015
Proveedores y otros acreedores
53
85
1.399
1.065
Capital social
30.060
30.060
Capital suscrito
30.060
30.060
92.650
90.922
Reserva legal
6.012
6.012
Reservas en garantía
8.671
8.177
Reservas voluntarias
77.967
76.733
607
1.728
11.107
1.728
Resultados
Resultado del ejercicio en curso
Dividendos a cuenta (-)
Total pasivo
(10.500)
-
1.019.725
1.289.596
2015
informe
anual
87
Equipo humano
Gestión de personas - 88
Perfil de la plantilla y prácticas
de ocupación - 90
Seguridad y salud en el trabajo - 92
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Capacitación y educación - 93
Beneficios sociales para los
empleados - 94
6
2015
informe
anual
88
Gestión de
personas
••Ser socios del equipo directivo y de los
En MoraBanc pensamos que dar voz a
Seguimiento del personal de nueva in-
trabajan con nosotros tienen una impor-
responsables de las áreas en la toma
nuestros profesionales es fundamental
corporación: El Departamento de Gestión
tancia capital para la organización, ya
de decisiones referentes a la gestión de
para avanzar en una mejor gestión de
de Personas realiza una entrevista en los
que el equipo humano de MoraBanc es
las personas.
las personas y convertirnos en el mejor
primeros seis meses de la incorporación
lugar posible para trabajar para nues-
de cada nuevo empleado, con el objetivo
Todas y cada una de las personas que
la clave de nuestro éxito. Queremos ser
••Dar soluciones técnicas a todas las
tros empleados. Impulsamos múltiples
de evaluar el proceso de adaptación al
pleados, una organización de referencia
áreas en cuanto a la selección, la eva-
iniciativas en este sentido, que contribu-
puesto de trabajo de forma conjunta.
en políticas internas de responsabilidad
luación, la formación, el desarrollo y el
yen a fomentar las relaciones entre los
social, y conseguir que todas las perso-
acompañamiento del equipo.
trabajadores y la organización:
la mejor empresa para nuestros em-
el sistema de dirección por objetivos
nas que forman parte de la plantilla se
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Evaluación del rendimiento basada en
••
Estar cerca de los empleados para
Great Place to Work1: En el año 2014
y resultados (DOR): Se trata de una
y compartan la cultura y los valores
asegurar su desarrollo profesional,
fuimos la primera empresa andorrana
entrevista que realizamos con periodicidad
corporativos.
reconocer su contribución, agradecer
en participar en la auditoría de cultura
anual entre cada empleado y su respon-
su compromiso y trabajar juntos por su
Great Place to Work, que tiene el doble
sable directo, para debatir conjuntamente
bienestar personal.
objetivo de conocer la satisfacción de
el rendimiento actual, el logro de los obje-
cada día para conseguir este objetivo,
sus empleados y contar con una guía
tivos, la proyección interna futura, el desa-
desarrollando políticas e iniciativas cen-
de acciones que facilite su desarrollo,
rrollo profesional y la formación. También
tradas en tres ejes principales de acción:
tanto profesional como personal. Nos
se establecen los objetivos individuales
situamos entre las 100 mejores empresas
que se evaluarán durante el próximo año.
sientan comprometidas con la entidad
El equipo de Gestión de Personas trabaja
para trabajar en el ámbito de la penín-
En esta entrevista se fomenta el diálogo
sula Ibérica. En el año 2015 hemos dado
abierto y sincero entre las dos partes.
continuidad a esta iniciativa.
Para 2016 nos planteamos el objetivo de
perfeccionar la sistemática, mejorando
el ejercicio de definición de los objetivos.
También queremos mejorar el análisis de
los resultados, así como el intercambio de
información durante las entrevistas.
1Great Place to Work® Institute realiza investigaciones en más de 45 países del mundo. Las empresas que
participan son de todos los tamaños, del sector público, privado y no lucrativo. Hemos participado en la categoría
de 250 a 500 trabajadores, donde se presentaron más de 500 empresas. Para más información, consulte www.
greatplacetowork.es
2015
informe
anual
89
Entrevistas de potencial: Son entrevis-
••Establecer un sistema continuo de eva-
tas que el Departamento de Gestión de
luación de los programas de formación
conocimientos, tanto del rendimiento
Personas tiene con cada empleado como
en liderazgo, habilidades y coaching,
individual como en equipo. Se valora y
mínimo una vez cada dos años. La esencia
a través de un cuestionario en el que
se premia la realización de tareas que
de estos encuentros es la escucha activa y
todos los trabajadores tienen la opor-
exceden los resultados esperados, la
el diálogo sobre temas como las expecta-
tunidad de valorar la acción de sus
calidad, la puesta en marcha de pro-
tivas, el trabajo en equipo, los cambios, la
managers en cinco comportamientos
yectos relevantes, la participación, el
formación, el liderazgo, etc. El objetivo es
esenciales.
crecimiento profesional y el rendimiento de los trabajadores, entre otros.
conocer la idoneidad de cada trabajador
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
en su puesto actual y sus posibilidades de
Un equipo humano altamente cualificado,
promoción y/o de cambio.
con la inquietud de progresar profesional-
En 2016 tenemos por objetivo ela-
mente, implicado en la entidad y compro-
borar una matriz C de competencias,
Puertas abiertas: El Departamento de
metido con los objetivos y los valores cor-
que refleja el nivel requerido en cada
Resumen
de 2015
Gestión de Personas establece un canal
porativos es fundamental para conseguir
competencia respecto al nivel real de
de comunicación informal y permanente,
nuestra misión. Para conseguirlo, nuestras
cada empleado, y una matriz G de gaps
Presentación
con una cultura de puertas abiertas que
políticas de gestión de personas incorpo-
comportamentales, que ofrece una visión
fomenta que cada empleado pueda acudir
ran las siguientes actuaciones:
de los comportamientos deseados versus
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
años. Tiene dos objetivos fundamentales:
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
los evaluados.
a él en cualquier momento para dudas,
comentarios, sugerencias o solicitudes.
8
••Tenemos implantado un plan de re-
••
Hemos definido un modelo competencial que describe los comportamientos
Management Audit: Programa inicia-
y las consecuencias que queremos para
do en 2014 y que repetiremos cada tres
cada valor o principio corporativo.
••
••En 2015 hemos actualizado el mapa
Dar continuidad al proceso de eva-
de talento de la entidad, una he-
luación 360º realizado en 2013, en un
rramienta que nos permite definir,
formato 90º, para dar la oportunidad
clasificar y localizar el talento en la
a todos los empleados de evaluar sus
organización, y poder adaptar los equi-
responsables directos.
pos a las necesidades futuras.
2015
informe
anual
90
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Perfil de la plantilla y
prácticas de ocupación
NUEVAS CONTRATACIONES
TASA DE ROTACIÓN
que realicen prácticas en nuestra entidad
Por edad
Por edad
durante el verano. Fruto de esta relación,
Menores de 30 años
Menores de 30 años
2%
en los últimos 6 años ha habido 6 estu-
Entre 30 y 50 años
23
Entre 30 y 50 años
4%
Siempre que un puesto de trabajo queda
diantes que han pasado a formar parte
Mayores de 50 años
2
Mayores de 50 años
8%
vacante, o en el caso de creación de un
de la plantilla fija de empleados y siguen
nuevo puesto o posición, priorizamos cu-
desarrollando su carrera profesional con
Por género
brir la necesidad internamente a través de
nosotros. Gracias a esta iniciativa, por una
Hombres
21
Hombres
3%
la promoción interna del personal, ya sea
parte, aportamos experiencia profesio-
Mujeres
11
Mujeres
4%
de forma directa o a través de procesos de
nal a los estudiantes y la posibilidad de
selección interna a los que pueden optar
consolidar los conocimientos adquiridos,
Por región
todos nuestros profesionales.
y, por la otra, detectamos talento en las
Andorra
32
Andorra
diferentes generaciones de estudiantes.
Miami
10
Miami
4%
Todos los estudiantes en prácticas son
Suiza
4
Suiza
21%
Ejemplo: Para incentivar y motivar el
entrevistados por Gestión de Personas y
Uruguay
1
Uruguay
25%
desarrollo de los equipos de banca
ubicados en los puestos más afines a su
Luxemburgo
8
Luxemburgo
10%
comercial, que supone un 20% de la
perfil.
El Área de Gestión de Personas vela por
También, desde hace más de 13 años,
incorporar a la persona más adecuada a
damos la oportunidad a estudiantes para
cada puesto de trabajo, en un marco de
igualdad de oportunidades.
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
plantilla, se sigue la política de no
7
posiciones jerárquicas superiores
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Por género
Por región
4%
DISTRIBUCIÓN DE LA
contratar a ninguna persona externa
La plantilla de MoraBanc se ha incre-
para las posiciones de apoderado y
mentado un 8% en 2015.
PLANTILLA POR EDAD
dirección de oficina, que son las dos
Menores de 30 años
EVOLUCIÓN DE LA PLANTILLA
en la estructura de la oficina. Las
vacantes se cubren con promociones
2015 399
internas y las contrataciones externas
2014 368
son, en este caso, para cubrir posicio-
2013 341
nes de gestor comercial.
7
48
12%
Entre 30 y 50 años
250
63%
Mayores de 50 años
101
25%
2015
informe
anual
91
DISTRIBUCIÓN DE LA
PORCENTAJE DE MUJERES
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTILLA
PLANTILLA POR REGIÓN
EN PLANTILLA
POR CATEGORÍA LABORAL Y GÉNERO
2015 42,86%
Posiciones administrativas
2014 44,02%
2013 43,11%
Porcentaje de
mujeres por categoría
149
65%
Posiciones técnicas
115
37%
Mandos
114
21%
21
38%
Directivos / alta dirección
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTILLA
POR TIPO DE CONTRATO Y GÉNERO
1
2
3
4
Eventual
Declaración
de los
presidentes
2013
2014
2015
15
17
6
Hombres
3
6
2
Mujeres
12
11
4
Resumen
de 2015
85,34%
Andorra
Fijo
326
351
393
6,61%
Miami
Hombres
191
200
226
Presentación
4,02%
Suiza
Mujeres
135
151
167
2,87%
Luxemburgo
1,15%
Uruguay
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
La mayoría de los empleados de MoraBanc tienen contrato fijo (el 98% de las mujeres
y el 99% de los hombres). El 100% de los empleados trabajan a jornada completa.
No hay personas pertenecientes a grupos minoritarios en la plantilla.
Seguridad y salud
en el trabajo
2015
informe
anual
92
IGUALDAD SALARIAL
En MoraBanc trabajamos por la igualdad
IGUALDAD DE RETRIBUCIÓN
La seguridad en el trabajo es un compro-
la estimación de las causas, las medidas
salarial. En 2015 hemos realizado un
(SALARIO BASE DE LOS HOMBRES
miso ineludible de MoraBanc hacia nues-
correctoras y las medidas preventivas del
análisis de igualdad interna, por grupos
RESPECTO A LAS MUJERES, POR
tros trabajadores. Damos cumplimiento
riesgo. También ponemos a disposición
profesionales, y externa, con el sector
CATEGORÍA LABORAL)
a la Ley 34/2008, de 18 de diciembre,
del personal el Manual de Prevención
de seguridad y salud en el trabajo, que
y facilitamos información y formación a
establece las obligaciones y los criterios
todo el personal. Así mismo, ofrecemos la
que hay que implementar por parte de la
posibilidad a los empleados de someterse
bancario andorrano y español. En el año
1
2
3
4
2016 tenemos por objetivo publicar una
Comité Ejecutivo
nueva política de definición y clasificación
Dirección
1,18
de los puestos de trabajo y una nueva
Técnicos
1,033
empresa y de los trabajadores con rela-
a reconocimientos médicos si lo desean,
política de retribución, con un doble
Auxiliares
0,937
ción a esta cuestión. Tenemos contratado
una medida ampliamente aceptada entre
objetivo: situar nuestra política salarial en
Global MoraBanc
1,026
un servicio de prevención externo que
el personal.
0,996
un percentil respecto a la media del sec-
analiza las condiciones de cada puesto
tor que nos ayude a ser competitivos en
de trabajo e identifica y evalúa los ries-
Durante 2015 no ha habido ninguna
el mercado, y realizar un plan de ajustes
gos existentes. A raíz de esta tarea con-
lesión, accidente laboral, víctima o enfer-
salariales para garantizar la equidad
tamos con un catálogo de cada puesto
medad profesional en el conjunto de tra-
interna por grupo profesional.
de trabajo, con su descripción, el número
bajadores de MoraBanc. En este sentido,
Presentación
de trabajadores, los riesgos detectados,
la tasa de días perdidos ha sido del 0%.
La actividad
de MoraBanc
TASA DE AUSENTISMO
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
2013
2014
Hombres
6,1%
6,9%
7,2%
Mujeres
8,2%
8,4%
8,6%
* Los datos de este apartado únicamente hacen referencia a la región de Andorra.
2015
2015
informe
anual
93
Capacitación
y educación
Management, un programa universitario
Certificaciones financieras
También contamos con cinco itinerarios
miento profesional y personal de todas
con título oficial de Diplomatura en Ne-
Avalan los conocimientos técnicos, su
de formación:
las personas que trabajan con nosotros
gocio Bancario. Más de 95 empleados
aplicación práctica y la forma en la que
y damos especial importancia a los
han finalizado esta diplomatura.
se ponen a disposición tanto del cliente
En MoraBanc apostamos por el creci-
programas de formación que contribuyen
a la mejora continua de sus habilidades y
capacidades técnicas.
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
interno como externo. En MoraBanc
••Otorgamos becas a los trabajadores
facilitamos que nuestros trabajadores ob-
que cursan estudios universitarios
tengan certificaciones financieras, y hasta
relacionados con la actividad laboral,
ahora 150 empleados las han obtenido.
Elaboramos anualmente un plan de for-
asumiendo el 100% del coste de la
mación que tiene en cuenta necesidades
matrícula y los libros de texto.
de diferentes ámbitos:
••
••Idiomas
••Informática / sistemas de gestión
••Formación financiera
••Habilidades directivas
••Procesos internos
••Promoción
••Eficiencia
Entrenamiento de competencias
La formación financiera es el grueso más
••Ofrecemos becas de 2.000 € a nues-
••Banca Comercial
••Banca Privada
••Gestión de Activos
••Modelo de Liderazgo MoraBanc
••Competencias y Habilidades Profesionales
La formación realizada se evalúa por
parte del alumno y también en el marco
Se trata de un conjunto de acciones
de las entrevistas de rendimiento basadas
formativas que trabajan en paralelo los
tros profesionales que quieren cursar
en el sistema de dirección por objetivos
conocimientos técnicos y las competen-
un doctorado.
y resultados, para determinar el nivel de
cias profesionales, con el doble objetivo
aprovechamiento, el cumplimiento de los
de dar los conocimientos necesarios al
••En el caso de los másteres, ofrecemos
objetivos y las expectativas y si se han
empleado para desarrollar su trabajo
ayudas de forma discrecional según la
cubierto las necesidades de formación.
correctamente y poder progresar en su
titulación y la relación con la actividad
área o especialidad, y desarrollar ciertas
laboral, habiendo becado en la actuali-
competencias que le ayuden a crecer
dad más de 26 másteres.
profesionalmente.
••Asumimos el 100% del coste de los
importante del plan de formación de
posgrados organizados e impartidos por
PROMEDIO DE HORAS DE FORMACIÓN
MoraBanc, sin tener en cuenta los idio-
la Universitat d’Andorra junto con la
(horas/persona)
mas. Se divide en dos grandes bloques:
Universitat Pompeu Fabra. En el mo-
2013
2014
2015
mento presente ya hay 25 personas que
Hombres
32,4
39,6
48,41
Formación reglada
han cursado Dirección Bancaria; tres,
Mujeres
29,8
37,6
48,79
••Organizamos, junto con la Universitat
Fiscalidad Andorrana, y dos, Derecho
Pompeu Fabra y la Barcelona School of
Andorrano.
* Los datos de este apartado únicamente hacen referencia a la región de Andorra.
2015
informe
anual
94
Beneficios sociales
para los empleados
••Ayudas a la formación (se comenta
Algunos de los beneficios que ofrecemos
La compensación que perciben los em-
Descuentos, servicios y ventajas
pleados de MoraBanc está integrada por
comerciales: portal de ventas, portal de
más extensamente en el apartado de
están destinados a mejorar la concilia-
la remuneración (salario fijo y variable), el
compras.
formación).
ción de la vida familiar y laboral:
programa de reconocimientos, la inversión
en formación y los beneficios sociales.
Ayudas a la formación: para estudios
••Becas para la formación de los hijos.
servicios que hagan la vida más fácil a
universitarios, idiomas, doctorados, etc.
••
Contamos con un plan de beneficios
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
Ayudas a la salud y el bienestar:
acuerdos con empresas del país para
recetas médicas a domicilio, que facilita
descuentos en productos y servicios para
ofrecer a los trabajadores ventajas
esta gestión teniendo en cuenta los
servicios que ponemos a disposición de
la salud y subvención de actividades
económicas y en servicios.
horarios laborales y comerciales.
nuestros trabajadores con el objetivo de
deportivas.
de
9 Índice
contenidos
de GRI
••Subvención de actividades deportivas
ofrecerles ahorros en costes y servicios
con valor añadido.
Destacamos algunos de los beneficios
de los empleados, tanto con aporta-
que ofrecemos a nuestros trabajadores:
ciones económicas como en material y
tiempo para la preparación.
Podemos agrupar los beneficios sociales
en cinco grupos:
••Fiesta de Reyes para los hijos de los
empleados, con animación y regalos.
Ventajas en productos bancarios:
7
8
los empleados. Por ejemplo, servicio de
propuesta de ventajas económicas o en
5 Economía
humano
6 Equipo
Información
de la memoria
y materialidad
Programa de compras, estableciendo
sociales con una amplia y variada
planes de ahorro, acceso a préstamos
Sociedad y
medio
ambiente
••Acuerdos con empresas para ofrecer
sociales, etc.
••
Premios y regalos de antigüedad, como
comer y de salida).
••Jornada flexible después de la incorporación del permiso de maternidad.
••
Permisos para dedicar tiempo a la par-
Durante la primera semana se facilita
ticipación ciudadana y la ayuda social
a la madre la incorporación progresiva
de tipo personal.
al puesto de trabajo, ampliando la jornada de las 4 a las 7 h. Si ha decidido
muestra de agradecimiento y reconocimiento a la dedicación y el esfuerzo.
••Horario flexible (hora de entrada, de
••
Disposición de entradas gratuitas para
no acumular el permiso de lactancia,
Ayudas económicas directas: ayuda
eventos que organiza o patrocina
esta flexibilidad se alarga durante los
escolar, premio nupcial, complemento
MoraBanc.
meses correspondientes. Si ha decidido
acumularla, el permiso supone 22 días
familiar, etc.
••
Tarde libre el día del cumpleaños, ob-
hábiles complementarios al permiso de
sequio personalizado y felicitación.
maternidad.
2015
informe
anual
95
Sociedad y
medio ambiente
Acciones a favor de la comunidad - 96
Medio ambiente - 97
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
7
2015
informe
anual
96
Acciones a favor
de la comunidad
En MoraBanc apostamos
firmemente por las
iniciativas sociales,
culturales, deportivas y
solidarias a favor de la
comunidad de Andorra
SOCIEDAD
En MoraBanc estamos fuertemente
implicados en el desarrollo sostenible del
DISTRIBUCIÓN DE LAS
territorio y de las personas que viven en él,
ACCIONES A FAVOR DE LA
En el ámbito social organizamos confe-
y de este vínculo se deriva la colaboración
COMUNIDAD
rencias gratuitas de diferentes temáticas
en un buen número de iniciativas de ca-
dirigidas a la sociedad en general, sean o
rácter social. Nuestro compromiso hacia la
no clientes de la entidad. Destacamos la
comunidad de Andorra es uno de los vec-
conferencia que hemos organizado junto
con Advance Medical bajo el título Mitos
tores que rigen la estrategia corporativa.
y realidades sobre las enfermedades de
Las acciones que realizamos a favor de
cuello y espalda, impartida por el doctor
la comunidad se estructuran en cuatro
Francisco Kovacs, un investigador médico
ámbitos: sociedad, cultura, deportes
de primera línea internacional, y que
y solidaridad, y este año les hemos
ha contado con una asistencia de 800
Resumen
de 2015
destinado un 2,3% del beneficio de la
personas. Kovacs toma el relevo de otros
entidad, un 0,3% más que el año pasa-
conferenciantes de renombre que han
Presentación
do. Procuramos que todos los proyectos
44%
Deportes
participado en los últimos años en este
en los que nos involucramos generen
30%
Cultura
tipo de eventos.
un beneficio al país, y al mismo tiempo
17%
Solidaridad
5 Economía
humano
6 Equipo
priorizamos las propuestas que tienen
8%
Sociedad
En 2016 nos planteamos el objetivo
cesión de la sala de actos de la entidad
7
de dar continuidad a las iniciativas que
y la difusión de las diferentes iniciativas
hemos impulsado hasta ahora, y que se
que se llevan a cabo en ella. En 2015
describen a continuación.
hemos cedido la sala un total de 33 días.
1
2
3
4
8
Declaración
de los
presidentes
La actividad
de MoraBanc
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
un componente social.
A lo largo del año, en MoraBanc también hemos apoyado a varias entidades y empresas del territorio, con la
2015
informe
anual
97
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
de foros de debate internacional,
firmado en 2015 con la fundación Ship2B
agraria en un sistema productivo con-
como los debates de investigación de la
para impulsar el emprendimiento social
trolado y altamente tecnificado, ecoló-
Este año hemos dado continuidad al
Societat Andorrana de Ciències, y hemos
en Andorra. En el marco de este acuerdo
gico, sin residuos y aprovechando los
mayor patrocinio de MoraBanc en el
patrocinado conferencias a través de la
nos hemos comprometido a aportar dos
ciclos naturales. Este proyecto permite
ámbito del deporte, el del equipo de
asociación Empresa Familiar Andorrana,
proyectos al programa B-ready de
ocupar temporalmente a personas con
baloncesto MoraBanc Andorra, que
de la que formamos parte.
Ship2B, de aceleración y financiación
riesgo de exclusión social.
desde el año 2014 juega en la liga ACB.
de start-up. Siguiendo el compromiso de
Contamos con una tarjeta de crédito o dé-
la entidad con el desarrollo sostenible de
bito para nuestros clientes, la Visa Bàsquet
bajo organizado por la Cámara Francesa
Andorra, hemos valorado que estos pro-
B-ready incluye formación y mentoría con
MoraBanc, con ventajas y servicios exclusi-
de Barcelona en el que se han analizado
yectos, además de ser innovadores, tengan
expertos de primer nivel para definir cada
vos para los aficionados de este equipo.
las claves del convenio de doble impo-
un valor social y un componente de país.
estrategia de crecimiento, con especial
sición firmado por Andorra y España en
Resumen
de 2015
enero de 2015.
Presentación
Hemos dado continuidad al patrocinio de
La actividad
de MoraBanc
DEPORTES
Destacamos el acuerdo que hemos
Hemos celebrado un desayuno de tra-
1
••PlantAndOrg: Centro de producción
Hemos colaborado en la organización
énfasis en los planos comercial y finan-
También hemos consolidado nuestro com-
De los 95 proyectos participantes, los dos
ciero. Ship2B también dispone de alianzas
promiso en el ámbito deportivo con el patro-
que se han seleccionado para participar
estratégicas para favorecer el crecimiento
cinio de diferentes competiciones, como
en el programa son:
y la expansión de los proyectos, así como
la carrera de Andorra de esquí de montaña
el acceso privilegiado a diferentes fuentes
Font Blanca de la Copa del Mundo o el
de financiación.
patrocinio de las competiciones KL kilómetro
uno de los eventos educativos más relevantes del país, la Olimpíada de Mate-
••MyBeweeg: Plataforma en línea sobre
5 Economía
humano
6 Equipo
máticas de Andorra, organizada por la
temas relacionados con la salud, el
embajada española en el Principado.
deporte y la nutrición, con contenidos
La aplicación MyBeweeg ha sido selec-
que quieren ayudar al usuario a llevar
cionada por los premios 4YFN (4 Years
Un año más, hemos apoyado la Carrera
una vida más saludable.
From Now) del Mobile World Congress de
de la Mujer en Andorra, en beneficio de
7
convenio de colaboración de MoraBanc
Barcelona y ha sido valorada como una
la lucha contra el cáncer de mama, con
con el Ministerio de Medio Ambiente
de las 15 mejores de Europa.
casi 1.000 participantes.
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Desde 2003 damos continuidad al
lanzado y Free Ride Junior en Grand Valira.
del Gobierno de Andorra, para trabajar
conjuntamente en diferentes proyec-
En 2015 hemos cerrado un acuerdo de
tos coordinados por el Centre Andorra
colaboración para patrocinar a Kevin
Sostenible.
Esteve, el primer andorrano que accede
al circuito profesional del golf.
2015
informe
anual
98
CULTURA
SOLIDARIDAD
La organización y el patrocinio de la
Con la voluntad de poder llegar a más
Temporada de Música y Danza de An-
personas, a más entidades y a más proyec-
dorra la Vella MoraBanc es, sin duda,
tos, hemos creado las tarjetas solidarias
la aportación más relevante de MoraBanc
MoraBanc, una iniciativa a través de la cual
en el ámbito cultural. Desde hace más de
queremos contribuir a la justicia social.
Cáritas
ce espectáculos de música y danza con la
Cualquier cliente puede convertir su tar-
Aina
calidad como sello distintivo.
jeta en solidaria y contribuir de esta forma
ENTIDADES DESTINATARIAS
Unicef
20 años apoyamos este evento que ofre-
a proyectos sociales. El funcionamiento
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
7
8
una aportación cada vez que se efectúa
Escola Especialitzada Nostra
mentos y bolsas de ropa, propuesta por
pianista venezolana Gabriela Montero, el
un pago, que consiste en redondear el
Senyora de Meritxell
los empleados de la entidad y en la que
cantautor Joan Manuel Serrat, la Compa-
importe de la compra al euro o a los
ñía Nacional de Danza, dirigida por José
diez céntimos superiores, según escoja el
Carlos Martínez, o la orquesta de la Aca-
cliente. Complementariamente, MoraBanc
demy of St. Martin in The Fields, una de
aporta la misma cantidad que los clientes,
las principales orquestas de cámara del
tanto en donativos como en redondeos.
Presentación
nes, entre otros.
son entidades de Andorra que trabajan
de
9 Índice
contenidos
de GRI
participan más de 50 personas. Gracias a
Infants del Món
esta actividad se han dado 50 bolsas de
ropa y 100 bolsas de alimentos a Cáritas.
CAI-La Gavernera
MoraBanc también ha apoyado la camIBO-ÁFRICA
Los destinatarios de las donaciones
Información
de la memoria
y materialidad
la iniciativa solidaria de recogida de ali-
es a través de donativos, y también con
más extensa, con más de 500 grabacio-
Sociedad y
medio
ambiente
En 2015 también se ha dado continuidad a
do propuestas como las de la reconocida
mundo y con una producción discográfica
5 Economía
humano
6 Equipo
Intermón-Oxfam
El cartel de la edición de 2015 ha ofreci-
Resumen
de 2015
La actividad
de MoraBanc
Con las tarjetas
solidarias hemos
recaudado 141.838€,
que se han repartido
entre 10 ONG del país
paña de recogida de juguetes en favor
de Cáritas que impulsa Ràdio i Televisió
Manos Unidas
d’Andorra para conseguir que ningún
niño se quede sin juguetes durante las
con finalidades de ayuda humanitaria,
Fundació Privada Clara Rabassa
El aforo de esta edición ha sido de 3.577
cooperación al desarrollo o acción social,
personas. Todos los espectáculos han
tanto en nuestro territorio como en el
participado como uno de los puntos de
sido valorados por los asistentes con una
ámbito internacional.
recogida del país.
fiestas de Navidad. Un año más, hemos
satisfacción superior a 4, en una escala
de 1 a 5.
Gracias a esta iniciativa se han recauda-
TARJETAS SOLIDARIAS
2013
2014
2015
do 141.838 € durante 2015, que se han
Un año más, hemos
organizado y patrocinado
la Temporada de Música
y Danza de Andorra la
Vella MoraBanc
destinado a 10 ONG. Es la recaudación
Euros recaudados
más alta en los cinco años de vida del
Porcentaje de tarjetas solidarias respecto al total
proyecto, que en total ya ha recaudado
cerca de 550.000 €. Las tarjetas solidarias ya representan actualmente el 47%
del total del parque.
108.005 €
38%
131.902 € 141.838 €
44%
47%
2015
informe
anual
99
Medio
ambiente
En MoraBanc hemos mantenido siempre
••Mantener una cultura abierta en mate-
un alto grado de implicación en la
ria de medio ambiente y comunicar la
en la lucha contra el cambio climático,
preservación del medio ambiente, puesto
política a los empleados, a los clientes
iniciando, en el año 2009, una estrategia
que esta es una cuestión que forma
y a cualquier otra parte interesada.
de gestión del carbono, que todavía tiene
parte, desde nuestros inicios, de nuestra
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
En MoraBanc también hemos sido líderes
continuidad, y eso nos ha permitido ser
cultura corporativa. Tenemos una especial
El desarrollo de todos estos principios
la segunda empresa andorrana 100%
sensibilidad en este tema y eso nos ha
nos llevaron, en el año 2000, a implan-
neutra en emisiones de CO2.
llevado a definir una política ambiental a
tar un sistema de gestión ambiental cer-
través de la cual adquirimos los siguien-
tificado por la norma ISO 14001. Fuimos
En 2016 nos hemos marcado los siguien-
tes compromisos:
la primera entidad andorrana y la segun-
tes objetivos para dar continuidad a las
da europea en obtener esta certificación,
iniciativas que llevamos a cabo desde
que hemos renovado anualmente desde
hace años en materia ambiental:
••Cumplir estrictamente la legislación
vigente en materia ambiental.
entonces. El alcance comprende todas
las actividades, productos y servicios de
••
••Reducir el consumo de papel y electri-
Prevenir la contaminación derivada de
MoraBanc que interactúan o pueden
cidad realizando acciones de sensibili-
nuestra actividad, con la definición de
interactuar con el medio ambiente en
zación para los empleados.
objetivos que permitan asegurar una
cualquiera de nuestras instalaciones. El
mejora continuada y un desarrollo
objetivo principal es asegurar el cum-
sostenible, tanto en el consumo de
plimiento de los compromisos suscritos
veedores que incorporan prácticas
recursos naturales como en la genera-
en la política ambiental, para prevenir
ambientales.
ción de residuos y emisiones.
y minimizar los impactos ambientales y
la contaminación derivada de nuestras
••
••Incrementar el porcentaje de pro-
••Realizar acciones de sensibilización
Colaborar con la Administración públi-
actividades y servicios, aplicando medidas
dirigidas a los clientes vinculadas a
ca y los grupos de opinión para difun-
de ahorro de energía, gestionando los
cuentas con correo.
dir estos principios entre el conjunto de
residuos adecuadamente y utilizando las
la sociedad andorrana.
mejores tecnologías disponibles.
MoraBanc, la primera
entidad bancaria
andorrana certificada
por la ISO 14001 y
segunda empresa de
Andorra 100% neutra
en emisiones de CO2
2015
informe
anual
100
MATERIALES
Los principales materiales que utilizamos
es así en el caso del papel para material
para el desarrollo de nuestra actividad
publicitario, que ha incrementado porque
son papel, tóner y plástico para las
se han imprimido más catálogos y otras
tarjetas bancarias. El 100% del papel
informaciones. El aumento del consumo
utilizado es de origen reciclado.
de tóner se debe a cambios en los equipos
de impresión. Finalmente, el consumo de
La iniciativa de reducción del gramaje en el
tarjetas bancarias se ha incrementado un
papel propio nos ha permitido racionalizar
103% este año, ya que hemos efectuado la
el consumo un 15% durante este año. No
renovación que realizamos cada tres años.
CONSUMO DE PAPEL
Propio
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
2015
19.388 kg
2014
22.813 kg
2013
24.660 kg
Material publicitario
2015
11.107 kg
2014
8.059 kg
2013
10.760 kg
CONSUMO DE TÓNERES
2015 1.113 unidades
2014
713 unidades
2013 1.027 unidades
CONSUMO DE PLÁSTICO PARA LAS TARJETAS BANCARIAS
2015 15.586 unidades
2014 7.654 unidades
2013 3.528 unidades
* Datos correspondientes a las instalaciones de Andorra, Suiza y Miami.
2015
informe
anual
101
ENERGÍA
Las principales fuentes energéticas que
la sustitución de una bomba de calor, el
CONSUMO DE GASÓLEO EN OFICINAS
utilizamos en MoraBanc son, por una
aislamiento de espacios, la introducción
2015
1.642,40 GJ
parte, la electricidad y el gasóleo que se
de medidas de eficiencia energética en las
2014
1.671,41 GJ
consumen en las oficinas, y, por otra, los
oficinas, la reducción de los horarios de
2013
2.235,21 GJ
carburantes de los desplazamientos.
climatización o la realización de acciones
CONSUMO DE ELECTRICIDAD EN OFICINAS
de concienciación para los empleados.
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Consumo de energía
eléctrica y gasóleo
Complementariamente, también rea-
2014
Sólo son tres los centros que utilizan el
lizamos una estimación del consumo
2013 10.900,45 GJ
gasóleo como fuente de climatización; el
eléctrico asociado a la distribución desde
resto utilizan íntegramente la electricidad
el servidor hasta el usuario, así como
CONSUMO WEB Y BANCA ELECTRÓNICA*
como única fuente de energía para el
del consumo de los ordenadores de los
2015
6,3 GJ
funcionamiento de las instalaciones.
usuarios, teniendo en cuenta el número
2014
6,3 GJ
de visitas a la web-banca electrónica,
2013
6,3 GJ
2015 10.039,50 GJ
En el último año observamos una dismi-
que en 2015 ha sido de 2.464.126. El
nución global de –1,74% en el consumo de
consumo se ha incrementado un 27,01%
gasóleo y de –0,82% en el consumo de
en el último año, a causa del aumento
electricidad. Hemos conseguido estos bue-
del número de visitas, que el año pasado
nos resultados gracias a iniciativas como
había sido de 1.037.611.
10.122,21 GJ
* ‘Consumo web y banca electrónica’ considera el régimen de funcionamiento del servidor del
web y de la banca electrónica (24 horas, 365 días al año).
Los datos no tienen en cuenta los cajeros automáticos ni las vallas publicitarias propiedad de
MoraBanc porque no se cuenta con esta información.
EVOLUCIÓN DEL CONSUMO ENERGÉTICO TOTAL (EN GJ)
Presentación
14.000
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
10.000
2013
2015
2014
CONSUMO USUARIO-WEB Y BANCA ELECTRÓNICA
2015
136,02 GJ
2014
107,09 GJ
2013
130,61 GJ
* Datos correspondientes a las instalaciones de Andorra, Suiza y Miami.
2015
informe
anual
102
EMISIONES
Durante 2015 hemos dado continuidad a
HUELLA DE CARBONO DE LA ACTIVIDAD DE MORABANC DURANTE EL AÑO 2015
la estrategia de lucha contra el cambio
climático iniciada en el año 2009, que
ÁMBITO
FUENTES DE EMISIÓN
T CO2
nos ha llevado a ser la segunda empresa
andorrana 100% neutra en emisiones de
CO2. El esfuerzo de todo el equipo ha sido
Consumo de gasóleo en las oficinas
125,18
clave para conseguir reducir un año más
Consumo de gasolina de la flota de vehículos MoraBanc
10,66
las emisiones de gases de efecto inverna-
Consumo de gasóleo de la flota de vehículos MoraBanc
dero (GEI) derivadas de nuestra actividad.
Total de emisiones de alcance 1
Hemos calculado las emisiones de GEI
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
Alcance 1
11,58
147,42
Alcance 2
según el marco de referencia de la ISO
Consumo de electricidad
14064:1-2012, basada en The Greenhouse
Consumo web y banca electrónica
417,79
0,26
Gas Protocol, a Corporate Accounting
Total de emisiones de alcance 2
418,06
and Reporting Standard, desarrollado por
el World Bussiness Council for Sustaina-
Alcance 3
ble Development, y nuestra huella este
Consumo de papel propio
37,81
año ha sido de 844,46 toneladas de CO2,
Consumo de papel para material publicitario
18,05
teniendo en cuenta que únicamente he-
Consumo de tóneres
0,89
mos considerado los datos de las oficinas
Consumo de tarjetas bancarias
0,09
de MoraBanc en Andorra, Suiza y Miami.
Consumo de combustible del servicio de mensajería de
23,51
MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
Hemos compensado las emisiones que
Consumo de combustible de los vehículos propios del
no ha sido posible evitar a través de
personal de MoraBanc
la compra de créditos de carbono del
Consumo usuario-web y banca electrónica
proyecto AY-YILDIZ Wind Power Project,
Desplazamientos en avión personal MoraBanc
7
que consiste en la instalación de cinco
Desplazamientos en tren personal MoraBanc
aerogeneradores de 3 MW cada uno en
Residuos de papel destinados al vertedero
1,63
Turquía. El proyecto genera una media
Residuos de papel destinados a reciclaje
2,66
anual de 51,32 GWh de energía renovable,
Tratamiento de agua
que permite una reducción de emisiones
Total de emisiones de alcance 3
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
de 30,997 tCO2e al año.
Emisiones totales
11,66
5,66
173,66
2,52
0,85
278,99
844,46
Hemos compensado
las 844,46 t de CO2
derivadas de nuestra
actividad, que son un
18,3% menos de las
generadas el año pasado
2015
informe
anual
103
DISTRIBUCIÓN DE LAS EMISIONES DE LA HUELLA
EVOLUCIÓN DE LAS EMISIONES
A continuación mostramos datos relativos
DE CARBONO POR FUENTES DURANTE EL AÑO 2015
DE GEI EN MORABANC (TCO2e)
de emisiones de GEI teniendo en cuenta
la actividad de MoraBanc:
CO2
1
2
3
4
8
Consumo de electricidad
Avión
4,48%
Papel propio
2,14%
Papel para material publicitario
2,63%
Flota de vehículos propia
Trabajador
2,78%
Servicio de mensajería
Miles de €
1,38%
Vehículos de la plantilla
0,30%
Tren
Todos los indicadores han mejorado
0,51%
Residuos de papel y cartón
respecto a 2014. Concretamente, las emi-
14,82%
Gasóleo en oficinas
siones por superficie han disminuido en
0,73%
Otros
1.200
tCO2
M2
0
2013
2014
2015
2013
2014
2015
0,066
0,059
0,048
2,712
2,282
1,789
0,175
0,144
0,119
0,011 tCO2e/m2, las emisiones por trabajador en 0,493 tCO2e y las emisiones por
Declaración
de los
presidentes
0,01%
Tarjetas bancarias
0,03%
Consumo web y banca electrónica
Total
Resumen
de 2015
0,10%
Tratamiento de agua
Alcance 1
0,11%
Tóneres
Alcance 2
Queremos seguir trabajando para reducir
Presentación
0,67%
Consumo usuario - web y banca electrónica
Alcance 3
las emisiones derivadas de nuestra
miles de euros gestionados por clientes
Sociedad y
medio
ambiente
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
han disminuido en 0,025 tCO2.
actividad y, por eso, en el año 2016 nos
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
49,47%
20,56%
proponemos una serie de objetivos, de
entre los cuales destacamos:
En 2015 hemos conseguido reducir un
cuenta que en 2015 el 80% de la ener-
en el cálculo (FEDA, Memoria RSC, 2012).
18,30% las emisiones de GEI respecto al
gía eléctrica comprada en el exterior de
En el alcance 3 se ha reducido tanto el
año anterior. En el ámbito del alcance 1
Andorra procedía en un 31% de Francia y
consumo de papel propio, como el papel
observamos una reducción importante en
en un 49% de España. El 20% restan-
generado como residuo, el consumo
el consumo de combustible de la flota
te ha sido producida en Andorra, toda
de combustibles de los vehículos de
de vehículos. En el alcance 2, una dismi-
ella asociada a la energía hidráulica
la plantilla y las emisiones derivadas
nución del consumo de energía eléctrica
porque, aunque una pequeña parte de
de desplazamientos en avión, pese al
de cinco oficinas, que se ha consegui-
la energía está generada en el CTR, no
incremento de la actividad internacional
do con la introducción de medidas de
se cuenta con datos de emisión de CO2
de la entidad.
eficiencia energética. Se ha tenido en
asociadas, de manera que se ha obviado
••Acciones de comunicación de buenas
prácticas ambientales a los empleados.
••Potenciación del trabajo digital para
reducir el consumo de tóneres.
2015
informe
anual
104
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
PRODUCTOS Y SERVICIOS
En MoraBanc no sólo queremos actuar
Hemos empezado a trabajar en la creación
También hemos definido un servicio de
de una forma ambientalmente respon-
de una línea de préstamos a un tipo de
ayuda a las empresas andorranas que
sable en el marco de nuestra actividad,
interés más bajo para propietarios de bie-
deseen obtener la certificación ISO 14001,
sino que también queremos trasladar esta
nes inmuebles, comunidades de vecinos,
con el objetivo de facilitar que haya más
inquietud al resto de la población para
particulares, transportistas públicos, co-
empresas en el país respetuosas con el
contribuir de forma conjunta a preser-
mercio e industria que promuevan proyec-
medio ambiente.
var el entorno. En este sentido, hemos
tos sostenibles y de energías renovables.
desarrollado una serie de productos y
Se trata de una línea de créditos destinada
servicios que tienen por objetivo fomentar
a la rehabilitación y el embellecimiento de
las prácticas respetuosas con el medio
fachadas, a la instalación de producción
ambiente en el conjunto de la sociedad
de energía eléctrica fotovoltaica en cu-
andorrana, ya que proporcionan facilida-
bierta, a la compra de vehículos eléctricos
des para ejecutar proyectos vinculados a
o híbridos enchufables y a la compra de
este ámbito.
electrodomésticos de bajo consumo.
2015
informe
anual
105
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
de
8 Información
la memoria y
materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Información
de la
memoria y
materialidad
8
2015
informe
anual
106
Información de la
memoria y materialidad
MoraBanc somos un grupo bancario
Para cualquier duda que pueda surgir
dad ambiental, social y económica de
Validación
andorrano que tenemos la misión de
con relación a este informe ponemos a
la entidad, y la coherencia con la visión
En esta última fase se han presentado
atender con la máxima calidad las ne-
disposición del público la dirección elec-
y la orientación estratégica que toma
los resultados a la dirección de Mora-
cesidades de nuestros clientes. Creemos
trónica qualitat@morabanc.ad.
MoraBanc. Para la priorización externa,
Banc, que ha valorado su coherencia con
inicialmente se ha realizado un proceso
relación al desarrollo sostenible de la
en un modelo de negocio en el que la
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
competitividad y la sostenibilidad conver-
Tal como establece la Guía G4 de GRI,
de reflexión interna con tal de identificar
entidad. Fruto de esta revisión se han va-
jan para conseguir un perfecto equilibrio
hemos realizado un análisis de materia-
los grupos de interés de MoraBanc y
lidado los aspectos identificados y se han
en los ámbitos económicos, sociales y
lidad con el objetivo de determinar los
priorizarlos en función de su impacto e
añadido una serie de aspectos y asuntos
ambientales y, de esta manera, contribuir
temas más relevantes de MoraBanc, que
influencia presentes y futuros. Posterior-
al listado, puesto que se ha considerado
al desarrollo sostenible del país, satisfa-
son los que contiene este informe de sos-
mente, se ha organizado una sesión de
que también era importante proporcio-
ciendo las necesidades del presente sin
tenibilidad. Para ello, hemos seguido el
participación con representantes de los
nar información de ello en el informe de
comprometer a las generaciones futuras.
proceso que explicamos a continuación:
grupos de interés de mayor relevancia
sostenibilidad:
para la organización, con el objetivo de
Resumen
de 2015
Desde hace años hemos incorporado la
Identificación de los aspectos
potencialmente relevantes
determinar qué aspectos de sostenibilidad
responsabilidad social en nuestra manera
Presentación
de hacer empresa y difundimos informa-
Se ha hecho a partir del análisis de la
Los resultados de las dos priorizaciones se
ción sobre este aspecto con la publicación
Guía G4 de GRI y el suplemento sectorial
han cruzado en una matriz para determi-
de informes anuales; el último fue en el
de Servicios Financieros.
nar qué aspectos se consideran materiales
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
año 2014. Este año por primera vez hemos
7
8
Sociedad y
medio
ambiente
Información de
la memoria y
materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
consideran más importantes de MoraBanc.
y se incorporan al informe de sostenibili-
Priorización interna y externa de
los aspectos
dad. Se han considerado materiales todos
mendaciones del estándar internacional
de la Global Reporting Initiative (GRI), la
Para la priorización interna se ha enviado
tancia media y/o alta tanto internamente
Guía para la elaboración de memorias de
un cuestionario a los diferentes miembros
como externamente.
elaborado el informe siguiendo las reco-
sostenibilidad versión G4. Hemos optado
del equipo directivo de MoraBanc (Comité
por la opción de conformidad esencial, sin
de Dirección, dirección de Servicios Cen-
verificación externa. Este informe compren-
trales y dirección de Oficinas) solicitando
de el periodo entre el 1 de enero y el 31 de
que valoren la importancia de cada
diciembre de 2015, puesto que presentamos
aspecto teniendo en cuenta los impactos
publicaciones con una periodicidad anual.
positivos y negativos en la sostenibili-
aquellos aspectos que tienen una impor-
••Entidades del territorio de las que
formamos parte
••Educación financiera
••Atención al cliente
••Inclusión de aspectos sociales y ambientales a la estrategia
••Materiales
••Energía
2015
informe
anual
MATRIZ DE MATERIALIDAD MORABANC 2015
1 |
107
ALta (3)
2 | General
4 | No-discriminación
1 | Desarrollo económico
4 | Evaluación de los proveedores en materia de
5 | Comunidades locales
3 | Ocupación
3 | Diversidad e igualdad de oportunidades
derechos humanos
Economía
2 |
5 | Vínculos y alianzas con entidades del territorio
3 | Igualdad de retribución entre hombres y mujeres
Medio
6 | Educación financiera
5 | Lucha contra la corrupción
ambiente
6 | Atención al cliente
7 | Comportamiento ético y responsable
8 | Inclusión de aspectos sociales y ambientales
7 | Prevención del blanqueo de capitales y fraude
8 | Calidad y excelencia en la práctica bancaria
en la estrategia
3 |
Prácticas laborales
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8
Información de
la memoria y
materialidad
2 | Emisiones
3 | Relaciones empresa / trabajadores
2 | Transporte
2 | Productos y servicios
3 | Seguridad y salud laboral
2 | Evaluación ambiental de los proveedores
3 | Formación y educación
3 | Conciliación familiar y laboral
Derechos
3 | Evaluación de las prácticas laborales de los proveedores
5 | Prácticas de competencia desleal
5 | Cumplimiento normativo
humanos
4 | Inversión
6 | Seguridad y salud del cliente
6 | Etiquetaje de productos y servicios
5 | Política pública
7 | Transparencia informativa a mercados y 6 | Privacidad del cliente
6 | Cartera de productos
8 | Innovación en productos y servicios
6 | Auditoría
5 |
Sociedad
6 |
7 | Gestión del riesgo
Responsabilidad
8 | Internacionalización
de producto
2 | Agua
1 | Presencia en el mercado
2 | Mecanismos de reclamación ambiental
1 | Consecuencias económicas indirectas
Gobierno 3 | Mecanismos de reclamación sobre prácticas laborales
2 | Materiales
corporativo
4 | Prácticas de seguridad
2 | Energía
4 | Evaluación
2 | Vertidos y residuos
8 | Activismo accionarial
4 | Libertad de asociación y convenios colectivos
2 | Cumplimiento normativo (Medio ambiente)
Relevancia interna
7 |
8 |
Estrategia de
negocio
8 | Diversificación del negocio
Baja (≤ 2,46)
de
9 Índice
contenidos
de GRI
clientes
4 |
6 | Cumplimiento normativo
Media (2)
2
3
4
Resumen
de 2015
Baja (1)
Declaración
de los
presidentes
Rellevància per als grups d’interès
1
1 | Prácticas laborales
Media (2,47 - 2,75)
Alta (≥ 2,76)
2015
informe
anual
108
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Índice de
contenidos
de GRI
9
2015
informe
anual
109
Índice de
contenidos de GRI
Esta memoria ha sido elaborada siguiendo
los criterios de la Guía G4 de la Global
medio ambiente, LA indica la subcategoría
Reporting Initiative para la elaboración de
de prácticas laborales y trabajo digno,
memorias de sostenibilidad, con una op-
HR indica la subcategoría de derechos
ción De conformidad - esencial. De acuer-
humanos, SO indica la subcategoría de
do con esto, todos los indicadores llevan
sociedad y PR indica la subcategoría de
el código G4, que indica que se trata de la
responsabilidad sobre productos. La cifra
cuarta generación de guías de GRI. Según
que sigue indica el número del indicador.
la codificación que establece la guía para
EDG se refiere al enfoque de gestión, es
los indicadores, en la tabla que presenta-
decir, una aproximación de la gestión de
mos a continuación, EC indica la categoría
la organización con relación al aspecto.
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
INDICADOR
Presentación
Estrategia y análisis
La actividad
de MoraBanc
G4-1
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
de economía, EN indica la categoría de
DESCRIPCIÓN
Declaración del máximo responsable de la
PÁGINA O RESPUESTA DIRECTA
3-4
organización
Perfil de la organización
G4-3
Nombre de la organización
10
G4-4
Principales marcas, productos y servicios
24-26
G4-5
Localización de la sede central
La sede central está ubicada en la avda. Meritxell, 96,
de Andorra la Vella
14-15
G4-6
Número de países donde opera la organización
14-15
OMISIONES
VERIFICACIÓN
2015
informe
anual
G4-7
Naturaleza del régimen de propiedad y su
G4-8
Mercados servidos
10
forma jurídica
110
Desde los diferentes territorios donde estamos implantados,
ofrecemos productos y servicios de banca comercial
(particulares y empresas), banca privada y wealth
management, gestión de patrimonios y fondos de inversión,
y seguros.
14-15
G4-9
Dimensiones de la organización
33-85
La plantilla de MoraBanc está formada por 399 personas.
El volumen de operaciones realizado en 2015 ha sido de
8.313.413 miles de euros (recursos clientes e inversiones
crediticias).
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Número total de empleados
90-91
Porcentaje de empleados cubiertos por
No existe convenio colectivo en MoraBanc, puesto que en
convenios colectivos
el marco legislativo andorrano se trata de una iniciativa que
deben emprender los propios trabajadores y hasta ahora no
se ha dado el caso.
G4-12
20-22
No facilitamos información
Resumen
de 2015
En el caso de los proveedores de servicios, la mayoría de
del número, la localización
contratos se formalizan con empresas que operan fuera del
y el valor monetario de
Presentación
territorio andorrano, mayoritariamente España y Francia,
pagos a proveedores
dada la especificidad del servicio.
Cadena de suministro
puesto que se considera
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
G4-10
G4-11
información confidencial.
G4-13
Cambios significativos durante el periodo
G4-14
Implementación del principio de precaución
28, 99
G4-15
Apoyo a iniciativas externas
Actualmente en MoraBanc no hemos suscrito o adoptado
objeto de la memoria
cartas, principios y otras iniciativas externas de carácter
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Cierre de la oficina de representación en Dubái en 2015
económico, ambiental o social.
G4-16
Asociaciones y organizaciones a las que
pertenece la organización
16-17
2015
informe
anual
Aspectos materiales y cobertura
G4-17
Entidades que figuran en la memoria
111
La información presentada corresponde a las sociedades que
figuran en los estados financieros consolidados. Si en algún
caso el alcance no coincide, se especifica en el apartado
correspondiente del informe.
G4-18
Definición del contenido de la memoria y
G4-19
Aspectos materiales
G4-20
Cobertura de cada aspecto material dentro de
106-107
cobertura de cada aspecto
la organización
COBERTURA Y LÍMITE
Límite de cada aspecto material fuera de la
Interna
Presentación
Emisiones
La actividad
de MoraBanc
ECONOMÍA
MEDIO AMBIENTE
Productos y servicios
Materiales
5 Economía
humano
6 Equipo
Energía
7
Sociedad y
medio
ambiente
Diversidad e igualdad de
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
SOCIAL – PRÁCTICAS LABORALES Y TRABAJO DIGNO
Formación y educación
Ocupación
oportunidades
Igualdad de retribución
entre hombres y mujeres
Relaciones empresa trabajadores
Entidades
Desarrollo económico
Proveedores
2
3
4
Resumen
de 2015
Clientes
Declaración
de los
presidentes
Externa
Seguros
1
Banca privada
y wealth
management
Banca comercial
organización
Asset management
G4-21
106-107
2015
informe
anual
G4-22
Reformulación de la información de memorias
Esta es la primera memoria de sostenibilidad que
anteriores y sus causas
publicamos según la Guía G4 de GRI, aunque hace ya años
que incorporamos información sobre temas de sostenibilidad
112
en el informe anual de la entidad. No ha habido
reexpresión de informaciones contenidas en publicaciones
anteriores.
G4-23
Cambio significativo del alcance y la
Esta es la primera memoria que publicamos según la Guía
cobertura de cada aspecto respecto a
G4 del GRI.
memorias anteriores
Participación de los grupos de interés
G4-24
Grupos de interés vinculados a la
G4-25
Base para la identificación de los grupos de
G4-26
Participación de los grupos de interés
20-22, 106-107
G4-27
Cuestiones y problemas clave que han
20-22, 106
20-22
organización
20-22, 106
interés
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
grupos de interés, y respuesta por parte de la
Resumen
de 2015
organización
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
surgido a raíz de la participación de los
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Perfil de la memoria
G4-28
Periodo objeto de la memoria
106
G4-29
Fecha de la última memoria
106
G4-30
Ciclo de presentación de memorias
106
G4-31
Punto de contacto para dudas sobre el
106
contenido de la memoria
G4-32
Opción ‘de conformidad’ con la guía que ha
106
escogido la organización y su índice de GRI
G4-33
Política y prácticas respecto a la verificación
externa de la memoria
106
2015
informe
anual
Gobierno
G4-34
Estructura de gobierno de la organización
113
11-12
El equipo directivo que se presenta en el apartado de
estructura organizativa está vigente desde inicios de abril
de 2016, cuando se realizó un replanteamiento de su
composición. El equipo directivo de MoraBanc durante el
año 2015 estaba formado por las personas que se detallan
a continuación:
COMITÉ EJECUTIVO 2015
Pedro González Grau
Consejero delegado
Joan Carles Sasplugas
Director general - Unidad
Vilagut
de Negocios de Andorra
Fernando López Cereijo
Director general adjunto Área financiera y medios
1
2
3
4
Ignacio Baigorri Pérez-
Director general adjunto -
Fontán
Mora Wealth Management
Marc Vilallonga Puy
Secretario general
Resumen
de 2015
Ivan Comerma Poza
Banca de Inversiones
Gisela Villagordo Escolà
Riesgos
Presentación
Rubén Aisa García
Asesoría jurídica
Amparo Maria Nieto Linares
Cumplimiento normativo
Mike Manfred Saur
Operaciones
Declaración
de los
presidentes
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Ética e integridad
G4-56
Valores, principios y códigos de conducta y
11, 13
otros de la organización
Los códigos de conducta del Grupo y del mercado de
valores están disponibles para los empleados en catalán y
en inglés.
2015
informe
anual
CONTENIDOS ESPECÍFICOS
INDICADOR
DESCRIPCIÓN
PÁGINA O RESPUESTA DIRECTA
OMISIONES
114
Cumplimiento económico
G4-DMA
Enfoque de gestión
3-4, 33-86
G4-EC1
Valor económico directo generado y distribuido
La tabla que se presenta a continuación muestra la
distribución del valor económico generado, distribuido y
retenido por MoraBanc en el año 2015, y ha sido elaborada
a partir de la cuenta de pérdidas y ganancias del grupo.
Miles de euros
ESTADO DEL VALOR AÑADIDO
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Valor económico creado
Margen financiero
2015
129.522
23.102
Comisiones por servicios netas
76.899
Resumen
de 2015
Resultado de operaciones
29.364
Presentación
Otros ingresos
La actividad
de MoraBanc
financieras
Valor económico distribuido
157
68.183
Gastos generales
30.742
5 Economía
humano
6 Equipo
Gastos de personal
33.398
7
Valor económico retenido
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Administraciones públicas
4.043
Comunidad
Medio ambiente
Amortizaciones
61.339
8.452
Provisiones
18.003
Reservas y dividendos
34.884
VERIFICACIÓN
2015
informe
anual
Medio ambiente
115
Materiales
G4-DMA
Enfoque de gestión
99-100
G4-EN1
Materiales utilizados
100
G4-DMA
Enfoque de gestión
99, 101
G4-EN3
Energía consumida dentro de la organización
100
Energía
La fuente para calcular los factores de conversión es el
Registro de huella de carbono (abril 2015)
Emisiones
G4-DMA
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
G4-EN15
Presentación
G4-EN16
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Enfoque de gestión
99, 102-103
Emisiones directas de gases de efecto invernadero
102-103
Emisiones
(alcance 1)
Emisiones indirectas de gases de efecto invernadero
102-103
(alcance 2)
G4-EN17
Otras emisiones indirectas de gases de efecto
102-103
invernadero (alcance 3)
G4-EN18
Intensidad de las emisiones de gases de efecto
102-103
invernadero
Productos y servicios
G4-DMA
Enfoque de gestión
99, 104
G4-EN27
Mitigación de los impactos ambientales de los
Algunos de los productos y servicios que ponemos a
productos
disposición están destinados a fomentar la protección
del medio ambiente. Dada su naturaleza, no es posible
cuantificar la mitigación del impacto ambiental alcanzado.
104
2015
informe
anual
Sociedad
116
Prácticas laborales y trabajo digno
Ocupación
G4-DMA
Enfoque de gestión
88-92
G4-LA1
Total de empleados, desglosados por grupo de
90
edad, género y región
Relaciones entre los trabajadores y la dirección
G4-DMA
Enfoque de gestión
88-89
G4-LA4
Periodo mínimo de preaviso sobre cambios
No existe convenio colectivo en MoraBanc, ni
significativos
representantes de los trabajadores, puesto que en el
marco legislativo andorrano se trata de una iniciativa
que deben emprender los propios empleados y hasta
el momento no se ha dado el caso. En este sentido,
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
no se han determinado periodos de preaviso. Sin
embargo, procuramos informar a nuestros trabajadores
de los cambios significativos de operativa con antelación
suficiente.
Los canales de comunicación entre los trabajadores y la
organización se explican en el apartado de gestión laboral.
Presentación
La actividad
de MoraBanc
Salud y seguridad en el trabajo
G4-DMA
Enfoque de gestión
92
5 Economía
humano
6 Equipo
G4-LA6
Tipo y tasa de lesiones, enfermedades
92
7
Sociedad y
medio
ambiente
G4-DMA
Enfoque de gestión
93
G4-LA9
Media de horas de formación al año por empleado
93
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
profesionales, días perdidos, absentismo y número
de víctimas mortales relacionadas con el trabajo
Capacitación y educación
No tenemos
información de la
media de horas
de formación por
categoría laboral.
2015
informe
anual
Diversidad e igualdad de oportunidades
G4-DMA
Enfoque de gestión
90-91
G4-LA12
Composición de los órganos de gobierno
90-91, 11-12
117
corporativo y la plantilla
Igualdad de retribución entre hombres y mujeres
G4-DMA
Enfoque de gestión
92
G4-LA13
Relación entre el salario base y la remuneración
92
de mujeres y hombres
Derechos humanos
No discriminación
G4-DMA
Enfoque de gestión
En MoraBanc, en las relaciones con cualquiera de nuestros
grupos de interés no hay conductas discriminatorias, un
principio que recoge nuestro código ético.
G4-HR3
Incidentes de discriminación y medidas correctoras
En MoraBanc no hemos registrado nunca casos de
adoptadas
discriminación.
1
Declaración
de los
presidentes
Sociedad
2
3
4
Resumen
de 2015
G4-DMA
Enfoque de gestión
96
G4-SO1
Programes de desarrollo y evaluaciones de
96-98
impactos con participación de la comunidad local
Las acciones a favor de la comunidad se realizan
Comunidades locales
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Sociedad y
medio
ambiente
8
Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
exclusivamente en el ámbito andorrano.
Lucha contra la corrupción
G4-DMA
Enfoque de gestión
13
G4-SO5
Incidentes confirmados de corrupción y medidas
En 2015 no hay ningún caso confirmado de corrupción en
tomadas
MoraBanc.
Prácticas de competencia desleal
G4-DMA
Enfoque de gestión
13
La prevención de las prácticas de competencia desleal,
prácticas monopolísticas o contra la libre competencia
forma parte de los valores y la cultura corporativa de
MoraBanc, y está definida en los códigos éticos y de
conducta.
2015
informe
anual
G4-SO7
Acciones por causas relacionadas con prácticas
En 2015 no ha habido demandas relacionadas con
monopolísticas y contra la libre competencia
comportamientos de competencia desleal, violaciones de
la legislación sobre prácticas contra la libre competencia ni
118
monopolísticas.
Cumplimiento regulador
G4-DMA
Enfoque de gestión
13
G4-SO8
Multas y sanciones no económicas por
En 2015 no hemos detectado casos de incumplimiento
incumplimiento de las leyes
de legislación o normativas ni hemos recibido multas o
sanciones en este sentido.
Responsabilidad de producto
Salud y seguridad de los clientes
G4-DMA
Enfoque de gestión
29
G4-PR1
Productos y servicios por los que son evaluados los
29
impactos en la salud y seguridad de los clientes
1
2
3
4
Declaración
de los
presidentes
Resumen
de 2015
Presentación
G4-DMA
Enfoque de gestión
27-28, 30-31
G4-PR5
Resultados de las encuestas de satisfacción del
28
cliente
Privacidad de los clientes
G4-DMA
Enfoque de gestión
Sociedad y
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
La privacidad es uno de los elementos esenciales que
definen nuestra relación con el cliente. Contamos con
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
7
Etiquetado de los productos y servicios
protocolos internos para supervisar el cumplimiento de la
legislación aplicable en materia de protección de datos.
G4-PR8
Reclamaciones en relación con el respeto a la
En 2015 no ha habido reclamaciones relacionadas con la
privacidad y la fuga de datos personales de los
privacidad y la fuga de datos personales de los clientes.
clientes
2015
informe
anual
119
Asuntos específicos
No GRI
Comportamiento ético y responsable
18-19
No GRI
Prevención del blanqueo de capitales y del fraude
13
No GRI
Transparencia informativa a mercados y clientes
18-19, 30-31
No GRI
Calidad y excelencia en la práctica bancaria
27-28
No GRI
Innovación en productos y servicios
32
No GRI
Conciliación de la vida familiar y laboral
94
No GRI
Inclusión de aspectos sociales y ambientales
18-19
dentro de la estrategia corporativa
No GRI
1
Declaración
de los
presidentes
2
3
4
Resumen
de 2015
Presentación
La actividad
de MoraBanc
5 Economía
humano
6 Equipo
y
7 Sociedad
medio
ambiente
8 Información
de la memoria
y materialidad
de
9 Índice
contenidos
de GRI
Atención al cliente
30-31