Estados Financieros 2014 - Ohio National Financial Services

OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estados financieros
31 diciembre de 2014
CONTENIDO
Informe del auditor independiente
Estados consolidados de situación financiera
Estados consolidados de resultados integrales
Estados consolidados de flujos de efectivo directo
Estados consolidados de cambios en el patrimonio
Notas a los estados financieros
$ - Pesos chilenos
M$ - Miles de pesos chilenos
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estado de situación financiera
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Activo
Inversiones financieras
Efectivo y efectivo equivalente
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a costo amortizado
Préstamos
Avance tenedores de pólizas
Préstamos otorgados
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
Participaciones en entidades del grupo
Participaciones en empresas subsidiarias (filiales)
Participaciones en empresas asociadas (coligadas)
Inversiones inmobiliarias
Propiedades de inversión
Cuentas por cobrar leasing
Propiedades, muebles y equipos de uso propio
Propiedades de uso propio
Muebles y equipos de uso propio
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Cuentas activos de seguros
Cuentas por cobrar de seguros
Cuentas por cobrar asegurados
Deudores por operaciones de reaseguro
Siniestros por cobrar a reaseguradores
Primas por cobrar reaseguro aceptado
Activo por reaseguro no proporcional
Otros deudores por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Primas por cobrar por operaciones de coaseguro
Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso
Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales
Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias
Participación del reaseguro reserva seguro invalidez y sobrevivencia
Participación del reaseguro en la reserva matemática
Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas
Participación del reaseguro en la reserva de siniestros
Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas
Participación del reaseguro en otras reservas técnicas
Otros activos
Intangibles
Goodwill
Activos intangibles distintos a goodwill
Impuestos por cobrar
Cuenta por cobrar por impuesto
Activo por impuesto diferido
Otros activos varios
Deudas del personal
Cuentas por cobrar intermediarios
Deudores relacionados
Gastos anticipados
Otros activos, otros activos varios
Saldo al
31/12/2014
M$
640.163.851
551.233.938
1.086.777
7.809.455
533.206.464
3.229.804
785.029
2.444.775
5.901.438
75.868.315
18.086.990
54.990.749
2.790.576
2.630.447
160.129
2.988.231
2.809.668
2.697.230
110.119
96.474
3.146
10.499
2.319
2.319
178.563
33.199
24.727
120.637
10.073.367
566.726
566.726
5.154.331
924.090
4.230.241
4.352.310
3.022
174.267
2.575.125
51.739
1.548.157
Saldo al
31/12/2013
M$
610.678.915
528.074.660
1.034.067
5.090.613
514.677.551
3.275.613
751.872
2.523.741
3.996.816
73.030.854
19.287.097
51.475.371
2.268.386
2.051.649
216.737
3.337.384
3.152.445
2.689.512
145.325
135.543
3.486
6.296
317.608
315.951
1.657
184.939
34.308
19.808
130.823
6.236.018
483.909
483.909
3.648.134
888.305
2.759.829
2.103.975
1.458
68.864
58.975
1.974.678
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estado de situación financiera
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Pasivo
Pasivos financieros
Pasivos no corrientes mantenidos para la venta
Cuentas pasivos de seguros
Reservas técnicas
Reserva de riesgos en curso
Reservas seguros previsionales
Reserva rentas vitalicias
Reserva seguro invalidez y sobrevivencia
Reserva matemática
Reserva valor del fondo
Reserva rentas privadas
Reserva de siniestros
Reserva catastrófica de terremoto
Reserva de insuficiencia de prima
Otras reservas técnicas
Deudas por operaciones de seguro
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones reaseguro
Deudas por operaciones por coaseguro
Primas por pagar por operaciones de coaseguro
Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro
Ingresos anticipados por operaciones de seguros
Otros pasivos
Provisiones
Otros pasivos, otros pasivos
Impuestos por pagar
Cuenta por pagar por impuesto
Pasivo por impuesto diferido
Deudas con relacionados
Deudas con intermediarios
Deudas con el personal
Ingresos anticipados
Otros pasivos no financieros
Patrimonio
Capital pagado
Reservas
Resultados acumulados
Resultados acumulados periodos anteriores
Resultado del ejercicio
Dividendos
Otros ajustes
Pasivo y patrimonio
Saldo al
31/12/2014
M$
591.064.120
584.397.768
583.904.929
2.666.711
562.880.528
557.888.894
4.991.634
10.663.234
5.901.438
1.247.533
488.297
57.188
492.839
416.012
76.827
9.112
67.715
6.666.352
6.666.352
91.913
91.913
626.101
1.428.302
4.520.036
49.099.731
45.134.828
494.759
3.470.144
956.099
2.514.045
640.163.851
Saldo al
31/12/2013
M$
560.702.247
553.979.780
553.641.760
2.280.584
536.448.840
527.793.674
8.655.166
9.407.936
3.996.816
927.289
580.294
338.020
299.366
38.654
9.167
29.487
6.722.467
6.722.467
512.992
512.992
645.291
1.875.367
3.688.816
49.976.668
45.134.828
1.846.709
2.995.131
2.995.131
610.678.915
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estado de resultados integrales
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Estado de resultados
Margen de contribución
Prima retenida
Prima directa
Prima aceptada
Prima cedida
Variación de reservas técnicas
Variación reserva de riesgo en curso
Variación reserva matemática
Variación reserva valor del fondo
Variación reserva catastrófica de terremoto
Variación reserva insuficiencia de prima
Variación otras reservas técnicas
Costo de siniestros del ejercicio
Siniestros directos
Siniestros cedidos
Siniestros aceptados
Costo de rentas del ejercicio
Rentas directas
Rentas cedidas
Rentas aceptadas
Resultado de intermediación
Comisión agentes directos
Comisión corredores y retribución asesores previsionales
Comisiones de reaseguro aceptado
Comisiones de reaseguro cedido
Gastos por reaseguro no proporcional
Gastos médicos
Deterioro de seguros
Costos de administración
Remuneraciones
Otros costos de administración
Resultado de inversiones
Resultado neto inversiones realizadas
Inversiones inmobiliarias realizadas
Inversiones financieras realizadas
Resultado neto inversiones no realizadas
Inversiones inmobiliarias no realizadas
Inversiones financieras no realizadas
Resultado neto inversiones devengadas
Inversiones inmobiliarias devengadas
Inversiones financieras devengadas
Depreciación inversiones
Gastos de gestión
Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones
Deterioro de inversiones
Resultado técnico de seguros
Otros ingresos y egresos
Otros ingresos
Otros egresos
Diferencia de cambio
Utilidad (pérdida) por unidades reajustables
Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta
Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta (netas de impuesto)
Impuesto renta
Resultado del periodo
Estado otro resultado integral
Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos
Resultado en activos financieros
Resultado en coberturas de flujo de caja
Otros resultados con ajuste en patrimonio
Impuesto diferido
Otro resultado integral
Resultado integral
Saldo al
31/12/2014
M$
(10.569.918)
43.643.486
44.446.978
38.810
842.302
2.715.941
260.269
719.732
1.678.752
57.188
6.477.077
6.657.251
187.253
7.079
41.533.417
41.533.417
3.511.620
402.707
3.131.782
22.869
62.713
(87.365)
20.037.421
3.741.213
16.296.208
30.288.531
1.003.757
44.609
959.148
90.258
90.258
28.150.695
4.702.127
24.524.491
330.073
745.850
523.313
(520.508)
(318.808)
109.019
122.137
13.118
900.701
1.348.984
2.039.895
(474.149)
2.514.045
Saldo al
31/12/2013
M$
(7.694.000)
54.987.328
55.832.157
41.347
886.176
1.677.972
(23.017)
690.770
1.010.220
3.144.600
3.434.718
290.117
54.670.591
54.670.591
3.045.930
444.688
2.626.733
25.491
48.492
93.742
19.556.121
3.072.063
16.484.058
28.334.006
434.986
91.678
343.308
69.968
69.968
27.942.301
4.564.772
24.494.855
325.060
792.266
238.825
352.074
1.083.885
476.703
128.879
(347.824)
633.822
857.237
3.051.647
56.516
2.995.131
2.514.045
2.995.131
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estado de Flujos de Efectivo
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Flujo de efectivo de las actividades de la operación
Ingresos de las actividades de la operación
Ingreso por prima de seguro y coaseguro
Ingreso por prima reaseguro aceptado
Devolución por rentas y siniestros
Ingreso por rentas y siniestros reasegurados
Ingreso por comisiones reaseguro cedido
Ingreso por activos financieros a valor razonable
Ingreso por activos financieros a costo amortizado
Ingreso por activos inmobiliarios
Intereses y dividendos recibidos
Préstamos y partidas por cobrar
Otros ingresos de la actividad aseguradora
Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora
Saldo al
31/12/2014
M$
44.862.960
32.072
231.640
18.666
350.047.801
50.860.388
18.073.560
1.874.144
456.403
466.457.635
Saldo al
31/12/2013
M$
53.241.556
44.982
580.565
38.226
388.357.245
46.528.928
18.056.488
1.811.498
649.056
509.308.544
708.595
53.397.193
3.769.038
353.178.514
33.993.238
1.045.717
19.881.967
1.406.991
467.381.253
(923.618)
1.054.726
48.381.522
3.060.928
391.007.528
28.444.362
1.394.223
20.055.827
1.239.816
494.638.932
14.669.612
10.987.018
10.987.018
10.261.318
10.261.318
4.499.894
75.949
4.575.843
6.411.175
15.134.356
169.033
15.303.389
(5.042.071)
-
-
Egresos de las actividades de la operación
Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro
Pago de rentas y siniestros
Egreso por comisiones seguro directo
Egreso por comisiones reaseguro aceptado
Egreso por activos financieros a valor razonable
Egreso por activos financieros a costo amortizado
Egreso por activos inmobiliarios
Gasto por impuestos
Gasto de administración
Otros egresos de la actividad aseguradora
Egresos de efectivo de la actividad aseguradora
Flujo de efectivo neto de actividades de la operación
Flujo de efectivo de las actividades de inversión
Ingresos de actividades de inversión
Ingresos por propiedades, muebles y equipos
Ingresos por propiedades de inversión
Ingresos por activos intangibles
Ingresos por activos mantenidos para la venta
Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales
Otros ingresos relacionados con actividades de inversión
Ingresos de efectivo de las actividades de inversión
Egresos de actividades de inversión
Egresos por propiedades, muebles y equipos
Egresos por propiedades de inversión
Egresos por activos intangibles
Egresos por activos mantenidos para la venta
Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales
Otros egresos relacionados con actividades de inversión
Egresos de efectivo de las actividades de inversión
Flujo de efectivo neto de actividades de inversión
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento
Ingresos de actividades de financiamiento
Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio
Ingresos por préstamos a relacionados
Ingresos por préstamos bancarios
Aumentos de capital
Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento
Ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento
-
-
Egresos de actividades de financiamiento
Dividendos a los accionistas
Intereses pagados
Disminución de capital
Egresos por préstamos con relacionados
Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento
Egresos de efectivo de las actividades de financiamiento
Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento
Efecto de las variaciones de los tipo de cambio
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes
Efectivo y efectivo equivalente
Efectivo y efectivo equivalente
2.995.031
2.440.000
5.435.031
(5.435.031)
184
52.710
1.034.067
1.086.777
10.135.007
10.135.007
(10.135.007)
1.851
(505.616)
1.539.683
1.034.067
23.462
322.196
741.119
56.082
847.960
130.025
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo
Efectivo en caja
Bancos
Equivalente al efectivo
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estado de cambio en el patrimonio
al 31 de diciembre de 2014 y 2013 en M$
Patrimonio
Reservas
Periodo
Actual
Estado de Cambios en el Patrimonio – Estados Financieros Individuales
Patrimonio previamente reportado
Ajustes periodos anteriores
Patrimonio
Resultado integral
Resultado del periodo
Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
Capital Pagado
Sobre precio de
acciones
Reserva ajuste por
calce
45.134.828
Resultados Acumulados
Reserva descalce
seguros CUI
Resultados
TOTAL RESERVAS acumulados periodos
anteriores
Otras reservas
1.846.709
45.134.828
0
0
0
1.846.709
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos
Resultado en activos financieros
Resultado en coberturas de flujo de caja
Otros resultados con ajuste en patrimonio
Impuesto diferido
Otro resultado integral
Transferencias a resultados acumulados
Operaciones con los accionistas
Aumento (disminución) de capital
Distribución de dividendos
Otras operaciones con los accionistas
Cambios en reservas
Transferencia de patrimonio a resultado
Patrimonio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(1.351.950)
45.134.828
0
494.759
0
0
Otros ajustes
2.995.131
1.846.709
0
1.846.709
0
0
0
0
0
0
Resultado en la
evaluación de
propiedades,
muebles y equipos
TOTAL RESULTADOS
ACUMULADOS
Resultado del
ejercicio
2.995.131
2.514.045
2.514.045
0
2.995.131
0
2.995.131
2.514.045
2.514.045
0
Resultados
en activos
financieros
Otros
resultados
con ajuste en
patrimonio
Resultado en
cobertura de
flujo de caja
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
PATRIMONIO
0
0
0
0
0
0
49.976.668
0
49.976.668
2.514.045
2.514.045
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(1.351.950)
0
494.759
0
0
0
0
0
956.099
(2.995.131)
0
2.995.131
0
0
0
3.470.144
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
956.099
(2.995.131)
0
2.995.131
0
(1.351.950)
0
49.099.731
0
0
0
956.099
(2.995.131)
2.995.131
0
3.470.144
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Patrimonio
Estado de Cambios en el Patrimonio – Estados Financieros Individuales
Reservas
Capital Pagado
Periodo
Anterior
Sobre precio de
acciones
Patrimonio previamente reportado
Ajustes periodos anteriores
Patrimonio
Resultado integral
Resultado del periodo
Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
Reserva ajuste por
calce
45.134.828
Resultados
Reserva descalce
seguros CUI
3.274.711
45.134.828
0
0
0
3.274.711
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos
Resultado en activos financieros
Resultado en coberturas de flujo de caja
Otros resultados con ajuste en patrimonio
Impuesto diferido
Otro resultado integral
Transferencias a resultados acumulados
Operaciones con los accionistas
Aumento (disminución) de capital
Distribución de dividendos
Otras operaciones con los accionistas
Cambios en reservas
Transferencia de patrimonio a resultado
Patrimonio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(1.428.001)
45.134.828
0
1.846.709
0
Otros ajustes
Resultados
TOTAL RESERVAS acumulados periodos
anteriores
Otras reservas
0
3.274.711
0
3.274.711
0
0
0
10.135.163
10.135.163
0
0
Resultado en la
evaluación de
propiedades,
muebles y equipos
TOTAL RESULTADOS
ACUMULADOS
Resultado del
ejercicio
0
2.995.131
2.995.131
0
10.135.163
0
10.135.163
2.995.131
2.995.131
0
Resultados
en activos
financieros
Otros
resultados
con ajuste en
patrimonio
Resultado en
cobertura de
flujo de caja
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
PATRIMONIO
0
0
0
0
0
0
58.544.702
0
58.544.702
2.995.131
2.995.131
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(1.428.001)
0
1.846.709
0
0
0
0
0
0
(10.135.163)
0
(10.135.163)
0
0
0
2.995.131
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(10.135.163)
0
(10.135.163)
0
(1.428.001)
0
49.976.668
0
0
(10.135.163)
0
(10.135.163)
0
2.995.131
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
RUT
:96.687.900-9
DIRECCION
: AV. EL BOSQUE NORTE 125-135. PISO 14
CONTADOR
: GUILLERMO VARGAS LOPEZ
FONO DIRECTO :
22636 - 2604
INDICE DE REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS
31 de diciembre de 2014
Nota
1
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39
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41
42
43
44
45
46
47
48
Nombre
Entidad que reporta
Bases de preparación
Políticas Contables
Políticas Contables Significativas
Primera Adopción
Administración de riesgo
Efectivo y Efectivo Equivalente
Activos Financieros a Valor Razonable
Activos Financieros a Costo Amortizado
Préstamos
Inversiones Seguros con Cuenta Única de Inversión (CUI)
Participaciones en entidades del grupo
Otras Notas de Inversiones Financieras
Inversiones Inmobiliarias
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Cuentas por cobrar asegurados
Deudores por Operaciones de Reaseguro
Deudores por Operaciones de Coaseguro
Participación del Reasegurador en las Resevas técnicas
Intangibles
Impuestos por cobrar
Otros Activos
Pasivos Financieros
Pasivos no corrientes mantenidos para la venta
Resevas técnicas
Deudas por Operaciones de seguro
Provisiones
Otros Pasivos
Patrimonio
Reaseguradores y corredores de reaseguro vigentes
Variación de Resevas técnicas
Costo de Siniestros
Costo de Administración
Deterioro de seguros
Resultado de inversiones
Otros ingresos
Otros egresos
Diferencia de cambio
Utilidad (Pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta
Impuesto a la renta
Estado de Flujo de Efectivo
Contingencias y compromisos
Hechos posteriores
Moneda extranjera
Cuadro de venta por regiones (Seguros Generales)
Margen de Solvencia
Cumplimiento Circular 794 (Seguros Generales)
Solvencia
Nota 1. ENTIDAD QUE REPORTA
RAZÓN SOCIAL
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
RUT
96.687.900-9
DOMICILIO
AV. EL BOSQUE NORTE 125-135. PISO 14
Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones
El 29 de mayo de 2000, la Superintendencia de Valores y Seguros autorizó, mediante resolución N° 125,
el cambio de razón social de Bhif América Seguros de Vida S.A. a Ohio National Seguros de Vida S.A.
Grupo Económico
Última Matriz :
Matriz Directa :
OHIO NATIONAL FINANCIAL SERVICES
OHIO NATIONAL SUDAMÉRICA S.A.
Nombre de la entidad controladora
OHIO NATIONAL GLOBAL HOLDINGS, LLC
Nombre de la Controladora última del grupo
SYCAMORE RE - SYRE- Bermuda
Actividades principales
Planes de Seguros de Vida
N°Resolución exenta SVS
Fecha de Resolución SVS
253
13 de diciembre de 1993.
Publicada en el Diario Oficial N° 3475 del 21 de diciembre de 1993.
N°Registro de Valores
N°Registro de Trabajadores
Sin registro.
113
ACCIONISTAS
Rut
Tipo de persona
Nombre Accionista
OHIO NATIONAL SUDAMÉRICA S.A.
OHIO NATIONAL GLOBAL HOLDINGS, LLC
96.673.770-0
59.081.480-6
Persona Jurídica Nacional
Persona Jurídica Extranjera
Porcentaje
99,9924%
0,0076%
CLASIFICADORES DE RIESGO
Nombre Clasificadora de Riesgo
ICR Compañía Clasificadora de Riesgo Ltda.
Fitch Chile Clasificadora de Riesgo Limitada
Rut
76.188.980-K
79.851.070-0
Auditores Externos
PricewaterhouseCoopers Consultores y Auditores Ltda.
Clasificacion
de riesgo
AA+
AA
Fecha de
Clasificación
12-02-2015
13-02-2015
Numero Registro Auditores Externos SVS
24
N° registro
Clasificadora
12
1
Nota 2. BASES DE PREPARACIÓN
a) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO
Los estados financieros de Ohio National Seguros de Vida S.A., han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board, y por las nuevas normas emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, cuyas
aplicaciones empezaron a contar del 1 de enero de 2012.
En sesión de Directorio del 23 de Febrero del 2015, fueron aprobados los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2014
b) PERÍODO CONTABLE
Los Estados Financieros Trimestrales corresponden al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre del 2014.
c) BASES DE MEDICIÓN
La medición de los Estados Financieros se hizo en base al método de costo amortizado, de acuerdo a las normas impartidas por la SVS.
La excepción a esta base de medición esta dada por las Inversiones en Cuotas de Fondos que por su naturaleza de obtener renta variable,
su valorización esta dada por el Mercado.
d) MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
La moneda funcional utilizada en la presentación de Estados Financieros son pesos chilenos y están expresados en miles de pesos (M$).
Los saldos expresados en unidades de fomento (UF) al cierre de los Estados Financieros han sido convertidos a pesos al valor de $ 24.627,10 por UF 1.
Al cierre de los estados financieros los saldos en dólares estadounidenses (US$) han sido convertidos a pesos al valor de $ 606,75 por US$ 1.
e)
NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURAS
De acuerdo a lo estipulado en NCG 311 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros y considerando que Ohio National Seguros de Vida S.A. comercializa
seguros de rentas vitalicias, la Compañía se acogió anticipadamente a la IFRS 9, independientemente que su obligatoriedad sea a partir del 1 de enero del 2015.
Al cierre de los Estados Financieros, Ohio National Seguros de Vida S.A. no ha anticipado ninguna otra norma e interpretación emitida por IASB con vigencias futuras
La Superintendencia de Valores y Seguros ha emitido nuevas normas de contabilidad para el reconocimiento y medición de los activos y pasivos, así como también
nuevos requerimientos de presentación y revelación de la información financiera, las que fueron aplicadas por la Compañía a contar del 1 de enero de 2012.
Las normas más relevantes emitidas hasta la fecha son :
Norma
Tema
Emisión
Circular N° 2022
Normas relativas a la presentación de estados financieros y revelaciones
17.05.11
Circular N° 2050
Modifica Circular Nº 2022 anterior
07.12.11
Circular N° 2073
NCG N° 306
NCG N° 311
NCG N° 316
NCG N° 318
NCG N° 320
NCG N° 322
Circular N° 2138
Oficio Circular N° 856
Modifica Circular Nº 2022 y Nº 2050
Reservas para seguros distintos a previsionales
Clasificación y valorización de inversiones financieras
Valorización de inversiones inmobiliarias
Reservas técnicas para seguros de rentas vitalicias y SIS
Modifica NCG 306
Normas sobre presentación y tratamiento de la información bajo IFRS
Modifica Circular Nº 2022
Forma excepcional de contabilización de impuestos diferidos producidos por la Ley N° 20780
04.06.12
14.04.11
28.06.11
12.08.11
28.06.11
01.09.11
23.11.11
13.01.14
17.10.14
f)
HIPÓTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA
Los estados financiero han sido preparados bajo la hipótesis de negocio en marcha, esto está respaldado por los buenos indicadores de riesgo que han evaluado
a Ohio National Seguros de Vida en clasificación AA lo que indica una muy alta capacidad de cumplimiento de sus obligaciones en los términos y plazos pactados.
Todo esto en concordancia con los objetivos de la Compañía establecidos en su Constitución :
La Sociedad fue constituida por escritura pública de fecha 22 de octubre de 1993 ante Notario Público don Andrés Rubio F., según repertorio N° 5850/93, de
duración indefinida y con el objeto de asegurar mediante las operaciones de Seguros y Reaseguros los riesgos incluidos dentro del segundo grupo a que se refiere
el articulo Nº 8 del decreto con fuerza de Ley N° 251 del 20 de mayo de 1931, o en las disposiciones legales o reglamentarias posteriores.
g) RECLASIFICACIONES
No aplicable a los estados financieros al 31 de diciembre de 2014.
h) CUANDO UNA ENTIDAD NO APLIQUE UN REQUERIMIENTO ESTABLECIDO EN NIIF
Al cierre de los Estados Financieros, Ohio National Seguros de Vida S.A. ha aplicado todos los requerimientos de IFRS (NIIF en español).
i) AJUSTES A PERÍODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES
No aplicable a los estados financieros al 31 de diciembre de 2014.
Nota 3. POLÍTICAS CONTABLES
1. BASES DE CONSOLIDACIÓN
Los estados financieros han sido preparados para reflejar la situación financiera individual de Ohio National Seguros de Vida S.A. Por tanto
la Compañía no aplica bases de consolidación dado que no es controladora de ninguna subsidiaria.
2. DIFERENCIA DE CAMBIO
Los activos en moneda extranjera, se encuentran presentados al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio.
Al cierre de los estados financieros, Ohio National Seguros de Vida S.A. no mantiene pasivos en moneda extranjera.
3. COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
No aplicable a los estados financieros al 31 de diciembre de 2014.
4. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
La Compañía ha considerado como efectivo y efectivo equivalente aquellos saldos incluidos en los rubros caja, bancos y depósitos a plazo
de menos de 90 días, de acuerdo a Circular 2022 y NIC 7.
5. INVERSIONES FINANCIERAS
a) Activos Financieros a Valor Razonable
La Sociedad presenta las inversiones en cuotas de fondos a valor de mercado, dada su naturaleza de obtener renta variable, estos están
formados por las cuotas de fondos mutuos y cuotas de fondos de inversión, valorizadas al valor de rescate de la cuota a la fecha de cierre
de los estados financieros y al valor libros de la cuota, respectivamente. Los ajuste generados por esta valorización se llevan a resultados.
De acuerdo a lo estipulado en NCG 311 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros, Ohio National Seguros de Vida S.A. clasifica
las inversiones de pólizas de seguros con cuenta única de inversión (CUI) , como instrumentos valorizados a Valor Razonable.
b)
Activos Financieros a Costo Amortizado
La Compañía clasifica sus inversiones financieras de renta fija como costo amortizado acogidos a lo dispuesto a las normas de IFRS 9 (NIIF 9 en
español). De acuerdo a lo estipulado en NCG 311 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros y considerando que Ohio National Seguros
de Vida S.A. comercializa seguros de rentas vitalicias, los instrumentos de renta fija, tales como letras de crédito hipotecario, bonos emitidos por
bancos e instituciones financieras, bonos de reconocimiento emitidos por el Estado y otros instrumentos de renta fija, se presentan a su costo
amortizado, reajustado e intereses devengados calculados según la tasa interna de retorno implícita de la inversión al momento de la compra.
Los mutuos hipotecarios endosables, se valorizan al valor presente de los dividendos, estos calculados a la tasa interna de retorno implícita en
su adquisición u otorgamiento, más los dividendos vencidos e impagos, si los hubiere, neto de las provisiones.
Los bonos de reconocimiento se encuentran valorizados en los estados financieros al valor presente resultante de descontar el flujo único
futuro de cada instrumento a la tasa de valorización inicial (TVI) que corresponde a la mayor tasa entre la tasa interna de retorno (TC) y la
tasa de mercado del instrumento, vigente a la fecha de adquisición (TMB), que corresponde a la tasa interna de retorno promedio
ponderada real anual, del conjunto de transacciones de bonos de reconocimiento realizadas en el mes anterior al mes de adquisición.
Las operaciones de leasing han sido contabilizadas a su valor presente al cierre de cada estado financiero, calculado descontando los flujos
futuros a las tasas utilizadas para determinar el valor de las cuotas según los respectivos contratos.
Los préstamos han sido contabilizadas a su valor presente al cierre de cada estado financiero neto de deterioro conforme a NCG 208 y NCG
311 de la SVS.
6. OPERACIONES DE COBERTURA
No aplicable a los estados financieros al 31 de diciembre de 2014.
7. INVERSIONES SEGUROS CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI).
Las inversiones que respaldan las reservas de valor del fondo se valorizan según NCG 311 a valor razonable.
La Compañía procedió a segregar las inversiones que respaldan la reserva de valor del fondo de las CUI del resto de las inversiones que
respaldan reservas técnicas y patrimonio de riesgo, las que fueron clasificadas de acuerdo a cada tipo de plan o modalidad de inversión
conforme a NCG 306.
8. DETERIORO DE ACTIVOS
La Compañía no diseño modelos propios para determinar los deterioros de sus activos, acogiendose a la normativa que la SVS tenga regulado
sobre esta materia, en caso de ausencia de esta normativa, la Compañía se acogería a los criterios generales establecidos en las normas IFRS.
Para
Para
Para
Para
Para
Para
Para
los mutuos hipotecarios endosables, se utiliza el modelo de NCG 311.
los bienes raíces, se utiliza el modelo de NCG 316.
los préstamos pensionados, se utiliza el modelo de NCG 208
otros instrumentos de renta fija , se utiliza el criterio de IFRS, NIC36 y/o NIC39
el deterioro de las primas se utiliza Circular 1499 y NCG322
el deterioro de siniestros por cobrar a reaseguradores, se utiliza Circular 848.
el deterioro de otros activos, se utiliza el criterio IFRS (NIC36)
Para el deterioro de coaseguro, sólo se registra cuando haya indicio que el coasegurador presente insolvencia o quiebra o cesación de pagos.
9. INVERSIONES INMOBILIARIAS
a) Propiedades de Inversión
Han sido valorizados al menor valor entre el valor comercial determinado de acuerdo a la norma de carácter general N° 316 y el valor de
costo de adquisición corregido monetariamente, deducida la depreciación acumulada correspondiente.
b) Cuentas por cobrar Leasing.
Los contratos de arrendamiento con opción de compra o leasing inmobiliario, han sido contabilizados y valorizados de acuerdo a la Norma de
Carácter General Nº 316.
c) Propiedades de Uso propio
Las propiedades de uso propio, han sido valorizados al menor valor entre el valor comercial determinado de acuerdo a la Norma de Carácter
General N° 316 y el valor de costo de adquisición, corregido monetariamente, deducida la depreciación acumulada correspondiente,
presentandose separamente de los otros bienes raíces destinados a obtener renta.
d) Muebles y equipos de uso propio
Los bienes del activo fijo han sido valorizados a su costo de adquisición. Las depreciaciones se determinaron sobre la base del sistema lineal.
10. INTANGIBLES
Los software son valorizados a costo amortizado y se amortizan durante las vidas útiles asignadas con un máximo de 4 años.
11. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
No aplicable a los estados financieros al 31 de diciembre de 2014.
12. OPERACIONES DE SEGUROS
a) Primas
Las primas son contabilizadas en base a su devengamiento y recaudación en forma directa.
Las primas por cobrar se contabilizan de acuerdo a Circular 1499 conjuntamente con sus respectivas provisiones instruidas por la misma
Circular.
Los contratos de reaseguro son registrados separadamente de las primas y en base a su devengamiento.
La Compañía presenta los contratos de coaseguro distinguiendo cuando actúa de lider de los contratos que no es lider.
b) Otros Activos y Pasivos Derivados de los contratos de Seguro y Reaseguro
No existen contratos implicitos de seguros en la Compañía.
No existen contratos de seguros adquiridos en combinaciones de negocio o cesiones de cartera.
Los gastos de adquisición son registrados a base devengado y se llevan a los resultados del ejercicio.
c) Reservas Técnicas
i. Reserva de Riesgo en Curso
La reservas de riesgo en curso, al término del ejercicio han sido establecidas de acuerdo a NCG Nº 306 emitida por la Superintendencia
de Valores y Seguros y basándose en cálculos actuariales. Se presentan sin considerar la participación del reasegurador, de acuerdo a las
normas impartidas por la SVS, Circular 2022.
ii. Reserva de Rentas Privadas
Corresponde al valor actual de todos los pagos futuros que debe efectuar la Compañía a los afiliados que contraten este seguro de
acuerdo a lo dispuesto en el D.L. 3.500 y a lo establecido por la Superintendencia de Valores y Seguros. En este cálculo se incluye el
efecto que se deriva del ajuste de reserva por calce que se aplica a contar del 31 de diciembre de 2000. Todo esto en corcondancia con
iii. Reserva Matemáticas
La reserva matematica han sido establecidas de acuerdo a NCG Nº 306 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros y
basándose en cálculos actuariales.
iv. Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia (SIS)
Superintendencia de Valores y Seguros. Considerando además las instrucciones impartidas en NCG 318 y NCG 319 que modificó la NCG
243.
v. Reserva de Rentas Vitalicias
Corresponde al valor actual de todos los pagos futuros que debe efectuar la Compañía a los afiliados que contraten este seguro de
acuerdo a lo dispuesto en el D.L. 3.500 y a lo establecido por la Superintendencia de Valores y Seguros. En este cálculo se incluye el
efecto que se deriva del ajuste de reserva por calce que se aplica a contar del 31 de diciembre de 2000. También se considera lo
establecido en NCG 306.
vi. Reserva de Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportados)
La reserva de siniestros han sido establecidas de acuerdo a NCG Nº 306 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros y
basándose en cálculos actuariales.
La reserva de siniestros presentan la obligación de la Compañía por lo siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros, sin
considerar descuento alguno por la responsabilidad de los reaseguradores. La participación del reasegurador en estos siniestros se
presentan separadamente en el activo. Lo mismo aplica para los siniestros ocurridos y no reportados.
vii. Reserva Catastrófica de Terremoto
Las Compañías de seguros de vida no les corresponde hacer esta Reserva. Sólo aplica a las Compañías de Seguros Generales.
viii. Reserva de Insuficiencia de Prima
La Compañía realiza, al cierre de cada ejercicio, un test que mide la suficiencia de prima, de acuerdo a la NCG 306, para medir si la
reserva técnica (basada en la prima) es suficiente y acorde a la estimación actual del riesgo y de los gastos asociados.
ix. Reserva Adicional por Test de Adecuación de Pasivos
La Compañía, al cierre de cada ejercicio, realiza un Test de Adecuación de Pasivos (TAP) que evalúa la suficiencia de los pasivos por
seguros que se haya reconocido, sobre la base de proyecciones de todos los flujos de efectivos futuros procedentes de los contratos de
seguros.
x. Otras Reservas Técnicas
La Compañía no tiene Otras Reservas Técnicas que las ya mencionadas.
xi. Participación del reaseguro en las reservas técnicas
La participación del reasegurador en las reservas técnicas se presentan en el Activo de los Estados Financieros y representan los recursos
que la compañía puede descontar de las oblibaciones originadas por primas de contratos de seguros, de acuerdo a Circular 2022 de la
SVS.
d)
Calce ( se Informa para aquellas pólizas con vigencia anterior al 1 de enero de 2012)
La Compañía a contar de los estados financieros del 31 de Diciembre de 2000, aplica las normas contenidas en la circular Nº 1.512 de
la Superintendencia de Valores y Seguros de fecha 02 de enero del 2001, cuyo objetivo principal es utilizar tasas de descuento para la
constitución de reservas técnicas, determinadas considerando el riesgo de reinversión de los flujos de activos que respaldan dichas
reservas generado por el descalce en plazo respecto de los flujos de pasivos.
Mediante la Norma de Carácter General N° 172, la Superintendencia de Valores y Seguros estableció la tabla de mortalidad RV-2004,
cuya aplicación gradual al cálculo de la reserva técnica financiera de las pólizas con fecha de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005
fue regulada a través de la Norma de Carácter General N° 178.
Mediante Norma de Carácter General N° 207, la Superintendencia de Valores y Seguros impartió instrucciones relativas a la aplicación de
nuevas tablas de mortalidad, denominadas, “B-2006” y “MI-2006”. El uso de dichas tablas fueron reguladas mediante Circulares N°s.
1.857 y 1.874 de dicha Superintendencia para su utilización obligatoria en el cálculo de las reservas técnicas financieras de aquellas
pólizas de rentas vitalicias con vigencia anterior al 1 de febrero de 2008. Dichas circulares dieron opciones de su aplicación inmediata o
alternativamente su aplicación gradual con un plazo máximo de 20 años, con cargo a la “Reserva de calce” del patrimonio. Al respecto,
la Compañía optó por una aplicación gradual de dichas instrucciones.
La diferencia que se producen entre la aplicación de estas normas y las normas generales de valorización de pasivos generan ajustes al
cierre de los estados financieros, cuyo efecto se presenta en patrimonio en el ítem Reserva por Calce.
Mediante la Norma
Superintendencia de
técnica financiera de
septiembre de 2010,
de Carácter General de N° 274 de la Superintendencia de Valores y Seguros y Circular N° 1697 de la
Pensiones establecieron, de manera conjunta, las tablas de mortalidad RV-2009, cuya aplicación de la reserva
las pólizas con fecha de vigencia anterior al 1 de julio de 2010 fue regulada por la Circular N° 1986 de fecha 6 de
emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros.
Las pólizas de rentas vitalicias que entraron en vigencia a partir del 1 de Enero de 2012, no quedan sujetas al ajuste de reserva por calce
de acuerdo a NCG 318 de la SVS.
13. PARTICIPACIÓN EN EMPRESAS RELACIONADAS
La Compañía presenta en los estados financieros todas las transaciones con partes relacionada, de acuerdo con lo establecido
en la Circular Nº 109, emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros.
14. PASIVOS FINANCIEROS.
La Compañía al cierre del ejercicio no presenta en los estados financieros pasivos financieros.
Cuando se presentase este tipo de obligaciones, se clasificarían en este rubro los instrumentos financieros valorizados a valor razonable con
cambio a resultado, a costo amortizado, deudas con entidades financieras, obligaciones generadas por pactos, entre otros.
15. PROVISIONES.
Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía y vencimiento. Se reconocen en los estados
financieros cuando se cumplen las siguientes circunstancias :
a) Cuando la Compañía tiene una obligación presente resultado de hechos pasados.
b) cuando a la fecha de los estados financieros sea probable que la Compañía tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación
c) Cuando se pueda estimar de manera fiable la cuantía del monto.
Todo esto de acuerdo a NIC 37.
16. INGRESOS Y GASTOS DE INVERSIONES.
a)
Activos financieros a valor razonable
La pérdida o ganancia producto de las variaciones del valor de mercado de un activo financiero a valor razonable con cambios en
resultados, se reconoce en el resultado neto de inversiones financieras no realizadas.
b)
Activos financieros a costo amortizado
Corresponde informar el resultado neto obtenido por las inversiones financieras en el período de los estados financieros,
devengos de intereses de la cartera de inversiones, reajustes, entre otros.
Corresponde informar todos los gastos asociados a la gestión (por ejemplo: administración, adquisición, inscripción, etc.)
de los bienes raíces y de la cartera de inversiones de la aseguradora, realizadas o no realizadas.
17. COSTO POR INTERESES.
La Compañía al cierre del ejercicio no presenta en los estados financieros costos por interes, ya que no tiene pasivos financieros.
Cuando se presentase este tipo de obligaciones, se clasificarían en este rubro los costos por actividades de financiamiento, tales como;
deudas con entidades financieras, obligaciones generadas por pactos, intereses en desarrollo inmobiliario, entre otros.
18. COSTO DE SINIESTROS.
Se debe revelar el monto total de los siniestros devengados durante el período. En este rubro se informan los costos directos, además se
consideran las cesiones de siniestros y los siniestros aceptados, referidos a las indemnizaciones correspondientes a los siniestros pagados, por
pagar y a siniestros denunciados del período anterior y del ejercicio.
19. COSTOS DE INTERMEDIACIÓN.
Corresponde al resultado obtenido de la aplicación de tasas de comisiones asociadas a las actividades de vender un seguro y sus
negociaciones por reaseguro.
Se debe incluir en este rubro los gastos por concepto de sueldo base y comisiones generadas por los agentes de ventas contratadas por
la compañía, en su labor desarrollada para la producción de seguros.
Todo otro gasto asignable al agente, como gastos generales, capacitación, uniformes, sala cuna, etc., se deben registrar como costo de
administración.
La Compañía comercializa sus productos con Agentes Corredores de Seguros y Asesores Previsionales, todos los cuales cumplen con los
requisitos establecidos por la normativa vigente.
20. TRANSACCIONES Y SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA.
Los saldos en dólares estadounidenses (US$) se convierten a pesos al valor del dólar observado emitido por el Banco Central de Chile a
fecha de cierre de los estados financieros.
Las transaciones se llevan al tipo de cambio del día en que se realicen.
21. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTO DIFERIDO.
El saldo de impuesto a la renta corresponde al cargo/abono calculado de acuerdo a la renta líquida imponible, determinada según las
normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta.
El saldo de impuesto diferido corresponde al cargo/abono por las diferencias temporales que se producen entre los valores financieros
y tributarios, según lo indicado en Circular 1466 de la SVS. Además se considera lo estipulado en NCG 322 y NIC12.
Con fecha 26 de septiembre de 2014 se promulgó la ley 20.780, publicada el 29 de septiembre de 2014,la cual introduce modificaciones al
sistema tributario en Chile en lo referente al impuesto a la renta, entre otras materias.En relación con dicha Ley, el 17 de octubre de 2014 la
SVS emitió el Oficio Circular N° 856, en el cual dispuso que la actualización de los activos y pasivos por impuestos a la renta diferidos que se
producen como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780 (Reforma Tributaria)
se realizaran contra patrimonio y no como indica la NIC 12. En Notas 21.2 se detalla el impacto relacionado con el registro de los efectos
derivados de la reforma y la aplicación del Oficio Circular citado.
22. OPERACIONES DISCONTINUAS.
Una operación discontinuada es un componente de la entidad que ha sido vendido o se ha dispuesto de él por otra vía, o bien que ha sido
clasificado como mantenido para la venta, y :
(a) representa una línea del negocio o un área geográfica que es significativa y puede considerarse separada del resto;
(b) forma parte de un plan individual y coordinado para deshacerse de una línea de negocio o de un área geográfica de la operación que sea
significativa y pueda considerarse separada del resto; o
(c) es una Entidad subsidiaria adquirida exclusivamente con la finalidad de revenderla. De acuerdo a NIIF 5
La Compañía al cierre de los estados financieros no presenta activos mantenidos para la venta. Se considera a los bienes raíces habitacionales
como bienes raíces que forman parte de las inversiones inmobiliarias de la Compañía.
23. OTROS.
Los estados financieros de Ohio National Seguros de Vida S.A., han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board, y por las nuevas normas emitidas por la Superintendencia de
Valores y Seguros (SVS), cuyas aplicaciones empezaron a contar del 1 de enero de 2012, primando esta última por sobre IFRS. La compañía
al cierre de los estados financieros no presenta otras políticas contables que las ya señaladas.
Nota 4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
La Compañía al cierre de los estados financieros no presenta políticas contables adicionales a las ya señaladas en Nota 3.
Nota 5. PRIMERA ADOPCIÓN
El objetivo es asegurar que los primeros estados financieros según las NIIF de una entidad y
sus informes financieros intermedios, contengan información de alta calidad que proporcione
un adecuado punto de partida para contabilizar según las Normas Internacionales de Información
Financiera. Para alcanzar dicho objetivo, se ofrecen directrices para determinar su estructura,
a la vez que fija los requisitos mínimos sobre su contenido.
En principio las compañías tienen que aplicar retrospectivamente todas las NIC y NIIF vigentes
en la fecha de presentación de sus primeros estados financieros bajo NIIF. En consecuencia,
el adoptante por primera vez debe retroceder hasta el primer reconocimiento contable de
todos los activos y pasivos. Todos los ajustes resultantes de la transición a las NIIF, deben ser
reconocidos directamente en el patrimonio contable de las entidades. Sin embargo, se han
establecido diversas exenciones en la aplicación de las diferentes normas.
5.1 EXENCIONES
La Compañía no hizo ningún ajuste a Patrimonio por la primera adopción de las NIIF.
Tampoco hubo ajuste a resultado el día el 1 de Enero del 2012, los efectos en resultado
se ven reflejado al cierre de los estados financieros, de acuerdo a lo establecido por la normativa
de la SVS establecidas por NCG 306 y NCG 318 de este organismo fiscalizador, que regula las
reservas técnicas que fueron las que tuvieron mayor incidencias en los estados financieros.
5.2 NOTA DE CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO.
Conciliación entre NIIF y Principios contables chilenos.
La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles:
La Compañía no hizo ningún ajuste a Patrimonio ni a Resultados al 01 de Enero 2012
por la adopción de las NIIF.
NOTA 6.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGO.
6.1. RIESGOS FINANCIEROS.
Ohio National Seguros de Vida S.A., en adelante Ohio National o la Compañía, entiende que en la operación con instrumentos financieros, como parte de la implementación de
la estrategia de inversión y de su modelo de negocio, enfrenta diversos tipos de riesgos financieros.
La Compañía cuenta con políticas de gestión de riesgo financiero donde se establecen los lineamientos y directrices necesarias para que las áreas involucradas realicen un
adecuado proceso de gestión de riesgos, basados en procedimientos que permitan identificar, evaluar, monitorear y mitigar éstos.
Ohio National tiene como objetivo de inversión realizar una diversificación de cartera en instrumentos financieros que aseguren la preservación del capital. Adicionalmente, se
realizan inversiones prudentes y razonables en la búsqueda de optimización de retornos, diversificación y un calce adecuado. A su vez, las inversiones deben cumplir en todo
momento con la Ley y regulación vigente.
La estructura funcional para la gestión del riesgo financiero se compone, en primer lugar, de la Gerencia de Inversiones, Finanzas y Administración, responsable del monitoreo,
control y reporte al Directorio, del riesgo de las inversiones de la Compañía. Adicionalmente, la Gerencia de Informática y Riesgos, y la Sub Gerencia de Auditoría, son
responsables de la revisión de la gestión del riesgo financiero, y el reporte de sus evaluaciones al Comité de Riesgos y el Comité de Auditoría, respectivamente.
Como pilar fundamental de la gestión de riesgos se ha fomentado una cultura a nivel corporativo, con mayor énfasis en el área de inversiones como primera línea de defensa
de estos riesgos.
De acuerdo a la política y estrategia de gestión de riesgo, a continuación se presenta un breve resumen de las políticas, procedimientos y resultados de gestión de riesgo al 31
de diciembre de 2014.
6.1.1.
Riesgo de Crédito en Contrapartes
Ohio National ha actualizado su política de gestión del riesgo de crédito, la cual incorporara las definiciones de apetito al riesgo, los roles y responsabilidades y los indicadores
para el monitoreo del riesgo de crédito provenientes de los contratos de reaseguro, primas por cobrar, adelanto de comisiones, recaudación de primas efectuadas por externos
e inversiones. Adicionalmente, se definen los procesos para la identificación, evaluación, respuesta, monitoreo y reporte de los potenciales riesgos que puedan afectar a la
consecuencia de los objetivos de la Compañía.
Respecto del riesgo de crédito en contratos de reaseguro, la política define lineamientos claros para la elección de las contrapartes, considerando variables tales como la
clasificación de riesgo de las reaseguradoras, historial de su trabajo en el mercado internacional y nacional y solidez de sus estados financieros, todo esto sin dejar de lado el
cumplimiento de la normativa local. Adicionalmente, define los responsables de cada etapa del proceso de evaluación, junto con las acciones para el permanente monitoreo de
la situación crediticia de los reaseguradores.
La incorporación de los riesgos de créditos de primas por cobrar, adelanto de comisiones y recaudaciones de primas efectuadas por externos, junto con la definición de apetitos
al riesgo individuales e indicadores para su monitoreo, han sido un paso importante en el perfeccionamiento del sistema de gestión de riesgos de la Compañía. Esta
incorporación busca además apoyar la gestión del riesgo técnico, incorporando monitoreo paralelo y con una mayor frecuencia del comportamiento de los indicadores claves.
6.1.1.1.
Riesgo de Crédito en Inversiones
El riesgo de crédito en inversiones corresponde a eventuales pérdidas en el valor de inversiones producto de incumplimiento de contrapartes de inversiones o bien un
empeoramiento en la calidad crediticia de los mismos.
La naturaleza de los instrumentos que componen la cartera de inversión corresponde en su mayoría a instrumentos de renta fija, para los cuales la Compañía ha establecido
límites estructurales para una óptima composición de la cartera de inversiones, resguardando la calidad crediticia de contrapartes.
Al 31 de diciembre de 2014, Ohio National presenta la siguiente exposición máxima al riesgo de crédito en inversiones:
Tipo de Inversión
Renta Fija
Bono Empresas
Bono Financieros
Bono Garantizados
Bono Securitizados
Bono Subordinados
Bonos de Reconocimiento
Cuotas de Fondos Mutuos
Dep. a Plazo Fijo ($)
Dep. a Plazo Fijo (UF)
Letras Hipotecarias
Mutuos Hipotecarios Endosables
Monto de Exposición M$
Porcentaje del
total de
216.861.990
20.023.804
18.742.707
10.899.125
115.130.431
731.412
3.110.575
14.486.596
67.000.873
43.804.922
34,48%
3,18%
2,98%
1,73%
18,30%
0,12%
0,49%
0,00%
2,30%
10,65%
6,96%
9.884.256
18.296.545
1,47%
2,83%
4.698.881
0,75%
Inversiones Inmobiliarias
Bienes R. Urb. En Leasing
Bienes Raíces
55.156.255
20.717.437
8,77%
3,29%
Cuenta Única de Inversión
5.808.365
0,92%
Otros Activos
3.676.719
0,58%
629.030.894
100%
Inversión en el exterior
Bono Extranjero
Nota Estructurada
Renta Variable
Cuotas de Fondos de Inversión
Máxima Exposición de riesgo de crédito
Tabla 1: Máxima exposición al riesgo al 31 de diciembre 2014
La Compañía realiza un monitoreo periódico a la calidad crediticia de los instrumentos financieros en cartera. A la fecha, no existen mejoras crediticias en los instrumentos financieros de
exposición crediticia presentada en la tabla. De igual forma, las inversiones de contratos de deuda se encuentran respaldadas por la existencia de covenants que aminoran la exposición
de incumplimiento de contrapartes. Asimismo, la Compañía cuenta con sistemas de garantías y avales que respaldan las inversiones en contratos de leasing.
Considerando que para la Compañía una operación con 5 o más meses de morosidad está en deterioro, a continuación se presenta la cartera no deteriorada por tramo de morosidad.
Tramos de
Morosidad (meses)
1
Valor Presente
M$
1.779.525
2
562.610
3
528.691
4
540.442
Total
3.411.269
Tabla 2: Instrumentos financieros en mora no deteriorados al 31 de diciembre 2014
La máxima exposición incorpora las inversiones que mantiene la Compañía en Bonos de la Polar, instrumento para el cual se generan provisiones por deterioro. De acuerdo al
último convenio judicial de tenedores de bonos celebrado en noviembre de 2011 y al Plan de Inversiones de largo plazo de la Compañía, se han generado provisiones sobre la
inversión para llevarlas a precio de mercado, de modo que al 31 de diciembre de 2014, la inversión en este instrumento y su respetivo deterioro corresponde a:
Valorización Costo
Amortizado
Provisión
Provisión
Valor
M$
1.848.789
%
75,24%
M$
1.391.054
M$
457.736
43.804.922
1,26%
553.221
43.251.702
BLAPO-E
Mutuos
Hipotecarios
aplicada
Tabla 3: Instrumentos financieros en situación de deterioro al 31 de diciembre 2014
La provisión de mutuos hipotecarios es realizada según la Norma de Carácter General 311 (NCG 311).
Para el caso de inversión en bienes raíces, la Compañía elabora un exhaustivo análisis de mercado antes de efectuar una inversión, como así también ha especificado requisitos
de calidad crediticia de las contrapartes cuya aprobación es de responsabilidad de los comités pertinentes. La gestión de riesgo de crédito en estas inversiones se basa en el
monitoreo periódico y reportes a la alta administración de acuerdo a información de mercado y expectativas futuras del mercado inmobiliario.
Un aspecto importante en la gestión de riesgo de crédito es mantener una alta diversificación en la cartera de inversiones, razón por la cual la Compañía define en su política
de inversiones, límites respecto de la inversión por tipo de instrumentos, emisores y grupos económicos.
Asimismo, se define como política de inversiones la calidad crediticia de los instrumentos financieros de inversión, con preferencia hacia aquellos de mayor calificación.
De acuerdo a las clasificaciones de riesgo de los instrumentos financieros, el siguiente análisis presenta la calidad crediticia de la cartera de inversiones al 31 de diciembre de 2014:
Clasificación
AAA
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBB+
BB
BBC
D
N-1
Sin clasificación
Total
Porcentaje de la
Cartera de
Inversión (%)
13,96%
5,95%
24,81%
12,22%
11,97%
9,25%
2,35%
0,72%
0,82%
0,47%
0,00%
0,05%
0,07%
0,32%
0,00%
0,00%
17,05%
100%
Tabla 4: Diversificación de riesgo según clasificación de riesgo al 31 de diciembre de 2014 de acuerdo a información de la Superintendencia de Valores y Seguros.
De acuerdo a los límites de inversión indicados en la política de inversiones y la definición de grupos de la Circular N° 1.480 de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS),
al 31 de diciembre de 2014, la Compañía reporta la siguiente diversificación de cartera como porcentaje por grupos empresariales:
GRUPO
% CARTERA DE
GRUPO
% CARTERA DE
GRUPO
%
EMPRESARIAL
INVERSIONES
EMPRESARIAL
INVERSIONES
EMPRESARIAL CARTERA
DE
INVERSION
ES
0,97%
1,04%
0,43%
1
35
96
10,31%
4,94%
0,62%
2
37
109
6,84%
0,19%
0,68%
3
40
113
1,07%
0,08%
0,14%
6
41
119
0,27%
0,08%
1,96%
7
43
122
0,42%
0,24%
0,20%
8
50
123
5,56%
0,72%
0,79%
13
53
136
3,06%
0,07%
0,45%
14
55
138
0,41%
0,39%
0,10%
15
58
144
0,98%
0,01%
0,86%
16
62
145
1,79%
0,28%
0,58%
18
66
163
0,20%
2,84%
0,24%
19
73
168
21
13,02%
74
0,01%
5,20%
S/G
INVERSION
22
0,20%
75
1,64%
4,49%
EXTRANJERA
0,51%
2,73%
1,52%
24
76
Otros
1,54%
0,18% BIENES RAICES
12,07%
27
77
1,06%
0,73%
30
85
2,32%
0,20%
32
86
100,00%
33
0,90%
1,85%
34
Tabla 5: Diversificación de cartera de inversiones según grupos de inversión normativos al 31 de diciembre de
2014
La cartera de inversiones está compuesta principalmente por instrumentos de renta fija nacional. Los instrumentos de renta variable corresponden a Cuotas de Fondos Mutuos
y Cuotas de Fondos de Inversión mantenidos como inversión de alta liquidación. La inversión en bienes inmuebles corresponde a instrumentos de leasing y la adquisición de
bienes raíces, los cuales deben cumplir con criterios de calidad crediticia y análisis respecto al mercado.
A la fecha de revelación la mayor parte de las inversiones se encuentra en custodia del Depósito Central de Valores y en menor proporción existe custodia de instrumentos en
Ohio National. Para el caso de custodias con terceros se encuentran en cumplimiento de la normativa de custodia de instrumentos, Norma de Carácter General 159.
6.1.2.
Riesgo de Liquidez
El riesgo de liquidez deriva de la incapacidad de la aseguradora para obtener los fondos necesarios para asumir el flujo de pago de sus obligaciones, sin incurrir en pérdidas
significativas.
Durante el 2014, la Compañía ha establecido una política de gestión de riesgo de liquidez, en la que se indican las principales actividades asociadas a la gestión de dicho
riesgo, definiendo, de manera clara lineamientos, roles y responsabilidades y apetito al riesgo para la gestión de éste, todo esto junto a los parámetros necesarios para la
identificación, evaluación, respuesta, monitoreo y reporte de posibles eventos cuya materialización afecta un calce adecuado de activos y pasivos.
En este proceso hay una participación activa de las áreas de inversiones y técnica, todo esto con el fin de asegurar el cumplimiento de las políticas, acuerdos comerciales,
normativas vigentes, pero sin lugar a dudas con el más importante que es el cumplimiento de las obligaciones con los asegurados.
Para una adecuada gestión de calce de activos y pasivos, la Compañía elabora reportes periódicos que permiten establecer los niveles de respuesta frente a sus obligaciones.
La compañía gestiona el riesgo de liquidez de corto plazo en las áreas de Inversiones y Tesorería, quienes en conjunto analizan, gestionan y procuran mantener niveles de
efectivo y equivalentes de efectivo suficientes para dar respuesta a las obligaciones contingentes o de corto plazo.
Para el caso de obligaciones de mediano y largo plazo, la compañía efectúa análisis de calce y suficiencia de activos, de forma de orientar las decisiones de inversión.
El siguiente análisis corresponde al perfil temporal de las obligaciones de Ohio de acuerdo a los tramos normativos al 31 de diciembre de 2014:
Total de Activos
UF
Tramos
TRAMO 1
3.479.583
3.364.951
3.531.611
3.421.847
3.290.136
5.087.533
3.753.388
6.813.505
2.473.858
13.782
35.230.196
TRAMO 2
TRAMO 3
TRAMO 4
TRAMO 5
TRAMO 6
TRAMO 7
TRAMO 8
TRAMO 9
TRAMO 10
Total
Tabla 6: Perfil temporal de activos por tramos al 31 de diciembre de 2014
El total de pasivos considera los flujos de pasivos previsionales por conceptos de rentas vitalicias y pasivo privado a lo largo de la cantidad de días o tramos que se encuentran
definidos en la normativa vigente. Por lo tanto, corresponden a los flujos de pasivos calculados al 31 de diciembre de 2014 cuyos montos incluyen los flujos de las pólizas de
rentas vitalicias emitidas a contar del 1 de enero de 2012.
Considerando los vencimientos de los instrumentos de la cartera de inversión y el grado de realización de los mismos, la Compañía elabora un análisis del calce existente entre
sus obligaciones y la capacidad de respuesta a las mismas.
A diciembre de 2014 el análisis de calce de activos y pasivos y el índice de cobertura de activos y pasivos arroja los siguientes resultados:
Flujo de Pasivos de
Flujo de Activos
Seguros Nominales en UF Nominales en UF
Bk
Ak
Tramos
TRAMO
TRAMO
TRAMO
TRAMO
TRAMO
TRAMO
TRAMO
TRAMO
TRAMO
TRAMO
Total
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3.533.905
3.463.895
3.346.422
3.205.749
3.032.058
4.162.481
3.622.897
4.700.638
3.820.403
2.018.537
34.906.986
3.479.583
3.364.951
3.531.611
3.421.847
3.290.136
5.087.533
3.753.388
6.813.505
2.473.858
13.782
35.230.196
Índice de
Cobertura de
Activos CAk
100,00
100,00
94,76
93,68
92,16
81,82
96,52
68,99
100,00
100,00
Índice de
Cobertura de
Pasivos CPk
98,46
97,14
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
64,75
0,68
Tabla 7: Estado de calce de flujos de activos y pasivos e indicadores de cobertura al 31 de diciembre 2014
La Compañía mantiene un índice de cobertura de pasivos de al menos 100% hasta el tramo 8, equivalente a 252 meses. Los activos considerados en este nivel de calce
corresponden principalmente a los flujos de caja a recibir por concepto de inversiones financieras, por lo tanto la tabla refleja la gestión de activos para dar respuesta a las
obligaciones de largo plazo.
La siguiente tabla refleja el perfil de vencimiento de inversiones por tipo de instrumentos al 31 de diciembre de 2014:
Perfil de Vencimientos de flujos de activos de la cartera de inversiones al 31 de diciembre de 2014 según tramos normativos.
Instrumento
Moneda
Nominales
Tramo 1
Tramo 2
Tramo 3
Tramo 4
Tramo 5
Tramo 6
Tramo 7
Tramo 8
Tramo 9
Tramo 10
Otras Inv.
UF
906.637,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
906.637,18
Bonos Empresa
UF
9.207.500,00
1.082.278,03
1.100.702,51
1.200.437,76
1.437.643,75
1.566.873,29
2.469.167,98
1.649.045,57
2.322.801,75
140.107,31
0,00
Bonos Extranjero
UF
130.000,00
10.298,08
10.298,08
10.298,08
10.298,08
10.298,08
15.447,12
15.447,12
153.170,68
0,00
0,00
Bono Bancos
0,00
0,00
UF
825.500,00
108.607,18
134.206,61
324.237,02
77.420,70
26.800,83
132.455,13
51.524,15
222.722,62
0,00
Bonos Garantizados UF
780.000,00
115.088,84
114.678,61
123.920,93
118.128,08
175.182,91
248.138,02
41.865,65
283.628,76
0,00
0,00
Bonos Securitizados UF
906.500,00
152.377,10
115.857,12
108.799,64
117.702,69
45.455,67
29.634,07
0,00
0,00
0,00
0,00
Bonos Subordinados UF
Bonos
Reconocimiento
CLP
5.249.000,00
610.315,32
582.600,17
530.341,25
516.399,38
519.333,22
733.654,07
599.492,18
2.556.216,09
1.032.790,01
13.782,00
18.631.303,00
18.041,09
4.235,47
3.042,38
4.207,88
3.109,73
685,62
0,00
0,00
0,00
0,00
Leasing
UF
1.963.618,84
330.118,84
329.336,59
322.031,57
321.432,44
281.561,84
391.048,49
305.269,91
327.616,39
0,00
0,00
Depósitos a plazo
UF
954.333,99
30.426,00
0,00
0,00
0,00
0,00
288.003,05
455.904,94
180.000,00
0,00
0,00
Letras Hipotecarias
IVP
26.860,00
613,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Letras Hipotecarias
UF
4.264.345,00
651.757,05
613.650,25
553.402,19
470.010,47
332.035,65
345.279,56
285.870,53
304.720,12
82.506,04
0,00
Mutuos Hipotecario
UF
2.159.871,56
339.721,88
329.445,88
325.160,52
318.664,08
299.545,34
389.110,15
304.057,85
387.779,18
0,00
0,00
Nota Estructurada
UF
357.640,02
29.939,89
29.939,89
29.939,89
29.939,89
29.939,89
44.909,84
44.909,84
74.849,73
311.817,81
0,00
3.479.583
3.364.951
3.531.611
3.421.847
3.290.136
5.087.533
3.753.388
6.813.505
2.473.858
13.782
TOTAL
Tabla 8: Perfil de vencimiento de instrumentos financieros de acuerdo a tramos normativos al 31 de diciembre de 2014
6.1.3.
Riesgo de Mercado.
Durante el periodo 2014, como parte del constante perfeccionamiento del sistema de administración de riesgo, Ohio National ha actualizado su política de gestión de riesgo de
mercado. Esta define lineamientos, apetito al riesgo, y roles y responsabilidades para enfrentar las posibles fluctuaciones de los precios de mercado que afectan la cartera de
activos y pasivos de la compañía, utilizados para cubrir las obligaciones provenientes de los contratos de seguros, cuyo valor se ve afectado por cambios en las monedas de
denominación, tasas de interés y precios de bienes raíces, entre otros.
A partir de lo anterior, la Compañía ha considerado como riesgos de mercado a los riesgos de precio, descalce y reinversión, estableciendo procedimientos explícitos para su
identificación, evaluación, respuesta, monitoreo y reporte.
Como la cartera de inversiones de Ohio está compuesta principalmente por instrumentos financieros de renta fija e inversiones en bienes raíces, tanto en unidad de fomento,
moneda local y dólar; y dadas las características de sus obligaciones, gestiona este riesgo enfocándose en los factores descritos a continuación.
6.1.3.1.
Riesgo de Tasa de Interés
El riesgo de tasa de interés surge de los efectos de fluctuaciones en los niveles vigentes de tasas de interés del mercado sobre el valor razonable de activos y pasivos
financieros y flujo de efectivo futuro. Considerando la metodología de evaluación de instrumentos financieros a costo amortizado, la cartera no se ve afecta a incertidumbres en
su valorización producto de variaciones en las tasas de interés.
Sin embargo, la Compañía gestiona el riesgo de mercado a través del cálculo de Máxima Pérdida Probable o VaR de acuerdo a la NCG N° 148. Por tanto, la gestión de riesgo de
mercado incorpora el efecto de movimientos en las tasas de mercado. Dichos resultados son expuestos en la sección 6.1.5 Cálculo de VaR y Stress Testing.
6.1.3.2.
Riesgo de Tipo de Cambio
El riesgo cambiario, según la Norma Internacional de Información Financiera N°7, surge cuando el valor de transacciones futuras, activos monetarios y pasivos monetarios
reconocidos y denominados en otras monedas, fluctúa debido a variaciones en los tipos de cambio. De acuerdo a la definición de riesgo de mercado de la NCG N° 325, cambios
en las monedas de denominación de activos y pasivos puede afectar el calce de los mismos.
La Compañía mantiene inversiones tanto en moneda nacional CLP, como instrumentos denominados en Unidades de Fomento (CLF) afectos a riesgo de reajustabilidad, e
inversiones en instrumentos denominados en dólares americanos (USD).
La siguiente tabla ilustra la composición de la cartera de inversiones según las monedas de denominación de instrumentos financieros al 31 de diciembre de 2014.
Moneda de Instrumento
CLP
IVP
CLF
USD
Total
Porcentaje de
Cartera (%)
0,78%
0,00%
98,09%
1,12%
100%
Tabla 9: Cartera de inversiones por tipo de moneda
El 98% de las inversiones que mantiene la Compañía se realiza en instrumentos denominados en CLF, como así también el pago de obligaciones se realiza en la misma
moneda, por tanto, la compañía no identifica riesgo de moneda en niveles significativos.
El riesgo de moneda y los efectos de volatilidades de las mismas es incorporado como factor de riesgo en la estimación de VaR y Stress Testing realizados mensualmente.
6.1.3.3.
Riesgo Inversión Inmobiliaria
La Compañía cuenta con inversiones de tipo Inmobiliario, los cuales están afectos a las fluctuaciones de precio de mercado.
A la fecha de revelación, Ohio National cuenta con inversión en bienes raíces y contratos de leasing equivalentes a un 12.06% del total de inversiones en cartera.
Las inversiones bajo este concepto corresponden principalmente a contratos de leasing, para los cuales, al igual que bienes raíces, sesiona un comité inmobiliario que evalúa la
gestión de inversiones inmobiliarias como así también el cumplimiento de los requerimientos planteados en las Políticas Generales de la Administración para nuevas
inversiones.
Asimismo, las decisiones de nuevas inversiones de tipo inmobiliario están sujetas a un análisis de precios de mercado a través de tasaciones independientes de acuerdo a
disposiciones de la normativa vigente.
Entre las principales actividades de gestión se encuentra la realización de tasaciones al menos una vez al año de todos los bienes, incluidos aquellos que se encuentren en
situación de mora. Adicionalmente, se cuenta con más de una tasación realizada por profesionales independientes.
Al 31 de diciembre de 2014 la Compañía cuenta con las siguientes inversiones inmobiliarias:
Inversión Inmobiliaria
Leasing
Bienes Raíces
Bienes Raíces Habitacionales
Total
Monto M$
54.990.749
20.257.497
459.940
75.708.186
Tabla 10: Inversión Inmobiliaria
Los efectos de mercado sobre la exposición de inversiones inmobiliarias, son incorporados como factores de riesgo en la estimación de máxima pérdida descrita en la sección siguiente.
6.1.3.4.
Riesgo de Reinversión
El riesgo de reinversión deriva de obligaciones por rentas vitalicias y corresponde a las pérdidas originadas producto de tasas de reinversión de los activos menores a las
comprometidas en las obligaciones de largo plazo.
La gestión de riesgo de reinversión se basa en el control permanente del estado de calce de activos y pasivos a través de un índice de calce, cuyos resultados orientan las
actividades del área de inversiones. Por esta razón, existe una coordinación constante entre el área de inversiones y el área técnica, los cuales semanalmente analizan el perfil
de vencimiento y duración de las inversiones y el estado de calce con las obligaciones cuyos resultados son monitoreados por el Comité de Inversiones.
Adicionalmente, Ohio gestiona el riesgo a través del Test de Suficiencia de Activos, de acuerdo a lo estipulado en la Norma de Carácter General N° 209 (NCG 209), en la que se
evalúa una tasa de interés de reinversión de los flujos de activos menos pasivos de un 3% real anual. A diciembre de 2014 el valor presente de los flujos de activos que
exceden a los flujos de pasivos corresponde a un monto de suficiencia equivalente a UF 1.563 miles, con una tasa mínima de reinversión de 0.16%.
6.1.3.5.
Value at Risk (VaR) y Stress Testing
La Compañía gestiona el riesgo de mercado a través de la estimación del VaR mensual de acuerdo a lo estipulado en la Norma de Carácter General N°148 (NCG 148)
El modelo incorpora los factores de riesgos de acuerdo a la naturaleza de las inversiones realizadas por la Compañía. Por lo mismo, el cálculo de la máxima pérdida probable
considera inversiones inmobiliarias que se encuentran en estado moroso, como así también inversiones en instrumentos de renta fija en el exterior.
La siguiente tabla ilustra la máxima perdida probable estimada el 31 de diciembre de 2014:
MPP
Antes de requerir Capital adicional
VaR al 31 de diciembre de 2014
Holgura
Monto (UF)
861.751
88.285
773.467
Tabla 11: Máxima perdida esperada al 31 de diciembre 2014
De acuerdo a la NCG 148, y en consideración de la cartera de inversiones de la Compañía, a diciembre de 2014, la Máxima Pérdida Probable antes de requerir capital adicional
corresponde a UF 861 miles. Por otro lado, el VaR estimado y reportado a la fecha corresponde a UF 88 miles. Por lo tanto, existe una holgura equivalente a UF 773 miles, cifra
que avala la gestión de riesgo de mercado realizado por la Compañía.
Asimismo, se realizan pruebas de estrés sobre el cálculo de VaR estimado, el que a diciembre de 2014 presenta los siguientes resultados:
Test de Stress básico
Caída del 20% en el valor de los bienes raíces
Incremento de 100 puntos básicos en todas las tasas de
Caída del 30% en el valor de los instrumentos de renta
VaR total
Monto VaR
168.249
222.784
57.240
448.274
Tabla 12: Análisis de estrés al 31 de diciembre 2014
El análisis demuestra que una caída en los precios de instrumentos de renta variable afecta en menor cuantía al valor en riesgo de la cartera de inversiones debido a que la
Compañía no participa del mercado accionario. Considerando los shocks en las variables de mercado de acuerdo a la metodología indicada en la normativa, el VaR de la
Compañía asciende a UF 448 miles. En referencia al análisis de VaR, este nuevo valor sigue manteniendo una holgura respecto de la máxima pérdida probable antes de
requerir capital adicional.
Para el último periodo, los resultados demuestran que el desempeño de la Compañía ante incertidumbres de mercado, cumple con el objetivo de gestión de riesgo financiero,
obteniendo resultados razonables frente a volatilidades de mercado.
6.1.4.
Utilización de Productos Derivados
La Compañía cuenta con políticas de uso de derivados, autorizando su uso para dar cobertura de riesgos financieros, venta corta de acciones e inversiones que puedan afectar
la estructura de activos y pasivos. Todas las operaciones se encuentran alineadas a lo estipulado en la Norma de Carácter General N° 200 (NCG 200). Queda excluido de esta
política la autorización de operaciones de productos derivados con fines especulativos.
Para dar cumplimiento a lo señalado en la actual normativa, la Compañía ha definido los lineamientos de operación con instrumentos derivado que incorporan el uso de
contratos de futuros, forwards, opciones y swaps.
La Compañía puede realizar estrategias de cobertura, que de acuerdo a lo determinado en la política de uso de derivados, consiste en estrategias de cobertura de fluctuaciones
de moneda, tasa de interés y precio de instrumentos de capitalización. Para cada una de las estrategias la Compañía ha definido límites para el uso de los mismos, como así
también se delimita el uso de derivados por contrapartes.
Adicionalmente, Ohio National ha determinado que sus operaciones pueden ser realizadas tanto en el mercado extranjero como en el mercado local. Para ambos casos, dispone
de requerimientos y límites respecto de la elección de contrapartes, en especial para aquellas que operan fuera de la Bolsa. A nivel general, deben ser de reconocido prestigio
en el mercado, con alta clasificación crediticia, de modo de no representar un riesgo para la compañía.
Existen límites de igual naturaleza para el caso de estrategias de inversión en instrumentos derivados, como también para inversiones representativas de reservas técnicas y
operaciones de venta corta de acciones.
Todas las operaciones están sujetas a mecanismos de control interno que faciliten un adecuado proceso de gestión de riesgos, por lo cual es parte fundamental de la política
proporcionar las líneas de responsabilidad en la aprobación de operaciones con instrumentos derivados.
A la fecha de presentación, la Compañía no cuenta con instrumentos derivados en la cartera de inversiones.
6.2.
RIESGOS DE SEGUROS.
6.2.1.
Gestión de Riesgos de Seguros
El riesgo de cualquier contrato de seguro está representado por la posibilidad de la ocurrencia del siniestro y la incertidumbre del importe del mismo. Por la propia naturaleza
de los contratos de seguros, este riesgo es aleatorio y por lo tanto impredecible.
Para la cartera de contratos de seguros de Ohio National, a la cual se aplica la teoría de probabilidades y de los grandes números (tarificación y reservas técnicas), el principal
riesgo que la Compañía enfrenta es el que los reclamos por siniestros actuales y los pagos de los beneficios resulten superiores a los importes contabilizados por los pasivos de
seguros. Esto podría ocurrir debido a la frecuencia o severidad de los siniestros, y a que los beneficios resulten mayores a lo estimado por el área Técnica de Ohio National.
Los eventos asegurados son por definición eventos aleatorios, y por lo tanto el número actual así como la cantidad de reclamos y beneficios pagos pueden variar en un periodo
a partir del nivel estimado mediante técnicas estadísticas actuariales.
La experiencia demuestra, que cuanto mayor sea la cartera de contratos de seguros similares, menor será la variabilidad relativa en el resultado esperado de ésta. Además,
una cartera cuanto más diversificada, menos probable será que pueda verse afectada por un cambio en cualquier subconjunto de la misma.
Ohio National ha desarrollado su estrategia de suscripción de seguros para diversificar los diferentes tipos de riesgos aceptados en cartera y dentro de cada categoría o
estratificación de la misma, buscan alcanzar una población suficientemente grande de riesgos a los fines de reducir la variabilidad de los resultados esperados.
De acuerdo a lo anterior, la Compañía define los conceptos que engloban las actividades de esta en relación a los servicios y productos que se ofrecen a sus clientes y a la
gestión de seguros asociada a éstas.
6.2.1.1.
Mercado Objetivo
Es el segmento del mercado al que un producto en particular es dirigido de acuerdo a las diferentes líneas de negocios que se trabajan en la Compañía, siendo su principal
objetivo entregar un buen nivel de servicios a los canales de venta, de intermediación y a sus asegurados.
Las líneas de negocios de Ohio National son las siguientes:
·
·
·
·
Seguros Previsionales
Seguros Masivos
Seguros Vida Individual
Financiamiento Inmobiliario
La estrategia de Ohio Nacional, para definir un mercado objetivo en cualquier línea de negocios, consiste en la selección de un grupo de clientes (personas y/o empresas), lo
que se define generalmente a través del análisis de una serie de variables, dentro de las cuales se destacan la edad, género y socioeconómicas.
6.2.1.2.
Canales de Distribución
Ohio National tiene como único canal de comercialización a Intermediarios externos, contando con una extensa y diversificada red en todo el territorio nacional, con más de
300 Intermediarios entre Asesores Previsionales de Rentas Vitalicias, Corredores de Seguros, Agentes de Ventas y Brokers Financieros.
En Seguros Masivos y Desgravamen, la Compañía ha logrado múltiples alianzas comerciales con las más importantes tiendas de la industria del retail chileno, cajas de
compensación, cadenas de farmacia y bancos. Lo anterior ha sido posible gracias a sus diferenciados y novedosos modelos de negocios.
6.2.1.3.
Políticas de Cobranza
La política de cobranza para la totalidad de los productos se encuentra totalmente bancarizada, a los fines de por un lado mitigar los riesgos de falta de pago, y por el otro
ofrecer a los clientes diferentes alternativas de pago, entre los cuales se encuentran los cajeros automáticos Redbanc, depósitos en cuenta corriente o en cuentas de ahorro.
6.2.1.4.
Políticas de Reaseguros
La política de cesión al reasegurador, se encuentra definida en conformidad con el perfil de suscripción y en línea con los requerimientos normativos en esta materia, en este
sentido Ohio National procura mitigar la exposición, facilitar la capacidad de aceptación de grandes riesgos, y mantener la solvencia de la empresa.
6.2.2.
Metodología para la Gestión de Riesgos de Seguros
De acuerdo a las políticas internas de la Compañía y de Casa Matriz, a los lineamientos de Gobierno Corporativo local y de la Norma de Carácter General N° 325 (NCG 325) de
la SVS, se enumeran a continuación los riesgos potenciales que podrían afectar a Ohio en relación a los contratos de seguros en cartera:
·
·
·
·
·
·
·
Riesgo
Riesgo
Riesgo
Riesgo
Riesgo
Riesgo
Riesgo
de
de
de
de
de
de
de
Tarificación
Suscripción
Diseño de Productos
Gestión de Siniestros
Insuficiencia de las Reservas Técnicas
Longevidad en Rentas Vitalicias
Caducidad
6.2.2.1.
Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de los Riesgos en Contratos de Seguros
El objetivo de la política de Gestión de Riesgos de Seguros, consiste en proporcionar al área técnica de la Compañía, las directrices necesarias para identificar las desviaciones
en los supuestos utilizados en el proceso de tarificación, así como para gestionar y administrar los riesgos definidos anteriormente.
Para una adecuada gestión del riesgo técnico asociados a los contratos de seguros, debido a que los procesos de tarificación y reservas técnicas consideran una cantidad
importante de variables y factores tanto internos como externos, Ohio National se centra en identificar aquellas variables que involucran mayor grado de incertidumbre o
impacto, y cuyo riesgo esté asociado al nivel de confianza con que pueda ser estimado su comportamiento futuro.
Al efectuar el análisis a estos procesos, la Gerencia Técnica de Ohio National realiza simulaciones y análisis de escenarios de insuficiencia y estrés, para establecer mecanismos
de control y gestionar los parámetros implícitos.
Con el fin de disminuir el impacto de estas variaciones, la Gerencia Técnica efectúa diferentes acciones de mitigación, principalmente enfocadas a la utilización de metodologías
actuariales, márgenes de seguridad y ajustes de tarifas, todo esto con el fin de acotar la frecuencia de ocurrencia de estas desviaciones. Adicionalmente la actual normativa,
define metodologías actuariales estrictas para el cálculo de las reservas técnicas, en conjunto con los test de adecuación de pasivos y la reserva de insuficiencia de prima, que
permiten al área técnica anticipar impactos negativos.
Todo lo anterior en base a un monitoreo permanente de pérdidas y ganancias asociado a los diferentes productos, incluyendo el monitoreo del efecto de los ajustes de precios,
y el grado de exposición a desviaciones significativas respecto de las estimaciones realizadas en las Reservas Técnicas.
La Gerencia Técnica cuenta con un efectivo sistema de reportes que permite a la Administración y al Directorio, estar informado de la posición de riesgo y acontecimientos
relevantes.
Destacamos que lo relacionado a los riesgos de Mercado, Liquidez y Crédito que podrían afectar los contratos de seguros en cartera, han sido abordados en el numeral
correspondiente a Riesgos Financieros.
6.2.2.2.
Exposición al riesgo de seguros
Ohio National se encuentra expuesta a los riesgos suscritos en cartera, en este sentido la exposición máxima se refleja por el total de los capitales asegurados en el caso de los
productos de Vida Tradicional, y para el caso de rentas vitalicias su exposición se encuentra limitada a los pasivos en cartera debido a que estos productos son a prima única.
6.2.3.
Concentración de Seguros
A continuación se presenta la cartera de productos, de acuerdo a diferentes criterios de segregación:
6.2.3.1.
Prima Directa
·
Distribución de la cartera en función de la Prima directa por zona de comercialización:
Bancaseguros
Vida Individual
29%
71%
100%
74%
26%
100%
Región
Otras Regiones
Total
Rentas
Vitalicias
75%
25%
100%
Tabla 13: Prima Directa por zona geográfica
La exposición por tipo de moneda no ha sido realizada, dado que los contratos de seguros son en unidades de fomento.
6.2.3.2.
Siniestralidad
La Compañía realiza el análisis de la siniestralidad directa de la cartera de los contratos de seguros en vigor, a los fines de realizar un seguimiento continuo de la evolución de
la misma, y de anticipar desvíos inesperados en los supuestos actuariales subyacentes.
La tabla siguiente muestra el análisis de siniestralidad a diciembre de 2014, el cual es realizado periódicamente por el área Técnica Actuarial , y está calculada sobre la prima
total que incluye los costos de intermediación, cobranza y comercialización:
Producto
Rentas Vitalicias
Tasa Siniestral
Bancaseguros
86%
Desgravamen
9%
33%
Vida
Individual
53%
Tabla 14: Siniestralidad cartera a diciembre 2014
·
Siniestralidad por zona geográfica:
Región/Siniestralidad
Región Metropolitana
Otras Regiones
Total
Vida Individual Bancaseguros
39%
3%
14%
6%
53%
9%
Desgravamen
10%
23%
33%
Tabla 15: Siniestralidad por zona geográfica
De acuerdo al cuadro anterior, es necesario destacar lo siguiente:
·
Rentas Vitalicias:
Para este negocio, la siniestralidad no es un índice apropiado, ya que lo que la exposición está asociada al ratio que refleja los beneficios pagos versus las primas pagadas
durante el periodo de análisis.
·
Otros Productos de Vida Tradicional:
La siniestralidad refleja y se encuentra en línea a los criterios y supuestos adoptados en el proceso de suscripción a la fecha.
6.2.3.3.
Canales de Distribución
·
Canales de distribución por Prima Directa:
Canal Distribución
Intermediarios
Directos
Agentes
Rentas
Vitalicias
69,8%
30,0%
0,2%
Vida Individual Bancaseguros
100%
100%
0%
0%
0%
0%
Tabla 16: Prima directa por canal de distribución
Desgrava
men
100%
0%
0%
6.2.4.
Análisis de Sensibilidad
A continuación, se despliegan y definen la metodología de análisis de sensibilidad desarrollada por la Compañía, las hipótesis y supuestos actuariales, en conformidad con las
singularidades de cada cartera de productos.
Este análisis, es desarrollado por la Compañía de forma anual, al principio de cada año de gestión, y el mismo es definido por el área Técnica de Ohio National:
6.2.4.1.
Productos de Vida Individual
En el caso de seguros de vida individual se ha analizado la sensibilidad de la cartera, a variaciones en la siniestralidad de los asegurados.
De acuerdo a lo anterior, se ha referenciado el análisis en función de los siniestros de los últimos seis años, y de esta forma realizado una estadística de la cantidad y de los
montos de siniestros promedios en el periodo.
Posteriormente, el test consistió en aumentar la siniestralidad en un 2% y considerando además el monto promedio del año 2014, se obtiene un impacto en resultado del año
2014 equivalente a un 0,12%.
6.2.4.2.
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
De acuerdo a lo expuesto a lo largo de la nota, destacamos que este producto se encuentra en run-off en la cartera de la Compañía, y por lo tanto no se ha realizado
sensibilidades de supuestos actuariales, adicionalmente no se prevé en el corto plazo cambios sustantivos que afecten la siniestralidad del producto.
De esta forma, este producto no justifica un test de sensibilidad dado que la siniestralidad se encuentra acotada, considerando que la cobertura finalizó en junio 2012.
6.2.4.3.
Seguros Masivos: Banca Seguros
Para este tipo de productos masivos, se evaluó la sensibilidad de la cartera frente a un shock de la siniestralidad afectando todas las coberturas asociadas.
De acuerdo a lo anterior, se ha enfocado el análisis en función de los siniestros del último año. El test consistió en aumentar y decrecer la siniestralidad en un 2%, afectando el
resultado del año en un 0,43%.
6.2.4.4.
Seguros Masivos: Desgravamen
En el caso de los productos de Desgravamen, se ha analizado la sensibilidad de la cartera vigente ante cambios en la siniestralidad.
De esta forma se consideró en el estudio la siniestralidad del último año.
Consecuentemente, el test consideró el incrementar la siniestralidad en un 2%, afectando el resultado del año en un 3,75%.
6.2.4.5.
Rentas Vitalicias
En el caso de rentas vitalicias, se analizó la sensibilidad de los pasivos, a variaciones en la mortalidad/longevidad de los rentistas, en forma separada para los titulares como
para los beneficiarios.
De acuerdo a lo anterior, se efectuó un análisis de las liberaciones mensuales de reservas del último año, y una estadística de la cantidad y de los montos de liberaciones
promedios en el periodo.
Se estimo un 2% de menor liberación de reserva por fallecimientos cuyo impacto en resultado del año 2014 es equivalente a 13,10%.
6.3.
CONTROL INTERNO.
Durante el 2014, y sobre la base de los lineamientos establecidos en la Norma de Carácter General N° 309 (NCG 309) en materia de gobierno corporativo y la Norma de
Carácter General N° 325 (NCG 325) relacionada con el sistema de gestión de riesgos, la Compañía se mantiene desarrollando diferentes iniciativas que permitan mantener un
adecuado ambiente de control, relacionadas con la implementación de un gobierno corporativo apropiado, así como también de un sistema de gestión de riesgo y control
La Compañía reconoce la importancia del control interno, y es por ello que su Sistema de Control Interno se basa en la interrelación de un conjunto de elementos estructurados
con el fin de proteger los activos, mantener la exactitud y confiabilidad de los sistemas de información, asegurar la eficiencia operacional y cumplimiento de procedimientos y
políticas, así como también velar por una correcta identificación, evaluación, respuesta, monitoreo y reporte de los potenciales riesgos a los que la compañía se pueda ver
expuesta.
El control interno de la Compañía es efectuado por toda la Compañía, y se basa en la implementación y alineamiento de un conjunto de prácticas y actividades formales,
agrupado en los siguientes tres ámbitos de aplicación:
·
·
·
Gobierno Corporativo.
Gestión de riesgo.
Cumplimiento.
La Compañía posee controles y reportes que permiten la supervisión y monitoreo de sus operaciones conforme a las políticas establecidas y prácticas vigentes, las cuales han
sido definidas por la Alta Administración y el Directorio, según su estructura de Gobierno Corporativo, definida a continuación.
6.3.1.
Gobierno Corporativo.
Durante el año 2014, y sobre la base de los lineamientos establecidos en la NCG 309 en materia de gobierno corporativo y la NCG 325 relacionada con el sistema de gestión de
riesgos, la Compañía ha avanzando en el desarrollo de diferentes iniciativas para desarrollar un adecuado ambiente de control, relacionadas con la implementación de un
gobierno corporativo apropiado, así como también de un sistema de gestión de riesgo y control interno que permita asegurar el cumplimiento de sus objetivos. Como ejemplo
de lo anterior, podemos mencionar las Políticas y Manuales aprobadas por el Directorio durante el año 2014 y que fueron desarrolladas por la compañía en el marco de la
Norma de Carácter General N° 325, que impartió instrucciones relativas al sistema de gestión de riesgos de las aseguradoras y la evaluación de solvencia de las compañías por
parte de la Superintendencia. El detalle de los documentos es el siguiente:
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
Política para la gestión de riesgo de grupo.
Política para la gestión de riesgo de crédito.
Política para la gestión de riesgo de liquidez
Política para la gestión de riesgo de mercado
Política para la gestión de riesgo técnico.
Política para la gestión de riesgo operacional.
Política para la gestión de riesgo legal y regulatorio.
Política de estrategia corporativa de riesgo.
Política de gestión corporativa de riesgo.
Política de seguridad de la información.
Política de seguridad de cuentas y contraseñas.
Política de uso aceptable de contraseñas.
Metodología de gestión de riesgo.
Metodología de gestión de eventos de riesgo.
El Gobierno Corporativo de Ohio National está encabezado por un Directorio compuesto por 5 miembros titulares expertos en la industria de seguros. Asimismo, el Directorio cuenta con
5 miembros suplentes, que cuentan con el mismo nivel de especialización (por renuncia de uno de los directores suplentes durante el 2014 hoy hay 4, lo cual será visto en la próxima
junta ordinaria de accionistas)
Todos los miembros del Directorio se desempeñan en altos cargos ejecutivos en la Casa Matriz de Ohio National, a excepción del Presidente del Directorio, Don Ignacio Montes
Undurraga, quien tiene un rol ejecutivo en la subsidiaria en Chile.
Miembro de Directorio
Christopher Carlson
Ronald Dolan
Arthur Roberts
Kristal Hambrick
Paul Twilling
Ronald Heibert
Therese McDonough
Davis Spaulding
Ramon Galanes
Cargo en Casa Matriz
Executive Vice Presidente & Chief Investment Officer
Vice Chairman and Chief Risk Officer
Senior Vice President & Chief Corporate Officer
Senior Vice President, Chief Product Officer
Senior Vice President, Information Systems
Senior Vice Presidente & Chief Corporate Actuary
Assistant Counsel & Secretary
Senior Financial Reporting Officer
Actuary, international Operations
Tabla 17: Miembros del Directorio
Cada uno de los altos ejecutivos de Ohio tiene su figura correspondiente en un miembro del Directorio con quien mantiene una interacción permanente, lo que le permite, a
este último, estar constantemente informado de todos los temas relacionados con la Compañía.
La Compañía cuenta con los siguientes Comités, los cuales sesionan y reportan regularmente al Directorio:
Comité
Comité
Comité
Comité
Comité
Comité
Comité
Comité
Comité
Comité
6.3.2.
de Inversiones e Inmobiliario
de Auditoría
de Responsabilidad Social Empresarial
de Riesgo
de Operaciones
Comercial
APV
de Rentas Vitalicias
Legal.
Informático
Gestión de Riesgo.
La gestión de riesgos es un proceso continuo desarrollado por todo el personal de la Compañía, diseñado para identificar, evaluar, responder, monitorear y reportar los distintos eventos
de riesgo que pueden afectar el cumplimiento y logro de los objetivos.
La gestión de riesgos es un proceso continuo desarrollado por todo el personal de la Compañía, diseñado para identificar, evaluar, responder, monitorear y reportar los distintos
eventos de riesgo que pueden afectar el cumplimiento y logro de los objetivos.
Para lograr lo anterior la Compañía ha establecido un modelo de gestión basado en 3 líneas de defensa:
·
La primera corresponde a las Áreas de Negocio, quienes son responsables diariamente de la gestión y control de sus riesgos.
·
La segunda relacionada con la Gerencia de Gestión de Riesgo, está compuesta por un gerente y un encargado de la gestión de los riesgos, además de colaboradores de
riesgo provenientes de cada área. Su principal responsabilidad es definir y proponer la metodología del proceso de gestión del riesgo, apoyar la definición de las políticas,
procedimientos y asistir a todo el personal de la Compañía en los procesos de identificación, evaluación, respuesta, monitoreo y reporte de los riesgos.
Asimismo, coordina las actualizaciones que correspondan producto de cambios internos, eventos externos y cualquier innovación en las prácticas de gestión del riesgo.
·
La tercera corresponde a Auditoría Interna, cuya responsabilidad, en materia de gestión de riesgo, es proveer una visión y seguridad independiente respecto de los
controles internos y de las prácticas de gestión de riesgo implementadas por la administración.
En particular, la gestión corporativa de riesgos es realizada de forma centralizada por la Gerencia de Gestión de Riesgos, quien debe velar por la adecuación de las políticas y
procedimientos de riesgo específicos desarrollados por las Gerencias o áreas de negocio de la Compañía.
Es importante mencionar que todas las políticas y procedimientos asociados con la gestión de riesgo son enviados para análisis a Casa Matriz y para aprobación del Directorio.
6.3.3.
Cumplimiento.
Este ámbito tiene por objeto de proveer al Directorio y Alta administración una visión y seguridad independiente respecto funcionamiento del control interno y las prácticas de
gestión del riesgo implementadas por la administración en la búsqueda del logro de sus objetivos.
Para lograr lo anterior, la Compañía cuenta con el área de Auditoría Interna quien realiza auditorías conforme al Plan Anual aprobado por el Directorio. Adicionalmente, estas
prácticas son verificadas a través de informes mensuales de avance realizados a la Casa Matriz y las auditorías anuales realizadas por los auditores independientes designados
por la Compañía, quienes reportan directamente al Directorio.
Es importante mencionar que el programa de auditoría interna considera, con el propósito de asegurar su cumplimiento, el seguimiento de las observaciones y
recomendaciones que los auditores independientes anualmente formulan al sistema de control interno vigente, así como también la revisión del proceso de gestión de riesgos
con el fin de verificar el cumplimiento de las políticas, manuales y exigencias legales y regulatorias exigidas por los organismos fiscalizadores.
Nota 7. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
El detalle del saldo al 31 de diciembre de 2014, por tipo de moneda, se presenta en el siguiente cuadro :
Efectivo y efectivo equivalente
Efectivo en caja
Bancos
Equivalentes de efectivo
Total efectivo y efectivo equivalente
CLP
USD
EUR
OTRA
Total
22.790
672
-
-
23.462
313.952
8.244
-
-
322.196
-
-
-
741.119
8.916
-
-
1.086.777
741.119
1.077.861
Nota 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
8.1 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
A continuación se presentan los instrumentos financieros a valor razonable, por clases de instrumentos y deterioro al 31 de diciembre de 2014 :
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
VALORES EN MILES DE PESOS
Nivel 1 (*)
INVERSIONES NACIONALES
RENTA FIJA
INSTRUMENTOS DEL ESTADO
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
INSTRUMENTO DE DEUDA O CRÉDITO
INSTRUMENTOS DE EMPRESAS NACIONALES TRANSADOS EN EL EXTRANJERO
MUTUOS HIPOTECARIOS
OTROS
RENTA VARIABLE
ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS ABIERTAS
ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS CERRADAS
FONDOS DE INVERSIÓN
FONDOS MUTUOS
OTROS
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
RENTA FIJA
TÍTULOS EMITIDOS POR ESTADOS Y BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS
TÍTULOS EMITIDOS POR BANCOS Y FINANCIERAS EXTRANJERAS
TÍTULOS EMITIDOS POR EMPRESAS EXTRANJERAS
OTROS
RENTA VARIABLE
ACCIONES DE SOCIEDADES EXTRANJERAS
CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS
CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS ESTÁN
INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS EXTRANJEROS
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS ESTÁN
INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS
OTROS
DERIVADOS
DERIVADOS DE COBERTURA
DERIVADOS DE INVERSIÓN
OTROS
TOTAL
7.809.455
7.809.455
4.698.880
3.110.575
7.809.455
Nivel 2 (*)
Nivel 3 (*)
-
-
-
-
-
-
-
Costo
amortizado
TOTAL
7.809.455
7.809.455
4.698.880
3.110.575
7.809.455
7.473.018
7.473.018
4.362.443
3.110.575
-
Efecto en
resultados
336.437
336.437
336.437
-
7.473.018
336.437
Efectos en
Resultados del
Ejercicio
M$
Efectos en
OCI
(Other
Comprensive
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income) (1)
-
Nivel 1: Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable esta determinado por el precio
observado en dichos mercados.
Nivel 2: Instrumentos cotizados con mercados no activos; sobre la base de información de mercado.
Nivel 3: Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o
modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible determinar un valor razonable
de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo historico. Adicionalmente, se debe revelar el
modelo utilizado.
(1) Efecto en OCI (Other Comprensive Income), no tiene impacto en patrimonio.
8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN
OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS, FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA.
La Compañía no tiene derivados de cobertura e inversión. Los siguientes cuadros y anexos se encuentran sin movimiento :
8.2.1.- ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS
La Compañía no tiene contratos de derivados.
8.2.2.POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Fordwards, Opciones y Swap)
Tipo de Instrumento
Derivados de cobertura
Cobertura
M$
Forwards
Compra
S
I N
M O
V I M I E
N
T
Cobertura
Circ.1512
M$
Inversión
M$
O
Venta
Opciones
Compra
Venta
Swap
TOTAL
(1) Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operación si fuera aplicable
8.2.3.- POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros)
Numero
de
Contrato
S
I N
TOTAL
Cuenta de
Margen
M$
M O
V I M I E
N
T
Resultado del
Periodo
M$
O
Resultado
desde
Inicio de
Operación
Otros
Derivados
Numero de
Contratos
Montos Activos
en Margen (1)
M$
Nota 9 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
A continuación se presentan los instrumentos financieros a costo amortizado, por clases de instrumentos, deterioro y el valor razonable al 31 de diciembre de 2014:
ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
VALORES EN MILES DE PESOS
COSTO
AMORTIZADO
INVERSIONES NACIONALES
RENTA FIJA
INSTRUMENTOS DEL ESTADO
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
INSTRUMENTOS DE DEUDA O CRÉDITO
INSTRUMENTOS DE EMPRESAS NACIONALES TRANSADOS EN EL EXTRANJERO
MUTUOS HIPOTECARIOS
CRÉDITOS SINDICADOS
OTROS
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
RENTA FIJA
TÍTULOS EMITIDOS POR ESTADOS Y BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS
TÍTULOS EMITIDOS POR BANCOS Y FINANCIERAS EXTRANJERAS
TÍTULOS EMITIDOS POR EMPRESAS EXTRANJERAS
OTROS
OTROS (3)
TOTALES
COSTO
AMORTIZADO
NETO
DETERIORO
VALOR
RAZONABLE
507.573.129
2.547.468
505.025.661
554.446.102
507.573.129
760.606
215.900.601
246.503.819
2.547.468
1.391.054
505.025.661
760.606
215.900.601
245.112.765
554.446.102
784.933
234.659.060
273.151.592
4,16
4,48
4,61
44.408.103
-
1.156.414
-
43.251.689
-
45.850.517
-
5,64
-
28.180.803
-
28.180.803
31.440.105
28.180.803
-
28.180.803
31.440.105
18.296.546
6.670.260
3.213.997
-
-
18.296.546
6.670.260
3.213.997
-
20.571.679
7.167.915
3.700.511
-
535.753.932
2.547.468
533.206.464
585.886.207
A continuación se presenta el efecto total por deterioro de las inversiones a costo amortizado y el modelo utilizado para determinarlo :
EVOLUCIÓN DEL DETERIO
Cuadro de evolución del deterioro
Saldo inicial al 01/01/2014
Disminución y aumento de la provisión por deterioro
Castigo de inversiones
Variación por efecto de tipo de cambio
Otros
TOTAL
TASA
EFECTIVA
PROMEDIO
M$
3.023.925
(476.457)
-
2.547.468
Explicación de las Variaciones:
La cifra que se muestra en la disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+), representa una disminución de M$ 476.457 que
corresponde a una disminución de los dividendos en mora.
Determinación de la provisión
De acuerdo a instrucciones de Oficio Ordinario Nº 16.259 del 13 de junio de 2011 y Nº 17.572 del 29 de junio de 2011 se constituyó una
provisión para el Bono de La Polar por 20% que se refleja en los estados financieros de Junio 2011 de acuerdo a Cesión de Directorio
Nº 203 del 29 de junio de 2011. Posteriormente según Acta de Directorio Nº 210 del 25 de enero de 2012 se instruyó un aumento de la
provisión para quedar finalmente en un 39.82% y esto se refleja en los estados financieros de Diciembre 2012 y Septiembre 2013.
Para el calculo de la provisión del Bono de la Polar se utilizó la formula que aplicara Empresas La Polar para compensar a sus acreedores.
Posteriormente, en la misma Cesion de Directorio del 27 de febrero de 2014 donde se aprobaron los Estados Financieros de Diciembre 2013,
se determinó dejar el bono a valor de mercado con lo que se constituye una provisión total de M$ 1.391.054 (valor historico) y queda
finalmente en un 79,23% del bono valorizado a tasa de compra.
4,11
4,28
4,00
-
Nota 10. Prestamos
La Compañía presenta los préstamos a costo amortizado al 31 de diciembre de 2014, neto de deterioro. El detalle es el siguiente :
Avance tenedores de Pólizas
Prestamos Otorgados
TOTAL PRESTAMOS
Costo
amortizado
M$
785.029
2.480.896
3.265.925
Deterioro
M$
36.121
36.121
Costo
amortizado
neto
M$
785.029
2.444.775
3.229.804
EVOLUCIÓN DEL DETERIO
Cuadro de evolución del deterioro
Saldo incial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Castigo de préstamos (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Otros
TOTAL DETERIORO
TOTAL
M$
41.177
(5.056)
36.121
El deterioro de los préstamos a pensionados se encuentra determiando según lo dispuesto en NCG 208
Valor
razonable
M$
785.029
2.444.775
3.229.804
Nota 11. INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSION (CUI)
A continuación se presentan los instrumentos con CUI al 31 de diciembre de 2014, por clases de instrumentos, deterioro y el valor razonable, de acuerdo al siguiente cuadro :
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DE VALOR DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LA COMPAÑÍA
ASUME EL RIESGO DEL VALOR PÓLIZA
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE
TOTAL
ACTIVOS A
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
VALOR
RAZONABLE
M$
M$
M$
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DE VALOR DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LOS
ASEGURADOS ASUMEN EL RIESGO DEL VALOR PÓLIZA
ACTIVOS A COSTO
M$
COSTO
DETERIOR
O
TOTAL
ACTIVOS A
COSTO
TOTAL
INVERSIONES
ADMINISTRADAS
POR LA COMPAÑÍA
M$
M$
M$
M$
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE
TOTAL
ACTIVOS A
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
VALOR
RAZONABLE
M$
M$
M$
M$
ACTIVOS A COSTO
TOTAL
DETERIORO ACTIVOS
A COSTO
COSTO
M$
M$
M$
TOTAL
INVERSION
A CUENTA
DEL
ASEGURADO
M$
TOTAL
INVERSION
POR SEGUROS
CON CUENTA
UNICA DE
INVERSIÓN
M$
INVERSIONES NACIONALES
-
-
-
-
-
-
-
-
5.901.438
-
-
5.901.438
-
-
-
5.901.438
5.901.438
Renta fija
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Intrumentos del Estado
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Instrumentos emitidos por el Sistema Financiero
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otros
Instrumentos de Deuda o Crédito.
Intrumentos de Empresas Nacionales Transado en el
Extranjero
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Renta Variable
-
-
-
-
-
-
-
-
5.901.438
-
-
5.901.438
-
-
-
5.901.438
5.901.438
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Fondos de Inversión
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Fondos Mutuos
Otros
-
-
-
-
-
-
-
-
5.901.438
-
-
5.901.438
-
-
-
5.901.438
5.901.438
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otras Inversiones Nacionales
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Renta Fija
Títulos Emitidos por Estados y Bancos Centrales
Extranjeros
-
Títulos Emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Títulos Emitidos por Empresas Extranjeras
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otros
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Renta Variable
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Acciones de Sociedades Extranjeras
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el País
cuyos activos están invertidos en valores extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
Cuotas de Fondos de Mutuos Constituidos en el País cuyos
activos están invertidos en valores extranjeros
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otros
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otras Inversiones en el Extranjero
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
BANCO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
INMOBILIARIAS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL
-
-
-
-
-
-
-
-
5.901.438
-
-
5.901.438
-
-
-
5.901.438
5.901.438
Nivel 1: Instrumentos cotizados con mercados activos, donde el valor razonable está determinado por el precio observado de dichos mercados
Nivel 2: Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado
Nivel 3: Instrumentos no cotizados, donde támbien el valor razonable se determina utilizando técnicas ó modelos de valoración, salvo que
valor razonablede manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.
Las CUI corresponden a Fondos Mutuos por tanto todas se encuentran a valor razonable.
Nota 12.
PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO
La Compañía al 31 de diciembre de 2013, no cuenta participacion en empresas relacionadas filiales y coligadas. Los siguientes cuadros y anexos se encuentran sin movimiento :
NOTA 12.1
5.11.61.00
PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES)
En los estados financienros individuales de la Cía. se deben revelar aquellas inversiones en acciones con o sin cotización bursátil y en derechos
en sociedades relacionadas de acuerdo al siguiente cuadro :
Sociedad
RUT
Moneda de
control de
Inversión
País de Origen
Nº de Acciones
Total M$
NOTA 12.2
5.11.62.00
% de
Participación
Patrimonio
Sociedad M$
0
Resultado del
Ejercicio M$
0
0
PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS)
Corresponde a aquellas inversiones en acciones con o sin cotización bursátil y derechos en empresas asociadas (Coligadas)
a)
Información de empresas relacionadas
Nombre de sociedades
Porcentaje de
participación
Saldo Final M$ Valor razonable
TOTAL M$
0
0
Total activos
Total Pasivos
0
Adicionalmente, incluir el valor libro de las inversiones en asociadas (Ver NIC 28.38) y considerar lo estableciod en NIC28.37
b)
Cambios en inversión en empresas relacionadas.
Concepto
FILIALES
COLIGADAS
Saldo inicial
Adquisiciones (+)
0
Ventas/Transferencias (-)
Reconocimiento en resultado (+/-)
Dividendos recibidos
Deterioro (-)
Diferencia de cambio (+/-)
Otros (+/-)
Saldo Final (=)
0
0
Total Ingresos
0
0
Valor libro de
la accion
Total Gastos
0
0
Patrimonio
Resultado
Sociedad
Resultado
Ejercicio Valor
Valor
Devengado M$
Razonable M$
Razonable M$
0
0
0
VVP O VP
M$
0
Resultados No Valor Contable
Realizados M$ Inversión M$
0
0
Nota 13. OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS
La Compañía presenta los siguientes cuadros considerando lo establecido por la SVS:
13.1. MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
A continuación se presenta una conciliación con los movimientos de las inversiones, que debe ser revelado según el siguiente cuadro :
Movimiento Cartera Inversiones al 31/12/2014 (en Miles de Pesos)
Valor
Razonable
1 SALDO INICIAL
2 Adiciones
3 Ventas
4 Vencimientos
Costo
Amortizado
5.090.613
568.526.675
349.435.914
50.302.525
(14.835.053)
(40.230.684)
(332.178.860)
(47.146.200)
147.063
26.876.822
5 Devengo de Interes
6 Prepagos
-
-
7 Dividendos
-
-
8 Sorteo
Valor razonable Utilidad/Perdida
9 reconocida en
-
-
10
Resultado
11
Patrimonio
-
-
149.779
525.694
-
-
12 Deterioro
-
-
13 Diferencia de Tipo de cambio
-
899.777
14 reajustable
15 Reclasificación (1)
-
31.264.308
-
7.809.456
591.018.917
SALDO FINAL
(1) La Compañía no efectuó ninguna reclasificación de activo financiero entre costo amortizado y valor razonable.
13.2 GARANTÍAS
La compañía al cierre de los estados financieros no presenta activos financieros hipotecados como garantía.
13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLÍCITOS
La Compañía no tiene contratos de derivados.
13.4 TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209
Conforme lo dispuesto en la Norma de Carácter General N° 209 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la Compañía ha efectuado un análisis de la suficiencia de sus activos respecto a sus pasivos,
considerando los flujos de activos ajustados por riesgo de crédito y riesgo de prepago y los flujos de pasivos ajustados por gastos operacionales y por riesgo de default o incumplimiento del reasegurador
La tasa de reinversión obtenida del análisis de suficiencia de activos para la situación de aplicación completa de la norma es :
Suficiencia
(Insuficiencia)
(UF) (1)
1.562.600
Tasa de Reinversión
Aplicando 100% las tablas
(%) (2)
0,16%
(1) Corresponde al valor presente de los flujos de pasivos no cubiertos con flujos de activos (insuficiencia), o de los flujos de activos que exceden los flujos de pasivos (suficiencia),
asumiendo un escenario de tasa de reinversión y de descuento, de acuerdo a lo señalado en la NCG 209.
(2) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos de la Compañía, sea igual a cero.
13.5 INFORMACION DE CARTERA DE INVERSIONES
13.5 INFORMACIÓN CARTERA DE INVERSIONES
Detalle de Custodia de Inversiones (Columna N°3
MONTO AL 31/12/2014
Tipo de Inversión (Titulos del N°1 y 2 del Art N°21 del
DFL 251
Costo Amortizado
INSTRUMENTOS DEL ESTADO
Empresa de Depósito y Custodia de Valores
Valor Razonable
Monto por Tipo de
Instrumento
(Seguros CUI)
Total
Total Inversiones
Inversiones
Custodiables en M$
% Inversiones
Custodiables
Monto
% c/r Total Inv
% c/r Inversiones
Custodiables
760.606
-
760.606
-
760.606
760.606
100,00
543.392
71,44
71,44
INSTRUMENTOS SISTEMA BANCARIO
216.641.720
-
216.641.720
-
216.641.720
216.641.720
100,00
216.641.720
100,00
100,00
BONOS DE EMPRESA
245.112.765
43.251.689
-
245.112.765
9.889.294
-
245.112.765
9.889.294
245.112.765
-
100,00
-
245.112.765
-
100,00
-
100,00
-
33.362.395
-
33.362.395
MUTUOS HIPOTECARIOS
MUTUOS HIPOTECARIOS
-
-
ACCIONES S.A. ABIERTAS
ACCIONES S.A. CERRADAS
CERTIF. DE DEP. AMERICANO
-
-
FONDOS DE INVERSION
-
FONDOS MUTUOS
TOTAL
505.766.780
4.698.880
-
-
4.698.880
-
4.698.880
3.110.575
3.110.575
5.901.438
9.012.013
7.809.455
513.576.235
5.901.438
519.477.673
Cuotas por Fondo
Valor Cuota al
Valor Final
8994-K
8992-3
8993-1
8971-0
3.409,9462
26.236,9462
37.096,5008
6.074,4486
1.281,9841
1.295,1983
1.258,2778
1.323,9908
4.370
33.982
46.678
8.043
93.073
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.698.880
100,00
9.012.013
100,00
476.225.984
Ingresos
Extra
Extra
Beneficio
Norteamerica
-
-
91,67
4.698.880
3.110.575
470.107.332
100,00
Egresos
N° Pólizas
Vigentes
5.513
38.989
53.010
9.114
106.626
1.177
5.108
6.786
1.263
14.334
27
163
48
131
369
100,00
34,52
34,52
90,50
98,72
N°
Asegurados
31-12-2014
CONSERVADOR
MODERADO
AGRESIVO
ACCIONES
TOTALES
DEPOSITO CENTRAL DE
VALORES
DEPOSITO CENTRAL DE
VALORES
% c/r Total
Inv
-
13.6 INVERSION EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADOS NCG Nº 176
Run
DEPOSITO CENTRAL DE
VALORES
Banco
Monto
-
(1) Monto por Tipo de Inversión informado en Estado de Situación Financiera del periodo que se informa
(2) Monto por Tipo de Inversión informado en Estado de Situación Financiera del periodo que se informa, correspondiente al detalle de la cuenta Inversiones de Seguros CUI.
(3) Total de Inversiones, corresponde a la suma de las columnas (1) y (2). El total de la Columna N°(6) + (10) + (13) + (16) debe corresponder al total de la columna N°(3).
(4) Monto expresado en M$ del total de inversiones por tipo de instrumento, factibles de ser custodiadas por Empresa de Depósito y Custodia de Valores (Ley 18.876).
(5) % que representan las Inversiones Custodiables del total de inversiones informadas en Estado de Situación Financiera.
(6) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Empresa de Depósito y Custodia de Valores, solo en calidad de Depositante
(7) % que representan las inversiones en Empresa de Depósito y Custodia de Valores respecto del total de inversiones (columna N°3).
(8) % que representan las inversiones en Empresa de Depósito y Custodia de Valores respecto del Total de Inversiones Custodiables (columna N°4).
(9) Deberá indicar el nombre de la Empresa de Depósito y Custodia de Valores.
(10) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Bancos o Instituciones Financieras.
(11) % que representan las inversiones en Bancos respecto del total de inversiones (columna N°3).
(12) Deberá indicar el nombre del Banco o Institución Financiera que ejerce como custodio de las inversiones de la aseguradora.
(13) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Otros Custodios distintos de la Empresa de Depósito y Custodia de Valores y de Bancos.
(14) % que representan las inversiones en Otros Custodios respecto del total de inversiones (columna N°3).
(15) Deberá indicar el nombre del Custodio.
(16) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas por la propia aseguradora.
(17) % que representan las inversiones que se encuentran en la compañía respecto del total de inversiones (columna N°3).
Fondo
Nombre de la Empresa
Custodia de Valores
27
163
48
131
369
DEPOSITO CENTRAL DE
VALORES
DEPOSITO CENTRAL DE
VALORES
-
-
Otro
Nombre Banco
Custodio
Monto
Compañía
Nombre del
Custodio
%
217.214
8.061.734
33.362.395
-
28,56
77,14
-
%
BANCO DE
CHILE
18,64
Monto
FISCALIA
STORBOX
S.A.
-
-
-
-
1.827.560
4,23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41.641.343
8,02
5.901.438
7.728.998
65,48
1,50
Nota 14. INVERSIONES INMOBILIARIAS
14.1.- PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Las propiedades de inversión a costo amortizado, deben revelar el valor razonable, la depreciación acumulada y el deterioro asociado.
El detalle de las propiedades de inversión de Ohio National Seguros de Vida S.A. al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:
Conceptos
Saldo inicial al 01.01.2014
Más adiciones, mejoras y transferencias
Menos: Ventas, bajas y transferencias
Terrenos
Edificios
6.343.159
Otros
Total
12.943.938
-
48.177
302.779
-
350.956
(922.254)
(1.490.605)
-
(2.412.859)
Menos: Depreciación del ejercicio
-
(287.201)
Ajustes por Revalorización
322.684
680.089
-
1.002.773
Otros
196.419
204.546
-
Valor contable propiedades de inversión
5.988.185
12.353.546
-
18.341.731
Valor razonable a la fecha de cierre (1) TASACION
8.058.704
12.202.746
-
20.261.450
(18.207)
(236.533)
5.969.978
12.117.013
Deterioro (provisión)
Valor Final a la fecha de cierre
-
(287.201)
19.287.097
400.965
(254.740)
-
18.086.991
0
18.086.991
(1) Se debe indicar el valor de la menor tasación.
Propiedades de Inversión
Valor Final de Bienes raíces nacionales
Terrenos
Edificios
5.969.978
Valor Final Bienes raíces extranjeros
Valor Final a la fecha de cierre
Otros
Total
12.117.013
0
0
0
5.969.978
12.117.013
0
18.086.991
Para los arriendos operativos, Ohio National Seguros de Vida S.A., revela la siguiente información:
a) Para los arriendos operativos, adicionalmente se debe revelar lo siguiente:
Importe total de los pagos minimos futuros del arrendamiento,
i) Hasta un año; 50.123 UF = M$ 1.211.374
ii) Entre uno y cinco años; 116.472 UF = M$ 2.814.898
iii) Más de cinco años; 23.562 UF = M$ 569.447
b) El total de arrendamientos contingentes reconocidos como ingreso en el periodo es M$ 1.251.910
c) Una descripción general de las condiciones de los arrendamientos acordados por el arrendador
Las condiciones de arrendamientos generales son contratos de arrendamiento bajo Escritura Pública, con salida anticipada desde 1
a más de 5 años, del total de contratos 3 de ellos corresponden a ciudades fuera del Gran Santiago
14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING
A continuación se revela la siguiente información, referida a los arrendamientos financieros al 31 de diciembre de 2014:
a) Contratos de leasing de largo plazo, pago de capital e intereses mensuales, trimestrales o semestrales y Política de prepago
b) Se realiza provisión al total de cuotas devengadas y no pagadas y a la diferencia entre el valor de tasacion del bien raíz, si es menor, y el valor
financiero de un contrato de leasing
c) No existen ingresos financieros no devengados
d) El monto total de las cuotas ingresadas al 31-12-2014 corresponde a M$ 4.464.555
e) No existen importes de valores residuales no garantizados reconocidos a favor del arrendador
f) Prepago al 5ª año, opcion de compra irrenunciable , pago interès y capital mensual , trimestral o semestral
g) No existen correcciones de valor acumuladas que cubran insolvencias relativas a los pagos mínimos por el arrendamiento pendiente de cobro.
h) A continuciòn se presenta conciliaciòn de los bienes raìces en leasing al 31 de Diciembre de 2014. El detalle es el siguiente:
Valor del contrato
Período
Valor Nominal
0-1 año
1 - 5 años
Intereses por
Recibir
-
Valor Presente
-
Deterioro
-
-
Valor Final del
Contrato
-
Valor de Costo
neto
-
Valor de
tasación
-
Valor final
Leasing
-
6.579.841
1.374.256
5.205.585
-
5.205.585
6.119.726
8.725.848
5.205.585
5 y más años
79.981.276
30.030.600
49.950.676
165.512
49.785.164
57.858.512
72.161.671
49.785.164
TOTALES
86.561.117
31.404.856
55.156.261
165.512
54.990.749
63.978.238
80.887.519
54.990.749
14.3.- PROPIEDADES DE USO PROPIO
Para las propiedades de uso propio, se presenta el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2014:
Conceptos
Saldo inicial al 01.01.2014
Más adiciones, mejoras y transferencias
Terrenos
Edificios
-
41.565
426.099
-
-
Menos: Depreciación del ejercicio
-
Otros
Valor Contable Propiedades de uso propio
Valor razonable a la fecha de cierre (1)
Deterioro (provisión)
Valor Final a la fecha de cierre
Total
1.914.097
Menos: Ventas, bajas y transferencias
Ajustes por Revalorización
Otros
137.553
10.210
-
-
-
2.051.650
467.664
-
(32.467)
-
(32.467)
133.391
-
143.601
-
-
-
189.328
2.441.120
-
2.630.448
1.439.640
2.014.169
-
3.453.809
189.328
2.441.120
-
2.630.448
Nota 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
La Compañía al 31 de diciembre de 2014, no tiene activos no corrientes mantenidos para la venta. El siguiente cuadro se
encuentra sin movimiento :
Reconocimiento en Resultados
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA
Valor del Activo
Utilidad
Activo 1
Activo 2
S
TOTAL
I
N
M
O
V I
M
I
E
N
T
O
Perdida
Nota 16. CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS
16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADOS
Al 31 de diciembre de 2014, los saldos por cobrar asegurados se presentan en el siguiente cuadro:
Concepto
Cuentas por cobrar asegurados (+)
Cuentas por cobrar Coaseguro (lider)
Deterioro (-)
Total (=)
Activos no corrientes corto plazo
Activos no corrientes largo plazo
Saldos con
Empresas
Relacionadas
-
Saldos con
Terceros
TOTAL
3.129.561
4.044
436.375
2.697.230
3.129.561
4.044
436.375
2.697.230
2.697.230
2.697.230
-
-
16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO
A continuación se presenta la cartera de acuerdo a la antigüedad de las cuentas por cobrar a los asegurados confeccionado al 31 de diciembre de 2014:
Cuentas
por
PRIMA ASEGURADOS NO DOCUMENTADAS
VENCIMIENTO DE SALDOS
PRIMAS SEGURO
Primas Documentadas Inv. y Sob. DL3500
Con especificación de Forma de Pago
Plan Pago PAC
Plan Pago PAT
Plan Pago CUP Plan Pago Cía
Sin
especificar
forma de
pago
Cobrar
Coaseguro
(No Líder)
Otros
Deudores
SEGUROS REVOCABLES
1.-
Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financieros
Meses anteriores
mes j-3
mes j-2
mes j-1
mes j
2.-
Voluntarias
Ajustes por no identificación
4.-
Subtotal 1-2-3
5.-
5. Vencimientos posteriores a la fecha de los estados
financieros
mes j+1
mes j+2
mes j+3
meses posteriores
6.-
4.783
4.783
528
-
-
4.783
30.655
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Deterioro
Pagos vencidos
3.-
-
Deterioro
- Pagos vencidos
- Voluntarias
7.-
Sub total (5-6)
8.-
Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financ.
9.-
Vencimientos posteriores a la fecha de los estados financ.
34.773
143
3.975
30.655
4.118
4.118
-
650
122
528
122
122
-
3.093.399
-
25.108
96.449
310.578
2.661.264
432.135
432.135
2.661.264
-
-
-
SEGUROS NO REVOCABLES
10.11.-
Sub - Total (8+9-10)
12.-
Total (4 + 7 + 11)
13.-
Crédito no exigible de fila 4
14.-
Crédito no vencido seguros revocables (7+13)
-
4.783
30.655
-
-
528
-
2.661.264
-
Total cuentas por
cobrar asegurados
2.697.230
M/Nacional
2.697.230
M/Extranjera
Definiciones por Columnas:
Primas Seguro Invalidez y Sobrevivencia D.L. 3.500
Deben incluirse aquellas Primas respaldadas mediante certificado emitido por la Administradora de Fondos de
Pensiones.
Primas asegurados:
Esta cuenta está conformada por las primas con especificación de forma de pago y primas sin especificación de
forma de pago.
Primas con especificación de forma de pago:
Debe comprender aquellos saldos provenientes de primas cuyo pago, a la fecha del estado de situación
Financiera, ha sido estipulado bajo alguna de las siguientes modalidades: Autorizaciones de Descuento en Cuenta
Corriente Bancaria (PAC); Autorizaciones de Descuento en Tarjetas de Crédito (PAT), Compromisos Único de Pago
(CUP), y planes de pago señalados en propuesta, pólizas y otros. Además, se debe incluir aquellos planes o
compromisos de pago que se encuentran sin la firma del asegurado y que cumplen los requisitos señalados en la
normativa vigente.
Primas Sin Especificación de Forma de Pago
Debe comprender aquellos saldos de primas (clasificados según la fecha de Inicio de vigencia de la póliza),
respecto de las cuales, a la fecha del estado de situación financiera, no se tiene especificada una fecha de pago, o
bien no se encontraran clasificadas en las categorías descritas anteriormente.
El monto total de estas columnas debe ser igual al saldo reflejado en cuentas por cobrar asegurados.
Nota 16.3 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO
A continuación se presenta la evolución del deterioro de cuentas por cobrar asegurados al 31 de diciembre de 2014.
Cuentas por
Cobrar de
Seguros
Cuadro de Evolución del Deterioro (1)
Saldo inicial 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provision de deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
(1)
-
Cuentas por
Cobrar
Coaseguro
(lider)
-
TOTAL
-
524.031
349
524.380
(88.199)
193
(88.006)
-
-
-
-
-
-
435.832
542
Para el deterioro de las primas se utiliza Circular 1499
La Compañía no utiliza interes efectivo por las deudas de los aseguradores por ser de corto plazo.
436.374
Nota 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO
17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO
Este cuadro contiene los saldos adeudados por la Compañía a diferentes entidades reaseguradoras,
debiendo reflejarse en columnas separadas los montos adeudados por empresas relacionadas y saldos
con entidades no relacionados al 31 de diciembre de 2014:
Concepto
Primas por Cobrar de Reaseguro (+)
Siniestros por Cobrar Reaseguradores
Activos por Seguros no Proporcionales
Otras deudas por cobrar reaseguros (+)
Deterioro (-)
Total
Saldo con
Empresas
Relacionadas
-
Activos por seguros no proporcionales revocables
Activos por seguros no proporcionales no revocables
Total Activos por seguros no proporcionales
Saldos con
Terceros
TOTAL
3.146
97.115
10.499
641
110.119
3.146
97.115
10.499
641
110.119
110.119
110.119
110.119
110.119
La Compañía no utiliza Interes efectivo por las deudas de los Reaseguradores por ser de Corto Plazo.
17.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR REASEGURO
La Compañía no tiene deterioro en este rubro.
Cuadro de Evolución del Deterioro (1)
Primas por
Cobrar
Reaseguros
Saldo inicial 01/01 (-)
Disminución y aumento de la Provisión por Deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variación por efecto de tipo de Cambio (-/+)
Total
Sinistros por
Cobrar
Reaseguradores
Otras
Activos por
Deudas por
TOTAL
Seguros no
Cobrar de DETERIORO
Proporcionales
Reaseguros
641
641
0
641
641
0
17.3 SINIESTROS POR COBRAR A REASEGURADORES
Este cuadro contiene los saldos adeudados a la Compañía por cada Reasegurador al 31 de diciembre de 2014, correspondientes a la proporción de los Sinistros Reasegurados ya pagados a los asegurados :
REASEGURADORES Y O CORREDORES
DE REASEGURO
Reaseg 1
Reaseg n
Corredor resaseg 1
Reaseg 1
Reaseg n
Corredor resaseg n
Reaseg 1
Reaseg n
RIESGOS
NACIONALES
Reaseg 1
Reaseg 2
Corredor resaseg 1
Reaseg 1
Reaseg n
Reaseg 3
RIESGOS
EXTRANJERO
TOTAL
GENERAL
525
116
7.310
5.477
49.342
12.439
17.050
4.856
97.115
641
96.474
525
116
7.310
5.477
49.342
12.439
17.050
4.856
97.115
641
96.474
96.474
96.474
ANTECEDENTES REASEGURADOR
sep-14
sep-14
GENERAL
REINSURANCE
AG
R-182
NR
Alemania
MD
AMB
Aa1
A++
sep-14
sep-14
sep-14
sep-14
525
116
0
7.310
5.290
34.566
5.051
9.663
4.856
67.377
641
66.736
0
0
0
0
186
14.776
7.388
7.387
0
29.737
0
29.737
SCOR
Nombre Reasegurador
Código de identificación
Tipo de Relación R/NR
País
Código Clasificador de Riesgo 1
Código Clasificador de Riesgo 2
Clasificación de Riesgo 1
Clasificación de Riesgo 2
Fecha Clasificicación de Riesgo 1
Fecha Clasificicación de Riesgo 2
R-206
NR
Francia
MD
AMB
A1
A
MAPFRE
R-101
NR
España
SP
AMB
A
A
SALDOS ADEUDADOS
abr-14
may-14
jun-14
jul-14
ago-14
sep-14
oct-14
nov-14
dic-14
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS
2. DETERIORO
3. TOTAL
0
-
-
-
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
Antecedentes Reaseguradores
Nombre reasegurador
Codigo de identificación
Tipo Relación Reasegurador Cía
País
Clasificación de Riesgo de Reasegurador
Codigo Clasificador
Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de reaseguro suscrito por la entidad informante a través del corredor de reaseguro.
Indicar el código de identificación asignadopor este servicio al reasegurador extranjero si corresponde, de acuerdo en la pagina de la svs. Si se trata de reasegurador extranjero que no tenga código,
Se debe indicar la relación de propiedad que la compañía de seguros informante tenga con el reasegurador, si es que pertenecen al mismo grupo nacional o internacional.
Se deben indicar las letras
R
Relacionadas
NR
No Relacionadas
Debe señalarse el país de origen del reasegurador qu opera directo con la compañía, es del corredor de reaseguro, como tambien el de cada reasegurador que opera através de un corredor de
Corresponde al codigo SVS, de aquella entidad Clasificadora de riesgo del Reasegurador Extranjero que se informa. La Agencia Clasificadora de Riesgo debe corresponder solo a aquellas definidas
Se debe indicar las letras señaladas según cuadro siguiente:
Reasegurador extranjero
Standard Poor´s
Moodys
A M Best
Fitch Ratings
Clasificación de Riesgo
Fecha de clasificación
II Saldos Adeudados
Total Saldos Adeudados
Deterioro
Total General
Código del Clasificador
SP
MD
AMB
FR
Corresponde al nivel de riesgo asignado por la Agencia Clasificadora de Riesgo al Reasegurador Extranjero, el cual se expresa con la nomenclatura estándar de cada Agencia Clasificadora de Riesgo
Debe indicar la fecha a que esta referida la clasificación del campo anterior
Corresponde a la suma de los Saldos Adeudados, clasificados de acuerdo a su vencimiento, los cuales se determinan según lo estipulado como fecha de pago, en los respectivos Contratos de
Las menciones a los meses j-5 a j+5 corresponden a los meses anteriores y posteriores al mes de cierre de los estados financieros que se estan informando (mes j), y deben ser reemplazadas por los
Deberá señalarse el monto de deterioro de acuerdo a lo estipulado en las instrucciones impartidas mediante Circular por esta Superintendencia.
Corresponde a la diferencia entre el monto establecido en la Fila 1 menos Fila 2.
Nota 17.4 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES (CUENTAS 6.25.21.20 Y 6.25.22.20, PARA SEGUROS GENERALES
Y LAS CUENTAS 6.35.21.20 Y 6.35.22.20 PARA SEGUROS DE VIDA)
Este cuadro deberá contener los saldos adeudados a la compañía por cada reasegurador nacional o extranjero, correspondiente a la proporción
de los siniestros reasegurados y aún “no” pagados por la entidad aseguradora al asegurado.
Reaseg 1
Reaseguradores
Nacionales
Sub total
Reaseg 1
Reaseg 2
Reasegurado
res
Extranjeros
Sub Total
Total General
Nombre del Corredor:
Código de Identificación del Corredor:
Tipo de relación:
País:
Nombre del reasegurador:
Código de Identificación:
Tipo de relación:
País:
Saldo Siniestro por cobrar
Reaseguradores
SCOR GLOBAL
LIFE AMERICAS
REINSURANCE
R-206
NR
FRANCIA
93.307
MAPFRE
R-101
NR
ESPAÑA
27.330
120.637
120.637
Nota 18. DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO
18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO
Este cuadro contiene los saldos por cobrar adeudados a la Compañía, por contratos en coaseguros al 31 de diciembre de 2014, reflejandose en
columnas separadas los montos adeudados por empresas relacionadas y saldos con entidades no relacionados:
Saldos con
Empresas
Relacionadas
Concepto
Primas por Cobrar de Coaseguros (+)
Sinistros por Cobrar por Operaciones de Coaseguros
(+)
Saldos con
Terceros
-
TOTAL
-
-
-
2.319
2.319
Deterioro (-)
-
Total (=)
-
2.319
-
2.319
-
Activos Corrientes (Corto Plazo)
-
2.319
2.319
Activos no Corrientes (Largo Plazo)
-
-
-
Nota 18.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR COASEGURO
La Compañía no tiene deterioro por coaseguro.
Primas por
Cobrar de
Coaseguros
Cuadro de evolución del deterioro
Siniestros por
cobrar de
operaciones
de coaseguro
Total Deterioro
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la Provisión por Deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
S
I
N
M
O
V I
M
I
E
N
T
O
Nota 19 PARTICIPACION DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TECNICAS (PASIVO)
Este cuadro revela la participación del reasegurador en las reservas técnicas y el saldo de las reservas técnicas al 31 de diciembre de 2014 :
RESERVAS PARA SEGUROS DE VIDA
RESERVA DE RIESGO EN CURSO
RESERVAS PREVISIONALES
RESERVAS RENTAS VITALICIAS
RESERVAS DE SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
RESERVA MATEMATICA
RESERVA RENTAS PRIVADAS
RESERVA DE SINIESTROS
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
DIRECTO
2.651.588
562.880.528
2.666.711
562.880.528
-
33.199
-
-
-
557.888.894
-
-
-
4.991.634
-
-
10.663.234
-
10.663.234
1.247.533
-
1.247.533
488.297
-
488.297
24.727
-
-
-
120.636
24.727
-
-
120.636
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
395.230
95.994
-
95.994
93.067
-
93.067
24.642
-
24.642
57.188
-
57.188
-
-
5.901.438
583.889.806
-
15.123
-
PARTICIPACION DEL
REASEGURADOR EN LAS
RESERVAS TECNICAS
33.199
-
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
TOTAL
-
DETERIORO
4.991.634
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
RESERVA VALOR DEL FONDO
15.123
PARTICIPACION
DEL
REASEGURADOR
EN LA RESERVA
557.888.894
395.230
OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
TOTAL PASIVO POR
RESERVA
ACEPTADO
5.901.438
583.904.929
-
-
-
-
-
-
-
-
178.562
-
DIRECTO:
Se debe indicar la reserva constituida por los seguros directos por parte de la Compañía a la fecha de cierre.
ACEPTADO
Se debe indicar la reserva constituida por los seguros directos por parte de la Compañía a la fecha de cierre.
TOTAL PASIVO POR RESERVA
Esta columna debe indicar la sumatoria entre la reserva directa y aceptada. El saldo corresponde a la cuenta reservas técnicas presentadas en el pasivo.
PARTICIPACION DEL REASEGURADOR EN LA RESERVA
Se debe indicar la reserva constituida por los seguros directos por parte de la Compañía a la fecha de cierre.
DETERIORO
Se debe indicar el deterioro asociado a la cuenta por cobrar cedido.
PARTICIPACION DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS
La participación del reasegurador en las reservas técnicas se presentan en el activo de los estados financieros y representan los recursos que la
Compañía puede descontar de las obligaciones originadas por primas de contratos de seguros, de acuerdo a Circular 2022 de la SVS.
178.562
Nota 20. INTANGIBLES
20.1 GOODWILL
La Compañía no tiene Goodwill.
Nota 20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL
A continuación se entrega un detalle de todos los activos intangibles distintos al goodwill al 31 de diciembre 2014
- Las vidas útiles son finitas.
- Los métodos utilizados son lineales.
- El valor libro y las amortizaciones acumuladas se presentan en cuadro a continuación.
- Las partidas del estado de resultado que incluye la amortización es M$ 155.409.- No existen en lo valores libros incrementos que correspondan a desarrollos internos o combinaciones de negocio.
- No hubo cambios en el valor libro en el período.
- No existen activos intangibles con vida útil indefinida.
- No existen montos de desembolsos por investigación y desarrollo reconocidos como gastos en el período.
31-12-2014
DESCRIPCION
LICENCIAS
ADICIONES
AMORTIZACION
SALDOS
M$
M$
M$
123.385
114.354
54.295
PROYECTO SERVICIOS WEB
-
6.179
PROYECTO DESARROLLO WEB VUL
-
513
2.560
PROYECTO DESARROLLO WEB APV
-
28.547
313.568
PROYECTO ESQUEMA DE INCENTIVOS
-
3.060
PROYECTO BCP
7.484
-
19.695
-
34.768
-
9.731
PROYECTO DIGITACION IMAGINES
-
OHIO ADMINISTRACION DE PROPIEDADES
-
1.259
DESARROLLO E INSTALACION MONITOR WEB VUL
-
1.497
PROYECTO VIRTUALIZACION
-
7.803
9.280
-
7.981
23.554
PROYECTO CLIENTES RENTAS VITALICIAS
23.554
-
PROYECTO NORMALIZACION
16.903
-
16.903
PROYECTO GENERAL LEDGER
35.759
-
35.759
OTROS
30.829
TOTAL
237.914
155.409
30.829
566.726
Nota 21. IMPUESTOS POR COBRAR
21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTOS
Esta nota contiene las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2014, por concepto de impuesto y el impuesto de renta por pagar cuando el saldo sea
deudor:
CONCEPTO
Pagos provisionales mensuales
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31 inciso 3
Crédito por gastos de capacitación
Crédito por adquisición de activos fijos
Impuesto renta por pagar (1)
Otros
TOTAL
M$
420.005
34.716
469.369
924.090
(1) En el caso que el impuesto renta por pagar sea menor a los créditos asociados.
Nota 21.2 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Corresponde a las notas 21.2.1 y 21.2.2
Al 31 de diciembre de 2014 la Compañía no provisionó impuesto a la renta por presentar pérdidas tributarias determinada al cierre de los estados
financieros de M$ 2.880.737.
Al 31 de diciembre de 2014 la Compañía provisionó impuesto diferido con abono a patrimonio, en la subcuenta resultados acumulados, por aplicación de
Oficio Circular 856 del 17 de Octubre de 2014, emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros que asciende a M$956.099 producido por efecto del
incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780. Las modificaciones posteriores, serán reconocidas en los
resultados del período de acuerdo a la Norma Internacional de Contabilidad N° 12 (NIC 12).
21.2.1 IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO
La Compañía al 31 de diciembre de 2014, presenta activos diferidos y/o pasivos con efecto en patrimonio.
CONCEPTO
Inversiones financieras con efecto en patrimonio
Coberturas
Otros
Total cargo/abono en patrimonio
ACTIVOS
PASIVOS
956.099
956.099
NETO
-
956.099
956.099
21.2.2. IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO
La Compañía al 31 de diciembre de 2014, presenta activos diferidos y/o pasivos con efecto en resultado. El detalle es el siguiente :
CONCEPTOS
Deterioro Cuentas Incobrables
Deterioro Deudores por Reaseguro
Deterioro Instrumentos de Renta Fija
Deterioro Mutuos Hipotecarios
Deterioro Bienes Raices
Deterioro Intangibles
Deterioro Contratros de Leasing
Deterioro Préstamos Otorgados
Valorización Acciones
Valorización Fondos de Inversión
Valorización Fondos Mutuos
Valorización Inversión Extranjera
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero
Valorización de Pactos
Prov. Remuneraciones
Prov. Gratificaciones
Prov. DEF
Provisión de Vacaciones
Prov. Indemnización Años de Servicio
Gastos Anticipados
Gastos Activados
Pérdidas Tributarias
Otros
TOTALES
ACTIVOS
PASIVOS
NETO
137.710
-
-
-
137.710
-
275.584
-
275.584
312.232
-
312.232
113.468
-
113.468
-
-
-
30.346
-
30.346
8.127
-
8.127
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
74.416
-
74.416
-
-
-
-
-
-
-
-
-
648.166
-
648.166
2.530.192
-
2.530.192
4.130.241
-
4.130.241
Nota 22. OTROS ACTIVOS
22.1 DEUDAS DEL PERSONAL
No corresponde presentar esta nota debido a que la Compañía presenta un saldo menor al 5% del total de otros activos
Nota 22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
Este cuadro contiene los saldos por cobrar adeudados a la Compañía al 31 de diciembre de 2014, por parte de los intermediarios :
Cuentas por cobrar intermediarios. (+)
Saldos con empresas
relacionadas
-
Cuentas por cobrar asesores previsionales
Saldos con
terceros M$
TOTAL M$
-
-
-
15.004
15.004
Corredores
-
35.272
35.272
Otros
-
129.702
129.702
Otras cuentas por cobrar de seguros. (+)
-
-
-
Deterioro (-)
-
5.711
5.711
TOTAL
-
174.267
174.267
Activos corrientes (corto plazo)
-
174.267
174.267
-
-
Activos no corrientes (largo plazo)
La Compañía no aplica interés efectivo en estas deudas por tratarse en su mayoría de corto plazo.
22.3 SALDOS CON RELACIONADOS
Esta nota estará compuesta de dos partes, la primera relativa a saldos y la segunda relativa a transacciones :
22.3.1 SALDOS
Los saldos con empresas relacionadas al 31 de diciembre de 2014, se presentan de acuerdo al siguiente detalle
Concepto
Entidad Relacionada
ON Sudamérica S.A.
Deudas de
empresas
relacionadas M$
Rut
Deudas con entidades
relacionadas
Reembolso de gastos
96.673.770-0
135.125
-
Otros egresos por financiamiento a reembolsar
96.673.770-0
2.440.000
-
2.575.125
-
Total
22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES
Esta nota se encuentra revelada en la Nota 28.4
22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Entidad
ON Sudamérica S.A.
RUT
96.673.770-0
Naturaleza de
Descripción de la
Monto
Utilidad
la Relación
Transaccion
M$
(pérdida)
Directa
Reembolso
Sub-Total Activos
C. Y
M. Consultores Ltda.
78.729.870-2
Administrador Común Asesorías financieras
Sub-Total Otros
2.575.125
-
2.575.125
-
375.657
375.657
Total
2.950.782
22.5 GASTOS ANTICIPADOS
No corresponde presentar esta nota debido a que la Compañía presenta un saldo menor al 5% del total de otros activos
22.6 OTROS ACTIVOS
El saldo de otros activos al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
Otros activos
Monto M$
Descripción
Documentos por cobrar
Asignación Familiar, Garantía y Otras cuentas
fiscales
184.953 Deudas originadas principalmente por deudores de Mutuos Hipotecarios
Deudores Varios
145.212 Deudas sin documentar
Otras
Total Otros Activos
174.553 Montos pendientes originados por beneficios fiscales a pensionados
1.043.438 Mutuos hipotecarios rematados en trámites legales para hacer uso de la hipoteca
1.548.156
(375.657)
(375.657)
(375.657)
Nota 23. PASIVOS FINANCIEROS
La Compañía no tiene saldos en pasivos financieros. Por tanto los siguientes cuadros se encuentran SIN MOVIMIENTO :
23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
CONCEPTO
PASIVO A VALOR
RAZONABLE
M$
VALOR LIBRO DEL
PASIVO
EFECTO EN
RESULTADO
EFECTO EN OCI (1)
Valores representativos de deuda
Derivados de inversión
Derivados Implicitos
S
Otros
I
N
M
O
V I
M
I
E
N
T
O
TOTAL
(1) Efecto en OCI (Other Comprensive Income), se debe informar el impacto que tendría si el efecto fuera a patrimonio.
NOTA 23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
NOTA 23.2.1
DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS
Se debera revelar las Deudas que mantiene la Compañía tande de corto como de largo plazo, con Bancos e Instituciones Finacieras
Saldo Insoluto
Fecha de
Otorgamiento
Nombre Banco o Institución Financiera
Monto M$
Corto Plazo
Moneda
Tasa de Interés (%) Ultimo Vencimiento
Largo Plazo
Tasa de
Interés (%)
Monto M$
Ultimo
Vencimiento
Monto M$
Banco A
Banco B
S
I
N
M
O
V I
M
I
E
N
T
O
Banco C
TOTAL
0
0
TOTAL
NOTA 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
La Compañía no tiene pasivos no corrientes mantenidos para la venta.
PASIVOS MANTENIDOS
PARA LA VENTA
Reconocimiento en resultado (1)
Utilidad
Perdida
Valor Pasivo
Pasivo 1
Pasivo 2
S
TOTAL
I
N
M
O
V I
M
I
0
E
N
T
O
0
0
NOTA 25.
RESERVAS TECNICAS
25.2 RESERVAS PARA SEGUROS DE VIDA
Nota 25.2.1 RESERVA RIESGOS EN CURSO
CONCEPTOS
M$
Saldo inicial al 01.01.2014
2.280.584
Reserva por venta nueva
9.589
Liberación de reserva
Liberación de reserva stock (1)
Liberación de reserva venta nueva
Otros
376.538
TOTAL
2.666.711
(1) Corresponde a la liberación de reserva proveniente del ejercicio anterior.
Nota 25.2.2 RESERVAS SEGUROS PREVISIONALES
RESERVA DE RENTAS VITALICIAS
M$
Saldo inicial al 01.01.2014
Reserva por rentas contratadas en el periodo
Pensiones pagadas
Interés del período
Liberación por fallecimiento
Sub total
Pensiones no cobradas
Cheques caducados
Cheques no cobrados
Rentas garantizadas vencidas no canceladas
Otros
TOTAL
527.793.674
17.219.972
42.268.762
1.719.007
(43.764.819)
548.228.709
774.328
8.885.856
557.888.894
RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
M$
Saldo inicial al 01.01.2014
8.655.166
Incremento de Siniestros
119.144
Invalidez total
Invalidez parcial
Sobrevivencia
119.144
Liberación por pago de aportes adicionales (-)
4.372.142
Invalidez total
1.954.411
Invalidez parcial
2.272.675
Sobrevivencia
145.056
Pago de pensiones transitorias Invalidez parcial (-)
579.390
Ajuste por tasa de interés (+/-)
401.636
Otros
(767.220)
TOTAL
4.991.634
TASA DE DESCUENTO
Para las pólizas con vigencia a partir del 1 de enero de 2012 informar la tasa de interés de
descuento de las reservas técnicas según el siguiente cuadro:
MES
oct-14
nov-14
dic-14
TASA
1,67%
1,62%
1,60%
Nota 25.2.3 RESERVA MATEMÁTICA
RESERVAS MATEMATICAS
Saldo inicial al 01.01.2014
Primas
Interes
Reserva liberada por muerte
Reserva liberada por otros términos
TOTAL
M$
9.407.936
841.507
24.393
167.898
221.500
10.663.234
25.2.4 RESERVA VALOR DEL FONDO
Reserva Valor del Fondo
Seguros de Vida Ahorro Previsional
Voluntario APV (la Cía asume el riesgo
de la póliza)
Otros Seguros de Vida con Cuenta
Seguros de Vida Ahorro Previsional
Voluntario APV (El asegurado asume el
riesgo de la póliza)
Otros Seguros de Vida con Cuenta
Unica de Inversión (El asegurado asume
el riesgo del valor póliza)
TOTALES
Cobertura de riesgo
Reserva de riesgo
Reserva
Reserva Valor del
Fondo
Reserva
Descalce
-
-
-
-
-
-
93.073
-
-
-
5.808.365
5.901.438
-
25.2.4.1 RESERVA DE DESCALCE SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI)
La Compañía no tiene Reserva de Descalce con CUI.
Nota 25.2.5 RESERVA RENTAS PRIVADAS
Reservas Rentas Privadas
Saldo inicial al 01.01.2014
Reserva por Rentas Contratadas en el Período
Pensiones pagadas
Interés del período
Liberación por conceptos distintos de
pensiones
Otros
TOTAL
Monto
M$
927.289
331.961
90.841
4.072
(75.052)
1.247.533
25.2.6 RESERVA DE SINIESTROS
Reserva de Siniestros
Liquidados y no pagados
Liquidados y controvertidos por el asegurado
En proceso de liquidación
Ocurridos y no reportados
Total Reserva de Siniestros
Saldo Inicial
al 1º de Enero
426.748
153.546
580.294
Incremento
Disminuciones
-
55.640
69.158
124.798
Ajuste por diferencia
de cambio
24.121
8.679
32.800
Otros
Saldo final
-
395.229
93.067
488.297
25.2.7 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
La Compañía efectuó el cálculo de esta reserva y se determinó monto a provisionar. A continuación se presentan características e hipotesis del modelo empleado :
·
Cálculo del Test de Insuficiencia de Primas
De acuerdo a lo planteado en la NCG N°306, se realiza el test de insuficiencia de primas para todas aquellas coberturas que poseen Reserva de Riesgo en Curso, es decir todas las que tienen una duración menor
a 48 meses. Para esto se dividió la cartera de la compañía en tres partes diferentes con el fin de aplicar este test a cada una de las partes por separado. Los ramos analizados de manera independiente fueron:
a) Coberturas adicionales de seguros individuales y otros seguros con RRC.
b) Seguros de Desgravamen.
c) Seguros de Banca Seguros.
El cálculo del TIP aplicado es el mismo planteado en Anexo 1 de la NCG N°306 de la SVS. El detalle de los supuestos aplicados se detalla a continuación.
1. Siniestralidad = Última pérdida Neta/(Prima retenida neta – Costos de adquisición)
1.1. Última Pérdida Neta:
Son los siniestros, ocurridos y pagados, reservas de pendientes y de ocurridos y no reportados de los últimos 12 meses transcurridos. Para el caso de las coberturas adicionales de seguros individuales,
estos fueron prorrateado de acuerdo a la prima ingresada por estas mismas.
1.2. Prima Retenida Neta:
Es la prima de los últimos 12 meses transcurridos, neta de reaseguros para cada ramo, incluyendo los ajustes de reserva de riesgo en curso. En el caso de las coberturas adicionales,
la prima directa fue prorrateada de acuerdo a la prima efectivamente ingresada por estas mismas.
1.3. Costos de Adquisición:
Son los costos de los últimos 12 meses transcurridos, se consideran los costos a cargo de reaseguradores y gastos médicos relacionados con los distintos seguros considerados. Para el caso de las
coberturas adicionales, en caso de presentar estos costos, fueron prorrateados con respecto al monto de la prima retenida neta por sobre el total.
2. Ratio de Gastos = (Gastos de Explotación /(Prima retenida neta – Costos de adquisición)
2.1.Gastos de Explotación: Representa el total de los gastos de administración de la compañía y otros gastos definidos para cada línea de negocios de cada uno de los tres ramos anteriormente mencionados,
entre estos están los llamados Busines Expenses y los Collection Charges definidos por la compañía, todos estos de los últimos 12 meses transcurridos. Para el caso de los gastos de administración,
estos fueron prorrateados para cada ramo considerado de acuerdo a una distribución interna de horas hombre dedicada a cada uno de estos y un segundo grupo de gastos fueron asignados de acuerdo
a la cantidad de personas por área. Para el caso de las coberturas adicionales de los seguros individuales, estos gastos además se prorratearon de acuerdo a la reserva, considerando el monto
de RRC sobre la reserva total del producto.
3.
3.1.
3.2.
Rentabilidad = (TI*Reservas Medias) /(Prima retenida neta – Costos de adquisición)
TI: Tasa de mercado (TM) entregada por la SVS para el cálculo de las reservas técnicas en rentas vitalicias.
Reservas Medias: Corresponde al promedio simple de las reservas de siniestros y de riesgo en curso de los últimos 12 meses transcurridos.
4.
Combined Ratio = Siniestralidad + Ratio de Gastos
5.
Insuficiencia = Máximo (Combined Ratio – Rentabilidad – 1; 0)
6.
Reserva de Insuficiencia de Primas = 0.
Para el periodo entre el 01 de enero 2014 y el 31 de diciembre de 2014 obtuvimos los siguientes indicadores.
Siniestralidad
Ratios de Gastos
Combined Ratio
Rentabilidad
Insuficiencia
Desgravamen
12.04%
67.24%
79.28%
0.16%
0.00%
Banca Seguros
4.76%
98.08%
102.84%
0.48%
2.36%
Coberturas Adic.
Seguros Individuales
72.98%
18.51%
91.49%
0.33%
0.00%
25.2.8 OTRAS RESERVAS
La Compañía efectuó el Test de adecuación de Pasivos. A continuación se presentan características e hipotesis del modelo empleado :
Para calcular el LAT de Rentas Vitalicias se descontaron los flujos de pasivos provenientes de los seguros de rentas vitalicias que se encuentran calzados, utilizando la tasa de devengo de la cartera
de activos. Para descontar los flujos de pasivos que no se encuentran calzados se utilizo el vector cero real considerado para el cálculo de la tasa de retiro programado vigente para el año 2014,
adicionando un spread representativo de la cartera de inversión marginal de la compañía.
Los flujos de pasivos se calcularon con las tablas que reflejan la mejor estimación de mortalidad de la compañía.
La reserva calculada a Diciembre 2014 bajo estos supuestos resultó inferior en UF 2.6660.478,39 respecto a la reserva financiera calculada según tablas RV09, B06 y MI06.
Para el cálculo del LAT de los productos de largo plazo, los flujos de pasivos se calcularon con las tablas que reflejan la mejor estimación de mortalidad de la compañía.
La reserva a Diciembre 2014 calculada bajo estos supuestos resultó inferior en UF 41.496,01 respecto a la reserva matemática calculada según la norma de la SVS.
A continuación se describen los criterios y metodos aplicados a las siguientes reservas :
Nuestra cartera está compuesta de seguros de vida tradicional, vida con ahorro, desgravamen, bancaseguros, SIS y rentas vitalicias.
Se aplicaron los criterios indicados en la NCG306 según seguros de corto plazo y seguros de largo plazo
Seguros de corto plazo: seguros con vigencia menor a 48 meses. Pólizas de bancaseguros, desgravamen y las coberturas adicionales de vida individual y SIS.
Seguros de largo plazo: seguros con vigencia mayor a 48 meses. Pólizas con reserva matemática.
Reserva de riesgo en curso :
Respecto a los seguros de corto plazo correspondientes a las pólizas de desgravamen, bancaseguro y adicionales de vida individual, la reserva de riesgo en curso fue constituida considerando que los
seguros corresponden a coberturas y reconocimiento de la prima por periodos mensuales y por lo tanto inferior a la vigencia de las pólizas.
En virtud de lo anterior la RRCC es equivalente en prima al periodo de gracia establecido en la póliza, lo cual significó un nivel reserva de UF108.283,3 al 31 de Diciembre de 2014.
Ocurridos y no reportados (OYNR) :
De acuerdo a la NCG 306, por concepto de OYNR al 31 de Diciembre de 2014 se constituyeron un total de UF 3.779,06
25.3 CALCE
Las notas que se detallan a continuación son aplicables a las pólizas con vigencia anterior al 1 de enero de 2012, para los seguros previsionales y no
previsionales en calce, exceptuando los seguros con cuenta única de inversión :
25.3.1 AJUSTE DE RESERVA POR CALCE
No previsionales
Previsionales
Total
Pasivos
Monto Inicial
Monto Final
Variación
Monto Inicial
Monto Final
Variación
Monto Inicial
Monto Final
Variación
Reserva Técnica
Base
549.820.237
558.652.132
(8.831.896)
549.820.237
558.652.132
(8.831.896)
Reserva Técnica
Financiera
548.996.435
558.157.373
(9.160.938)
548.996.435
558.157.373
(9.160.938)
Ajuste de
Reserva
por Calce
823.801
494.759
329.042
823.801
494.759
329.042
Reserva Técnica Base
Reserva Técnica calculada de acuerdo a las normas actuariales dictadas por esta Superintendencia, determinada según procedimiento descrito en el Título III
de la Circular N° 1.512, del 02 de enero de 2001, o la que la reemplace.
Reserva Técnica Financiera
Corresponde recalcular la Reserva Técnica de todas las Pólizas incorporadas en el Sistema de Calce, utilizando los índices de Cobertura de la fecha de cálculo
y usando como Tasa de Descuento de los Flujos, la Tasa Interna de Retorno de Mercado "TM", vigente al momento de emisión de la Póliza.
Ajuste de Reserva para Calce
Este valor se deberá calcular y corresponde a la diferencia entre la Reserva Técnica Base y la Reserva Técnica Financiera.
25.3.2 INDICES DE COBERTURAS
CPK -1
Flujo de Activos Nominales
en UF Ak
Flujo de Pasivos de
Seguros Nominales en
UF Bk (1)
Tramo 1
3.479.583
3.060.267
-
87,95%
100,00%
Tramo 2
3.364.951
2.933.222
-
87,17%
100,00%
Tramo 3
3.531.611
2.774.487
-
78,56%
100,00%
Tramo 4
3.421.847
2.593.967
-
75,81%
100,00%
Tramo 5
3.290.136
2.389.987
-
72,64%
100,00%
Tramo 6
5.087.533
3.162.643
-
62,16%
100,00%
Tramo 7
3.753.388
2.623.255
-
69,89%
100,00%
Tramo 8
6.813.505
3.176.352
-
46,62%
100,00%
Tramo 9
2.473.858
2.323.225
-
93,91%
100,00%
13.782
1.085.731
-
100,00%
1,27%
35.230.196
26.123.137
-
Flujo de pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura
de Activos Cak
Indice de Cobertura de
Pasivos CPk
Tramo K
Tramo 10
Total
(1) RV-85 Y MI-85, para polizas con inicio de vigencia anterior al 09/03/2005
RV-2004. B-85 Y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 09/03/2005 y anterior al 01/02/2008
RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 01/02/2008
CPK -2
Flujo de Activos Nominales
en UF Ak
Flujo de Pasivos de
Seguros Nominales en
UF Bk (2)
Tramo 1
3.479.583
3.068.767
-
88,19%
100,00%
Tramo 2
3.364.951
2.968.076
-
88,21%
100,00%
Tramo 3
3.531.611
2.838.156
-
80,36%
100,00%
Tramo 4
3.421.847
2.685.136
-
78,47%
100,00%
Tramo 5
3.290.136
2.505.355
-
76,15%
100,00%
Tramo 6
5.087.533
3.369.317
-
66,23%
100,00%
Tramo 7
3.753.388
2.848.505
-
75,89%
100,00%
Tramo 8
6.813.505
3.523.485
-
51,71%
100,00%
Tramo 9
2.473.858
2.626.708
-
100,00%
94,18%
13.782
1.204.315
-
100,00%
1,14%
35.230.196
27.637.820
-
Tramo K
Tramo 10
Total
Flujo de pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura
de Activos Cak
Indice de Cobertura de
Pasivos CPk
(2) RV-2004, B-85 Y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 01/02/2008
RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar de 01/02/2008
CPK -3
Flujo de Activos Nominales
en UF Ak
Flujo de Pasivos de
Seguros Nominales en
UF Bk (1)
Tramo 1
3.479.583
3.072.326
-
88,30%
100,00%
Tramo 2
3.364.951
2.981.336
-
88,60%
100,00%
Tramo 3
3.531.611
2.864.381
-
81,11%
100,00%
Tramo 4
3.421.847
2.727.075
-
79,70%
100,00%
Tramo 5
3.290.136
2.565.243
-
77,97%
100,00%
Tramo 6
5.087.533
3.495.437
-
68,71%
100,00%
Tramo 7
3.753.388
3.016.120
-
80,36%
100,00%
Tramo 8
6.813.505
3.862.463
-
56,69%
100,00%
Tramo 9
2.473.858
3.069.736
-
100,00%
80,59%
13.782
1.561.284
-
100,00%
0,88%
35.230.196
29.215.402
-
Tramo K
Tramo 10
Total
Flujo de pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura
de Activos Cak
Indice de Cobertura de
Pasivos CPk
(3) RV-2004, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 01/02/2008
RV-2009, B-2006 y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar de 01/02/2008
CPK -4
Flujo de Activos Nominales
en UF Ak
Flujo de Pasivos de
Seguros Nominales en
UF Bk (1)
Tramo 1
3.479.583
3.072.906
-
88,31%
100,00%
Tramo 2
3.364.951
2.984.135
-
88,68%
100,00%
Tramo 3
3.531.611
2.869.363
-
81,25%
100,00%
Tramo 4
3.421.847
2.733.558
-
79,89%
100,00%
Tramo 5
3.290.136
2.572.544
-
78,19%
100,00%
Tramo 6
5.087.533
3.506.203
-
68,92%
100,00%
Tramo 7
3.753.388
3.023.506
-
80,55%
100,00%
Tramo 8
6.813.505
3.859.020
-
56,64%
100,00%
Tramo 9
2.473.858
3.029.039
-
100,00%
81,67%
13.782
1.505.742
-
100,00%
0,92%
35.230.196
29.156.017
-
Tramo K
Tramo 10
Total
Flujo de pasivos Financieros Ck
Indice de Cobertura
de Activos Cak
Indice de Cobertura de
Pasivos CPk
(4) RV-2009, B-2006 y MI-2006, para todo el stock de pólizas.
25.3.3 TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTE
MES
oct-14
nov-14
dic-14
TASA
1,67%
1,62%
1,60%
Nota 25.3.4 APLICACIÓN TABLAS DE MORTALIDAD RENTAS VITALICIAS
Para la aplicación de las tablas RV-2009, B-2006 y MI-2006, el directorio de Ohio National Seguros de Vida S.A, ha optado por reconocer la mayor reserva derivada de las nuevas tablas en forma gradual.
Al 31 de Diciembre de 2014 la situación de Ohio National Seguros de Vida S. A. es la siguiente :
RTF 85-85-85
RTF 2004-85-85
RTFs 2004-85-85
Diferencia por
Reconocer RV-2004
RTF 2004-2006-2006
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
RETENIDO
Pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 /03/2005
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 9 /03/2005 y
hasta 31/01/2008
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008 y
hasta 31/12/2011
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/01/2012
Totales M$
RTFs 2004-20062006
(6)
Diferencia por
Reconocer B2004 y MI-2006
(7)
(8)
244.132.893
254.171.025
254.171.025
-
270.759.954
255.729.216
15.030.738
-
-
-
-
-
-
-
87.510.406
-
-
-
-
-
-
-
110.198.426
-
-
-
-
-
-
-
101.396.395
254.171.025
254.171.025
-
270.759.954
255.729.216
15.030.738
570.440.650
RTF 85-85-85
Reserva técnica financiera calculada con la tablas de mortalidad RV 85, B 85 y MI 85, índices de cobertura calculados con flujos de pasivos provenientes de
dichas tablas a la fecha de cierre y utilizando el factor de seguridad 0,8.
(2)
RTF 2004-85-85
Reserva técnica financiera calculada con las tablas de mortalidad RV 2004, B 85 y MI 85 e índices de cobertura calculados con flujos de pasivos provenientes
de dichas tablas a la fecha de cierre.
(3)
RTFs 2004-85-85
Reserva técnica financiera calculada según el procedimiento de reconocimiento gradual contenido en el número XI de la Circular N° 1512. Cuando la
compañía haya finalizado el reconocimiento de las tablas RV 2004, los valores consignados en las columnas (2) y (3) serán iguales.
(4)
Diferencia por Reconocer RV-2004
Diferencia entre las columnas (2) y (3)
RTF 2004-2006-2006
(6)
RTFs 2004-2006-2006
(6)
(7)
Diferencia por Reconocer B-2006 y MI2006
(8)
RTF 2009-2006-2006
271.335.423
244.132.893
(1)
(5)
RTF 2009-20062006
Reserva técnica financiera calculada con la tablas de mortalidad RV 2004, B 2006 y MI 2006 e índices de cobertura calculados con flujos de pasivos
provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre.
La compañía optó por reconocer las tablas B2006 y MI-2006 según la Circular 1857.
Reserva técnica financiera calculada según el procedimiento de reconocimiento gradual contenido en el número XI de la Circular N° 1512, considerando las
modificaciones introducidas por la Circular 1857. Cuando la compañía haya alcanzado el límite de 0,125% de la reserva técnica equivalente del período
anterior con el reconocimiento de las tablas RV-2004, esta reserva será igual a la consignada en la columna (3). Cuando haya finalizado el reconocimiento de
las tablas RV-2004 o el monto que reconoce en un trimestre sea menor a 0,125% de la reserva equivalente del período anterior, esta reserva será diferente
de la consignada en la columna (3), debido al reconocimiento del impacto en la reserva técnica las tablas B-2006 y MI-2006.
El factor de 0,125% a la expresión de factor de 0,5% en términos trimestrales.
La compañía optó por reconocer las tablas B2006 y MI-2006 según la Circular 1874.
Reserva técnica financiera calculada según el procedimiento de reconocimiento alternativo contemplado en la Circular N° 1874, esto es mediante cuotas
anuales pagadera con frecuencia trimestral.
Diferencia entre las columnas (5) y (6)
Reserva técnica financiera calculada con la tablas de mortalidad RV 2009, B 2006 y MI 2006 e índices de cobertura calculados con flujos de pasivos
provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre. Para el caso de las pólizas emitidas a contar del 01 de enero de 2012, se debe informar la Reserva
Técnica Base.
25.4 RESERVA SIS
1.1. RESERVA DE SINIESTROS EN PROCESO POR GRUPO
Cobertura Contrato 01 :
GRUPO:
CUADRO 1
01-07-2009
Masculino
CONTRATO 1
FECHA BALANCE
30-06-2010
31-12-2014
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado
Descripción
24.627
Nº SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ
TOTAL
PROBABILIDAD PAGO TOTAL
COSTO INVALIDEZ
PARCIAL
PROBABILIDAD PAGO
PARCIAL
-
14,29%
0,00
RESERVA
COMPAÑÍ
A M$
0
3,71%
-
14,29%
0,00
0
70,36%
-
14,29%
0,00
0
-
14,29%
0,00
0
46,29%
-
14,29%
0,00
0
-
52,36%
-
14,29%
0,00
0
2,68%
-
2,65%
-
14,29%
0,00
6,11%
-
6,02%
-
14,29%
0,00
0
14,29%
346,05
8.522
I1 (Sin primer dictámen)
-
-
39,57%
I2t (Invalidez Total aprobada, en análisis por la Cia.)
-
-
92,10%
-
I2p (Invalidez Parcial aprobada, en analisis por la cia o
por el afiliado)
I3t (Invalidez Total aprobada, reclamadas por la Cía)
-
-
8,54%
-
-
-
65,55%
-
16,19%
I3pc (Invalidez Parcial aprobada, y reclamada por la Cia)
-
-
10,41%
-
I3pa (Invalidez Parcial aprobada, reclamada por el
afiliada, la AFP o el IPS)
I4 (Rechazadas dentro del plazo de reclamación)
-
-
35,77%
-
-
I5 (rechazadas en proceso de reclamación)
-
-
I6t (Invalidez Total aprobada definitivamente)
4
2.422,33
100,00%
-
RESERVA
TOTAL MINIMA
12,72%
1.785,48
0,00%
%
PARTICIPACION
2.422,33
RESERVA
COMPAÑÍA UF
Liquidados
0
0
Total
A.2.1 Inválidos trasitorios sin solicitud de
clasificación por el segundo dictamen
Inválidos Transitorios
4
2.422
NUMERO SINIESTROS
RESERVA MINIMA
19
Sin solicitud de calificacion por el segundo dictamen
1.785,48
% PARTICIPACIÓN
14.838,95
2.422,33
RESERVA TOTAL
MINIMA UF
14,29%
346,05
8.522
RESERVA TOTAL
MINIMA M$
2.119,85
52.206
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud
por el segundo dictamen
NUMERO SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ
TOTAL
PROBABILIDAD DE PAGO IT
COSTO INVALIDEZ
PARCIAL
PROBABILIDAD DE
PAGO IP
CONTRIBUCION PROBABILIDAD
DE PAGO DE
CONTRIBUCION
RESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIP
ACIÓN
RESERVA
TOTAL
MINIMA UF
RESERVA TOTAL
MINIMA M$
K1 (Sin segundo Dictamen)
1
0,00
0,339714691
0,77
0,561027662
5,48
0
0,43
14,29%
0,06
K2t (Invalidez Total aprobada, en analisis por la Cia)
-
0,00
0,880921311
0,00
0,102654042
0,00
0
0,00
14,29%
0,00
K2p (Invalidez Parcial aprobada, en analisis por la Cia)
-
0,00
0,041448262
0,00
0,927574139
0,00
0
0,00
14,29%
0,00
0
K3t (Invalidez Total aprobada y reclamada por la Cia)
3
562,49
0,611607143
411,40
0,334821429
31,49
0
481,77
14,29%
68,82
1.695
K3pc (Invalidez parcial aporbada y reclamada por la Cia)
1
765,38
0,125984252
561,46
0,62992126
32,53
0
450,10
14,29%
64,30
1.584
K3pa (Invalidez Parcial aprobada, reclamada por el
afiliado, la AFP o el IPS)
K4 (Rechazadas dentro del plazo de reclamación)
K5(Rechazadas, reclamadas)
K6t (Invalidez Total Aprobadas definitiva,mente)
-
0,00
0,00
14,29%
0,00
0
1
2
0,00
0,081214848
0,00
0,145331834
0,00
0
0,00
1.318,24
0,135714286
957,82
0,242857143
38,73
0
411,52
0,00
1
0,00
0
0,00
0
0,00
14,29%
14,29%
14,29%
0,00
58,79
0,00
0
1.448
0
K6p (Invalidez parcial aprobada definitivamente)
10
1.333,71
0
1.095,35
1
0,00
0
1.095,35
14,29%
156,48
3.854
K6n (No Invalidos)
17
0,00
0
0,00
0
415,44
1
415,44
14,29%
59,35
1.462
0,285714286
0,00
0,680672269
0,00
0
Liquidados
14,29%
Total
35
2.854,61
0,00
407,80
2
0
0
10.043
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
Inválidos Transitorios
NUMERO DE SINIESTROS
Inválidos Transitorios Fallecidos
APORTE ADICIONAL
-
% PARTICIPACIÓN
-
RESERVA TOTAL
MINIMA UF
14,29%
RESERVA TOTAL
MINIMA M$
0,00
0
B. SOBREVIVENCIA
DESCR
NUMERO SINIESTROS
Solicitudes de Sobrevivencia
COSTO TOTAL
2
Total
PROBABILIDAD PAGO
942,51
% PARTICIPACIÓN
942,51
14,29%
2
1.2. RESERVA DE SINIESTROS EN PROCESO POR GRUPO
Cobertura Contrato 02 :
GRUPO:
RESERVA MINIMA
100,00%
CUADRO 1
01-07-2010
RESERVA
TOTAL MINIMA
UF
RESERVA
TOTAL MINIMA
M$
134,64
3.316
134,64
3.316
CONTRATO 2
FECHA BALANCE
30-06-2012
31-12-2014
Masculino
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado
Descripción
Nº SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ
TOTAL
PROBABILIDAD PAGO TOTAL
COSTO INVALIDEZ
PARCIAL
PROBABILIDAD PAGO
PARCIAL
I1 (Sin primer dictámen)
1
2.950,44
39,57%
2.122,70
I2t (Invalidez Total aprobada, en análisis por la Cia.)
-
-
92,10%
I2p (Invalidez Parcial aprobada, en analisis por la cia o
por el afiliado)
I3t (Invalidez Total aprobada, reclamadas por la Cía)
-
-
8,54%
1
500,42
I3pc (Invalidez Parcial aprobada, y reclamada por la Cia)
-
-
35,77%
-
RESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA UF
RESERVA
COMPAÑÍ
A M$
12,72%
1.437,52
14,29%
205,36
5.057
-
3,71%
-
14,29%
0,00
0
-
70,36%
-
14,29%
0,00
0
65,55%
375,65
16,19%
388,84
14,29%
55,55
1.368
10,41%
-
46,29%
-
14,29%
0,00
0
-
52,36%
I3pa (Invalidez Parcial aprobada, reclamada por el
afiliada, la AFP o el IPS)
I4 (Rechazadas dentro del plazo de reclamación)
-
14,29%
-
-
2,68%
-
2,65%
-
14,29%
0,00
0
I5 (rechazadas en proceso de reclamación)
1
4.257,20
6,11%
3.052,32
6,02%
443,74
14,29%
63,39
1.561
11
3.241,98
100,00%
2.396,99
0,00%
3.241,98
14,29%
463,14
11.406
2
304
100,00%
304,00
100,00%
304,00
14,29%
43,43
1.070
5.816,07
-
830,87
20.462
I6t (Invalidez Total aprobada definitivamente)
Invalidez Totales Liquidados
Total
A.2.1 Inválidos trasitorios sin solicitud de
clasificación por el segundo dictamen
Inválidos Transitorios
16
NUMERO SINIESTROS
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud
por el segundo dictamen
Descripción
RESERVA MINIMA
810
Sin solicitud de calificacion por el segundo dictamen
NUMERO SINIESTROS
K1 (Sin segundo Dictamen)
% PARTICIPACION
902.329,36
COSTO INVALIDEZ
TOTAL
RESERVA
COMPAÑÍA UF
14,29%
PROBABILIDAD DE PAGO IT
0,00
0
RESERVA COMPAÑÍA M$
128.904,19
COSTO INVALIDEZ
PARCIAL
3.174.537
PROBABILIDAD DE
PAGO IP
CONTRIBUCION PROBABILIDAD
DE PAGO DE
CONTRIBUCION
RESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIP
ACIÓN
RESERVA
TOTAL
MINIMA UF
RESERVA TOTAL
MINIMA M$
206
292.348,92
33,97%
212.364,74
56,10%
6.531,60
0,00%
218.457,72
14,29%
31.208,25
768.569
K2t (Invalidez Total aprobada, en analisis por la Cia)
10
20.122,51
88,09%
14.572,31
10,27%
392,32
0,00%
19.222,25
14,29%
2.746,04
67.627
K2p (Invalidez Parcial aprobada, en analisis por la Cia)
20
24.249,08
4,14%
17.557,33
92,76%
491,59
0,00%
17.290,81
14,29%
2.470,12
60.832
K3t (Invalidez Total aprobada y reclamada por la Cia)
46
81.889,77
61,16%
59.241,83
33,48%
1.703,41
0,00%
69.919,80
14,29%
9.988,54
245.989
K3pc (Invalidez parcial aporbada y reclamada por la Cia)
27
35.899,91
12,60%
25.945,18
62,99%
691,00
0,00%
20.866,25
14,29%
2.980,89
73.411
K3pa (Invalidez Parcial aprobada, reclamada por el
afiliado, la AFP o el IPS)
K4 (Rechazadas dentro del plazo de reclamación)
10
17.818,06
28,57%
12.973,86
68,07%
498,20
0,00%
13.921,82
14,29%
1.988,83
48.979
3
7.455,93
8,12%
5.365,46
14,53%
119,19
0,00%
1.385,30
14,29%
197,90
4.874
K5(Rechazadas, reclamadas)
15
23.017,51
13,57%
16.678,47
24,29%
579,79
0,00%
7.174,29
14,29%
1.024,90
25.240
K6t (Invalidez Total Aprobadas definitiva,mente)
22
26.808,45
100,00%
19.842,69
0,00%
-
0,00%
26.808,45
14,29%
3.829,78
94.316
42
53.110,88
0,00%
38.713,25
100,00%
-
0,00%
15
-
0,00%
-
0,00%
332,20
100,00%
K6p (Invalidez parcial aprobada definitivamente)
K6n (No Invalidos)
Total
416
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
Inválidos Transitorios
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE ADICIONAL
Inválidos Transitorios Fallecidos
1
255,20
% PARTICIPACIÓN
14,29%
RESERVA TOTAL
MINIMA UF
RESERVA TOTAL
MINIMA M$
36,46
898
B. SOBREVIVENCIA
Descripción
NUMERO SINIESTROS
COSTO TOTAL
PROBABILIDAD PAGO
RESERVA MINIMA
% PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA UF
Solicitudes de Sobrevivencia
9
9.831,42
100,00%
9.831,42
14,29%
1.404,52
Sobrevivencia liquidados
1
1.382,00
100,00%
1.382,00
14,29%
197,43
Total
10
38.713,25
14,29%
332,20
14,29%
434.092,14
1.601,94
RESERVA
COMPAÑÍA M$
34.589
4.862
39.451
5.530,46
47,46
62.013,16
136.199
1.169
1.527.204
2.1. RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(cifras en unidades de fomento)
CUADRO Nº 2 CONTRATO 1
RESERVA DE SINIESTROS EN PROCESO POR GRUPO
(cifras en unidades de fomento)
Cobertura Contrato 01 :
Grupo
01-07-2009
: Masculino
FECHA BALANCE
30-06-2010
Reserva
Insuficiencia de
Prima
31-12-2014
Reserva
Compañía
Retenida
Numero de
Siniestros
Reserva Mínima Total
1. Invalidez
1A. Inválidos
1.a 1. Liquidados
1.a 2. En proceso de liquidación
1.a 3. Ocurridos y no reportados
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos
1.b 1. Liquidados
1.b 2. En proceso de liquidación
58
58
0
58
0
0
0
0
20.116
20.116
0
20.116
0
0
0
0
20.116
20.116
0
20.116
0
0
0
0
2.874
2.874
0
2.874
0
0
2. Sobrevivencia
2.1. Liquidados
2.2. En Proceso de Liquidación
2.3. Ocurridos y No Reportados
2
0
2
0
943
0
943
0
943
0
943
0
135
0
135
0
60
21.058
21.058
3.008
TOTAL
Reserva Voluntaria Reserva Total
Reaseguro
CUADRO Nº 2 CONTRATO 2
RESERVA DE SINIESTROS EN PROCESO POR GRUPO
(cifras en unidades de fomento)
Cobertura Contrato 02 :
Grupo :
01-07-2010
Masculino
30-06-2012
FECHA BALANCE
31-12-2014
Reserva
Insuficiencia de
prima (3)
Reserva Voluntaria
(4)
Reserva Mínima Total
(2)
1. Invalidez
1A. Inválidos
1.a 1. Liquidados
1.a 2. En proceso de liquidación
1.a 3. Ocurridos y no reportados
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos
1.b 1. Liquidados
1.b 2. En proceso de liquidación
1.243
1.242
2
1.240
0
1
0
1
1.342.492
1.342.237
304
1.341.934
0
255
0
255
1.342.492
1.342.237
304
1.341.934
0
255
0
255
191.785
191.748
43
191.705
0
2. Sobrevivencia
2.1. Liquidados
2.2. En Proceso de Liquidación
2.3. Ocurridos y No Reportados
16
1
9
6
15.360
1.382
9.831
4.147
15.360
1.382
9.831
4.147
2.194
197
1.404
592
1.259
1.357.853
TOTAL
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Número de Siniestros
Reservas Técnicas
Reservas de Insuficiencia de Prima
Reserva Adicional
Reser total Compañía
Reaseguro
Reserva Neta de Reaseguro
0
0
Reserva
Total (5)
1.357.853
Reaseguro
(6)
Reserva
Compañía
Retenida (7)
Numero de
Siniestros (1)
0
36
0
193.979
Deberá indicarse el número de siniestros de invalidez y sobrevivencia según corresponda, que dan origen a las diferentes reservas
Corresponde a la reserva técnica que deben constituir las compañías de seguro por cada grupo que cubra la compañía, de acuerdo a lo
Corresponde la reserva que debe constituirse en el caso de detectarse una insuficiencia de prima, de acuerdo a lo señalado en el Titulo II de la NCG 243
Corresponde a la reserva adicional por riesgos cuya siniestralidad es poco conocida, altamente fluctuante, ciclica o catastrofica señalada en el Titulo II de la NCG 243
Corresponde a la reserva total de la compañía para el contrato que equivale a la suma de las columnas (2) (3) y (4).
Debe señalarse el monto corresponiente al activo de reaseguro por la parte del riesgo cedida a los reaseguradores del contrato.
Corresponde a la reserva retenida por la compañía, y equivalente a la resta de las columnas (5) y (6).
Costo estimados asociados a la liquidación y pago de siniestros del SIS :
Mes
Gastos
Asociados
al DIS (UF)
oct-14
618,48
nov-14
390,24
dic-14
372,93
Gastos Propios
Compañía
0
0
0
NOTA 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO
26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS
La Compañía al 31 de diciembre de 2014, no mantiene deudas con asegurados
Nota 26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO
Los saldos presentados al 31 de diciembre de 2014, en el rubro de deudas por operaciones de reaseguro en el siguiente:
PRIMAS POR PAGAR REASEGURADORES
REASEGURADORES
Reaseguradores
Nacionales
Sub total
Reaseg 1
Reaseg 2
Reaseg 3
SCOR
GLOBAL
LIFE
AMERICAS
REINSURAN
CE
MAPFRE
GENERAL
REINSURA
NCE AG
R-206
NR
FRANCIA
R-101
NR
ESPAÑA
R-182
NR
ALEMANIA
Reaseguradores
Extranjeros
Sub Total
Total General
Nombre del Corredor:
Código de Identificación del Corredor:
Tipo de relación:
País:
Nombre del Reasegurador:
Código de Identificación:
Tipo de relación:
País:
VENCIMIENTO DE SALDOS
1. Saldos sin Retención
meses anteriores
(mes j - 3)
( j - 2)
( j - 1)
(j)
( j + 1)
( j + 2)
( j + 3)
Meses posteriores
2. Fondos Retenidos
3. Total cuenta 5.21.32.20 (1 + 2 )
-
344.961
105.856
60.178
60.592
58.358
59.977
344.961
61.063
20.462
10.161
10.114
10.152
10.174
61.063
9.988
2.745
1.553
1.722
1.893
2.075
9.988
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
416.012
129.063
71.892
72.428
70.403
72.226
416.012
1.- Saldos sin Retención
Deberán reflejarse los saldos correspondientes a aquella parte de las primas que, a diferencia de los Fondos
sujetos a retención (ver 2), debe ser pagada en un plazo corto a partir de la fecha en el reasegurador acusó recibo
de la cuenta o dio su conformidad a ella
2.- Fondos Retenidos
Deberán reflejarse los saldos por aquella parte de las Primas que, de acuerdo a los contratos vigentes,
permanecerá como garantia en poder de la compañía por los compromisos que esta deba cubrir, incluyendo los
intereses devengados a la fecha y que estan pendientes de pago. Estas garantías corresponderán a saldos
Nota 26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO
Los saldos presentados al 31 de diciembre de 2014, en el rubro de deudas por operaciones de coaseguro es el siguiente:
CONCEPTO
Primas por pagar por operaciones de
coaseguro
Siniestros por Pagar por operaciones de
coaseguro
TOTAL DEUDAS POR OPERCIONES
POR COASEGURO
Pasivos corrientes
Pasivos no Corrientes
SALDOS CON
SALDOS CON
EMPRESAS
TERCEROS
RELACIONADAS
TOTAL
-
9.112
9.112
-
67.715
67.715
-
76.827
76.827
-
76.827
-
76.827
-
416.012
129.063
71.892
72.428
70.403
72.226
416.012
416.012
-
Nota 27 PROVISIONES
CONCEPTO
Provisión adicional
afectuada en el
período
Saldo al
01.01.2014
Incrementos en
provisiones
existentes
Importe usados
durante el periodo
Importes no
utilizados
durante el periodo
Otros
TOTAL M$
PROVISIÓN 1
0
0
0
0
0
0
PROVISIÓN 2
0
0
0
0
0
0
PROVISIÓN N
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
No corriente
Corriente
Total
PROVISIÓN 1
0
0
0
PROVISIÓN 2
0
0
0
PROVISIÓN N
0
0
0
0
0
0
TOTAL
0
Nota 28. OTROS PASIVOS
28.1.1 CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS
El saldo presentado al 31 de diciembre de 2014, en el rubro cuentas por pagar impuestos es el siguiente:
CONCEPTO
Iva por pagar
Impuesto renta
Impuesto de terceros
Impuesto de reaseguro
Otros
TOTAL
M$
34.449
0
47.437
619
9.408
91.913
28.1.2 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2)
28.2 DEUDAS CON ENTIDADES RELACIONADAS (VER DETALLE EN NOTA 22.3)
28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS
El saldo presentado al 31 de diciembre de 2014, en el rubro deudas con intermediarios es el siguiente:
Deudas con
Intermediarios
Saldos con
Saldos con
empresas
terceros
relacionadas
Asesores previsionales
Corredores
Otros
Otras deudas por seguro
Total
Pasivos corrientes (corto
plazo)
Pasivos no corrientes
(largo plazo)
TOTAL
M$
-
-
-
-
534.968
534.968
-
91.133
91.133
-
626.101
626.101
-
626.101
626.101
-
-
-
-
-
La Compañía no aplica tasa efectiva por ser deudas de corto plazo.
28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL
El saldo presentado al 31 de diciembre de 2014, en el rubro deudas con el personal es el siguiente:
CONCEPTO
Indemnizaciones y Otros
Remuneraciones por Pagar
Deudas previsionales
Otras
TOTAL DEDUDAS CON EL PERSONAL
TOTAL M$
45.120
1.383.182
1.428.302
28.5 INGRESOS ANTICIPADOS
La Compañía no tiene ingresos anticipados al cierre de los estados financieros.
28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Se incorpora las deudas previsionales de los rentistas bajo el siguiente formato:
CONCEPTO
AFP
Salud
Caja de compensación
Comisiones de cobranza y recaudación
Otros
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
TOTAL M$
350.152
194.088
1.261.585
2.714.211
4.520.036
Nota 29. PATRIMONIO
29.1 CAPITAL PAGADO
El Capital Social totalmente suscrito y pagado ha quedado en M$ 45.134.828, conformado por 13.102 acciones sin valor nominal.
El Capital Social es usado en la gestión de la empresa con el objeto de cumplir con los objetivos estipulados en su constitución, tales
como : asegurar mediante las operaciones de Seguros y Reaseguros los riesgos incluidos dentro del segundo grupo a que se refiere
el Art.Nº 8 del decreto con fuerza de Ley N° 251 del 20 de mayo de 1931, o en las disposiciones legales o reglamentarias posteriores.
Capital Regulatorio :
Ohio National Seguros de Vida S.A., cumple con todos los requerimientos regulatorios que afecta al capital, lo que significa operar con
solvencia en el mercado asegurador.
A continuación, se presenta la determinación del Capital Regulatorio al 31 de Deciembre de 2014 :
De acuerdo a lo señalado en el artículo 1 letra f) DFLN°251, de 1931, se debe determinar el patrimonio de riesgo como el máximo entre:
1) El algoritmo en función de los pasivos exigibles, pasivos indirectos, reservas técnicas y reservas de valor del fondo.
2) El margen de solvencia.
3) Y 90.000 Unidades de Fomento.
La Compañía determina su Patrimonio Neto conforme lo establecido en la letra c) del artículo 1º del DFL Nº251, de 1931.
El patrimonio es considerado neto de los activos no efectivos, tales como intangibles y gastos anticipados para los efectos de los
cálculos del leverage exigido por la Superintendencia de Valores y Seguros, pero no puede ser menor que el patrimonio de riesgo.
Obligaciones de la Compañía :
- El patrimonio neto asciende a M$ 48.481.266, el que es usado para calcular el leverage que estipula el marco legal de la industria,
cuyo límite máximo es 20 veces el patrimonio.
- Ohio National Seguros de Vida S.A., tiene un leverage de 12,08 lo que equivale un patrimonio en exceso de 1,60 veces.
- La Compañía , además, mantiene un índice de endeudamiento financiero de 0,14 veces.
- La compañía mantiene a lo menos el 100% de las reservas técnicas y el patrimonio de riesgo, invertido en los instrumentos financieros
establecidos en los artículos 21, 22, 23 y 24 del DFL Nº251, de 1931, y la normativa de la Superintendencia de Valores y Seguros.
DESGLOSE PATRIMONIO NETO
Capital Pagado
Reservas Calce Pasivos
Resultados Acumulados
Resultado Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO CONTABLE
Activos no efectivos
TOTAL PATRIMONIO NETO
31-12-2014
M$
45.134.828
494.759
956.099
2.514.045
49.099.731
(618.464)
48.481.267
29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
Con fecha 14 de Abril de 2014, en Junta Ordinaria de Accionistas de la Sociedad, se acordó repartir dividendo por un monto de
M$ 2.995.131, lo que fue informado como hecho esencial con fecha 14 de Abril de 2014 a la Superintendencia de Valores y Seguros.
29.3 OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES
La Compañía no presenta otras reservas patrimoniales durante el período.
Nota 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGURO VIGENTES
Este cuadro contiene información de los Reaseguradores con que opera la Compañía al 31 de diciembre de 2014, por concepto de Prima Cedida :
Nombre
Código de
Identificación
Tipo de
Relación R/NR
País
Prima Cedida
M$
Costo de Reaseguro
No Proporcional M$
(ver i.7)
Clasificación de Riesgo
Total
Reaseguro M$
Codigo Clasificador
Clasificación de Riesgo
Fecha de Clasificación
C1
C2
C1
C2
C1
C2
MD
SP
MD
AMB
AMB
AMB
A1
A
Aa1
A
A
A++
sep-14
sep-14
sep-14
sep-14
sep-14
sep-14
1.- Reaseguradores
CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA
Chile
1.1 Sub Total Nacional
809
809
809
809
707.546
707.546
118.604
118.604
15.343
15.343
SCOR GLOBAL LIFE AMERICAS REINSURANCE (
Ex Transamerica)
SCOR GLOBAL LIFE AMERICAS REINSURANCE
MAPFRE
GENERAL REINSURANCE AG
R-206
R-101
R-182
NR
NR
NR
Francia
España
Alemania
841.493
1.2. Sub total Extranjero
0
841.493
2.- Corredores de Reaseguro
2.1 Subtotal Nacional
CRE1
R1.1.
R1.2.
CRE2
R2.1.
R2.2.
2.2. Subtotal Extranjero
Total Reaseguro Extranjero
841.493
0
0
841.493
TOTAL REASEGURO
842.302
0
842.302
809
Total Reaseguro Nacional
809
1 Reaseguradores
Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de reaseguro suscrito a la Entidad informante.
Indicar el código de identificación asignado por el servicio al reasegurador extranjero si corresponde, de acuerdo a lo informado en la página web de la svs
En el caso de las Compañías de Reaseguro nacionales se debe colocar RUT. Si se trata de reasegurador extranjero que no tenga código, se deberá indicar la razon social.
2 Corredor de Reaseguro
Debe indicarse el nombre del Corredor de reaseguro, al cual la entidad informante cede sus primas o a contratado a través suyo un Reaseguro No Proporcional.
Se deberá indicar el codigo de identificación asignado a este servicio en el registro de corredores de reaseguro extranjero que mantiene la superintendencia, de acuerdo a lo informado en la pagina web.
Reasegurador
Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de reaseguro suscrito por la entidad informante a través del Corredor de reaseguro informado en la columna anterior. Indicar el código de
identificación asignado por este servicio.
Tipo de Relación Reasegurador Cía
Se debe indicar la relacion de propiedad que la Compañía de Seguros informante tenga con el Reasegurador, se es que pertenecen al mismo grupo nacional o internacional. Se debe indicar con las letras R=
Relacionadas NR = No Relacionadas.
País
Debe señalarse el país de origén del reasegurador que opera directo con la compañía, el del corredor de reaseguro, como tambien en de cada reasegurador que opera a través de un corredor de reaseguro
Prima cedida
Debe indicarse el monto de la prima Cedida a cada reasegurador o Corredor de Reaseguro, en miles de pesos.
Costo de Reaseguro No Proporcional
Corresponde señalar el Costo devengado del contrato de Reaseguro No Proporcional suscrito con cada Reasegurador o Corredor de Reaseguro, en miles de pesos.
Total Reaseguro
Deben sumarse las columnas Prima Cedida y Costo de Reaseguro No Proporcional para cada reasegurador o Corredor de Reaseguros.
Clasificación de riesgo del reasegurador
Código Clasificador
Corresponde al codigo SVS, de aquella entidad clasificadora de riesgo internacional que efectuo la clasificación de riesgo del reasegurador extranjero que se informa. La agencia clasificadora de riesgo debe
corresponder sólo a aquellás definidas por esta superintendencia según normativa vigente (ver cuadro).
Se debe indicar la fecha a que está referida la clasificación del campo anterior
Reasegurador extranjero
Standard Poor´s
Moodys
A M Best
Fitch Ratings
Código del Clasificador
SP
MD
AMB
FR
Clasificación de riesgo
Corresponde al nivel de riesgo asignado por la agencia clasificadora de riesgo al reasegurador extranjero, el cual se expresa con la nomenclatura estándar de cada agencia clasificadora de riesgo
Fecha de Clasificación
Debe indicar la fecha a que está referida la clasificación del campo anterior.
En los recuadros totales corresponde totalizar las columnas Prima Cedida y Costo de Reaseguro No Proporcional, separado en Reaseguro Nacional y Extranjero
Nota 31. VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS
A continuación se revela la diferencia entre las reservas constituidas Al 31 de diciembre de 2014 y aquellas constituida
al 31 de diciembre de 2013, es decir diciembre :
CONCEPTO
DIRECTO
CEDIDO
ACEPTADO
TOTAL M$
RESERVAR RIESGO EN CURSO
260.269
-
-
260.269
RESERVA MATEMATICA
719.732
-
-
719.732
1.678.752
RESERVA VALOR DEL FONDO
1.678.752
-
-
RESERA CATASTROFICA DE TERREMOTO
-
-
-
-
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
57.188
-
-
57.188
-
-
-
-
2.715.941
-
-
2.715.941
OTRAS RESERVAS TECNICAS
TOTAL VARIACIÓN RESERVAS TECNICAS
NOTA 32. COSTO DE SINIESTROS
A continuación se revela el monto total de los siniestros devengados durante el ejercicio,
correspondiente a los siniestros pagados, por pagar y a siniestros denunciados del ejercicio anterior :
CONCEPTO
Siniestros Directos
Siniestros pagados directos (+)
Siniestros por pagar directos (+)
Siniestros por pagar directos del periodo anterior (-)
Siniestros Cedidos
Siniestros pagados cedidos (+)
Siniestros por pagar cedidos (+)
Siniestros por pagar cedidos del periodo anterior (-)
Siniestros Aceptados
Siniestros pagados aceptados (+)
M$
6.657.251
10.934.802
5.479.931
(9.757.482)
187.253
204.831
120.637
(138.215)
7.079
7.079
Siniestros por pagar aceptados (+)
-
Siniestros por pagar aceptados del periodo anterior (-)
-
TOTAL COSTO DE SINIESTROS
6.477.077
Nota 33. COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
El saldo presentado al 31 de diciembre de 2014, en el rubro costos de
administración es el siguiente:
CONCEPTO
Remuneraciones
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN
TOTAL
3.741.213
12.807.178
3.489.030
20.037.421
Nota 34 DETERIORO DE SEGUROS
El saldo presentado al 31 de diciembre de 2014, en el rubro deterioro de seguros es el siguiente:
CONCEPTO
Primas
Siniestros
Activo por reaseguro
Otros
TOTAL
M$
(88.006)
641
(87.365)
Nota 35 Resultado de Inversiones
El resultado por inversiones financieras e inmobiliarias, realizadas y no realizadas al 31.12.2014 se presenta en el siguiente cuadro:
RESULTADO INVERSIONES
VALORES EN MILES DE PESOS
RESULTADO INVERSIONES
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES REALIZADAS
TOTAL INVERSIONES REALIZADAS INMOBILIARIAS
RESULTADO EN VENTA DE PROPIEDADES DE USO PROPIO
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ENTREGADOS EN LEASING
RESULTADO EN VENTA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
OTROS
TOTAL INVERSIONES REALIZADAS FINANCIERAS
RESULTADO EN VENTA INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTROS
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS
TOTAL INVERSIONES NO REALIZADAS INMOBILIARIAS
VARIACIONES EN EL VALOR DE MERCADO RESPECTO DEL VALOR COSTO
CORREGIDO
OTROS
TOTAL INVERSIONES NO REALIZADAS FINANCIERAS
AJUSTE A MERCADO DE LA CARTERA
OTROS
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS
TOTAL INVERSIONES DEVENGADAS INMOBILIARIAS
INTERESES POR BIENES ENTREGADOS EN LEASING
OTROS
TOTAL INVERSIONES DEVENGADAS FINANCIERAS
INTERESES
DIVIDENDOS
OTROS
TOTAL DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE USO PROPIO
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
OTROS
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN
BIENES RAÍCES DE INVERSIÓN
DISPONIBLES PARA LA VENTA
GASTOS ASOCIADOS A LA GESTIÓN DE LA CARTERA DE INVERSIONES
OTROS
RESULTADO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIONES
TOTAL DETERIORO DE INVERSIONES
INVERSIONES A
COSTO
AMORTIZADO
INVERSIONES A
VALOR
RAZONABLE
TOTAL M$
1.003.757
-
1.003.757
44.609
(20.208)
-
44.609
(20.208)
64.817
-
-
64.817
-
959.148
-
959.148
959.148
-
-
959.148
0
-
90.258
28.003.632
90.258
-
-
90.258
90.258
90.258
-
90.258
-
147.063
28.150.695
4.702.127
-
4.702.127
3.021.440
1.680.687
-
3.021.440
1.680.687
24.377.428
147.063
24.524.491
24.377.428
-
147.063
-
24.524.491
-
-
-
-
330.073
291.922
-
330.073
291.922
38.150
-
-
38.150
-
745.850
403.989
0
-
745.850
403.989
0
341.861
-
-
341.861
-
-
523.313
523.313
(520.508)
(476.458)
88.775
-
(520.508)
(476.458)
88.775
INVERSIONES FINANCIERAS
OTROS
(132.825)
-
(132.825)
TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES
29.527.897
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
BIENES ENTREGADOS EN LEASING
PROPIEDADES DE USO PROPIO
760.634
30.288.531
Cuadro resumen
Concepto
1. Inversiones Nacionales
1.1. Renta Fija
1.1.1 Estatales
1.1.2 Bancarios
1.1.3 Corporativo
1.1.4 Securitizados
1.1.5 Mutuos Hipotecarios Endosables
1.1.6 Otros Renta Fija
1.2. Renta Variable
1.2.1 Acciones
1.2.2 Fondos de Inversión
1.2.3 Fondos Mutuos
1.2.4 Otros Renta Variable
1.3. Bienes Raíces
1.3.1 Bienes raíces de uso propio
1.3.2 Propiedad de inversión
1.3.2.1 Bienes raíces en Leasing
1.3.2.2 Bienes raíces de inversión
2. Inversiones en el Extranjero
2.1. Renta Fija
2.2. Acciones
2.3. Fondos Mutuos o de Inversión
2.4. Otros extranjeros
3. Derivados
4. Otras Inversiones
Total (1.+2.+3.+4.)
Nota: Montos netos de provisiones o deterioro y gastos de gestión
Monto Inversiones
M$
505.766.780
760.606
216.641.720
234.213.639
10.899.126
43.251.689
7.809.455
-
Resultado de Inversiones
M$
23.010.880
88.767
9.402.780
10.421.126
693.946
2.025.843
378.417
971.239
-
4.698.880
3.110.575
-
824.176
147.063
-
75.868.315
2.790.577
73.077.739
54.990.749
18.086.990
28.180.803
28.180.803
-
4.056.730
-58.359
4.115.088
2.725.726
1.389.362
1.113.696
1.113.696
-
9.476.900
627.102.254
1.135.986
30.288.531
Nota 36 OTROS INGRESOS
El saldo presentado al 31 de diciembre de 2014, en el rubro otros ingresos es el siguiente:
CONCEPTOS
Intereses por Primas
Participación en Resultados reaseguros
Devolución de comisiones
Otros ingresos
TOTAL OTROS INGRESOS
M$
Explicación del concepto
53.336 Participación en administación Reaseguro
8.237 Devolución de cuenta por reembolso de pago
60.564 Regularizaciones varias
122.137
Nota 37. OTROS EGRESOS
El saldo presentado al 31 de diciembre de 2014, en el rubro otros egresos es el siguiente:
CONCEPTOS
Gastos Financieros
Mermas activo fijo
Castigos de Deudas
Otros egresos
TOTAL OTROS EGRESOS
M$
Explicación del concepto
578 Baja equipos computacionales
4.901 Regularizaciones Deudores Varios
7.639 Otras regularizaciones
13.118
NOTA 38. DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES.
Los saldos presentados al 31 de diciembre de 2014, en diferencia de cambio y unidades
reajustables se presenta en los cuadros 38.1 (diferencia de cambio) y 38.2 utilidad
(perdida) por unidades reajustables:
38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO
Conceptos
CARGOS
ABONOS
ACTIVOS
-
Activos financieros a valor razonable
-
-
Activos financieros a costo amortizado
-
900.701
-
Préstamos
900.701
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
-
-
Inversiones Inmobiliarias
-
-
Cuentas por cobrar asegurados
-
-
Deudores por operaciones de reaseguro
-
-
Deudores por operaciones de coaseguro
-
-
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
-
-
Otros activos
-
-
PASIVOS
-
-
Pasivos financieros
-
-
Reservas técnicas
-
-
Deudas con asegurados
-
-
Deudas por operaciones de reaseguro
-
-
Deudas por operaciones de coaseguro
-
-
otros pasivos
-
-
PATRIMONIO
-
UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO
-
900.701
38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
Conceptos
CARGOS
ABONOS
ACTIVOS
-
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a costo amortizado
Préstamos
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por cobrar asegurados
Deudores por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Otros activos
-
PASIVOS
Pasivos financieros
Reservas técnicas
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones de reaseguro
Deudas por operaciones de coaseguro
otros pasivos
32.703.707
-
-
28.517.658
-
40.952
-
31.354.723
-
4.050.788
3.946
90.363
-
31.336.125
-
-
12.969
-
-
5.629
PATRIMONIO
-
UTILIDAD (PERDIDA)
-
1.348.984
Nota 39. UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
La Compañía no presenta movimientos por operaciones discontinuas durante el período.
NOTA 40 IMPUESTO A LA RENTA
40.1. RESULTADO POR IMPUESTOS
Al 31 de diciembre de 2014 la Compañía no provisionó impuesto a la renta por presentar
pérdidas tributarias determinada al cierre de los estados financieros de M$ 2.880.737
Al 31 de diciembre de 2014 la Compañía provisionó impuesto diferido con abono a Patrimonio, en
la subcuenta Resultados Acumulados, por aplicación de Oficio Circular N°856 del 17 de octubre
de 2014, emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) que asciende a M$
956.099, producido por efecto de incremento en la tasa de impuestos de primera categoria
introducido por la Ley N° 20.780. Las modificaciones posteriores, serán reconocidas en los
resultados del período de acuerdo a la Norma Internacional de Contabilidad N° 12 (NIC 12)
CONCEPTO
Gastos por Impuesto a la Renta
Impuesto año corriente
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
Beneficio fiscal ejercicios anteriores
Reconocimiento de pérdidas tributarias no reconocidas previamente
Subtotales
Impuestos por gastos rechazados art.N°21
PPM por Pérdidas
Acumuladas Artículo N° 31 inciso 3
Otros (1)
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta
M$
(514.313)
-
(514.313)
5.898
34.266
(474.149)
(1) Corresponde al ajuste de impuesto a la renta del período anterior.
40.2 RECONCILIACION DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA
CONCEPTO
Utilidad Antes de Impuesto
Diferencias permanentes
Agregados o deducciones
Impuesto único (gastos rechazados)
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)
Incentivos de impuesto no reconocidos en el estado de resultado
Otros
Tasa Efectiva y gastos por impuesto a la renta
Tasa de
Impuesto %
Monto
M$
21,00%
428.378
14,70%
299.830
-67,59%
(1.378.786)
-
-
-
-
-
-
8,65%
176.429
-23,24%
(474.149)
Nota 41. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
La Compañía con fecha 30 de Junio de 2014 efectuó un pago de M$ 2.440.000 a su matriz
chilena, Ohio National Sudamérica S.A., por concepto de cuentas a reembolsar.
Nota 42
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
La Compañía al cierre de los estados financieros no tiene contingencias y compromisos.
Nota 43 HECHOS POSTERIORES
Entre el 01 de Enero de 2014 y el 27 de Febrero de 2015, no existen hechos posteriores que afecten a la Compañía.
Con fecha 27 de enero de 2015, se realizó la Sesion de Directorio de Ohio National Seguros de Vida S.A., donde se revso y
aprobó una transferencia por M$ 844.000, realizada en el mismo mes de enero, a la matriz chilena, Ohio National
Sudamédica S.A., por concepto de cuenta corriente mercantil entre empresas relacionadas
En sesión de Directorio del 23 de Febrero del 2015, fueron aprobados los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2014
Nota 44. MONEDA EXTRANJERA
1) POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Y EN MONEDA NACIONAL
CON REAJUSTABILIDAD EN MONEDA EXTRANJERA
Entre el 1º de Enero y el 31 de Diciembre 2014
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Inversiones en moneda extranjera
Depósitos en moneda extranjera
Otras inversiones en moneda extranjera
Deudores por primas en moneda extranjera
M$
6.670.260
6.670.260
-
CONSOLIDADO
6.670.260
6.670.260
-
Deudores por primas asegurados en moneda extranjera
-
-
Deudores por primas reaseguradores en moneda extranjera
-
-
6.670.260
6.670.260
-
-
Deudores por siniestros en moneda extranjera
Otros deudores en moneda extranjera
Otros activos en moneda extranjera
Activos en moneda extranjera
Pasivos en moneda extranjera
Reservas en moneda extranjera
Reserva riesgo en curso en moneda extranjera
Reserva matematica en moneda extranjera
Siniestros por pagar en moneda extranjera
Primas por pagar en moneda extranjera
Primas por pagar asegurados en moneda extranjera
Primas por pagar reaseguradores en moneda extranjera
Deudas con instituciones financieras en moneda extranjera
Otros pasivos en moneda extranjera
Pasivos en moneda extranjera
Posición neta en moneda extranjera
Posición neta (moneda de origen) US $
Tipos de cambios de cierre a la fecha de la información
-
-
6.670.260
10.993.423,72
606,75
6.670.260
10.993.423,72
606,75
2) MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS
Movimiento de divisas por concepto de reaseguros
Entradas de
divisas
Movimiento de divisas por primas
Movimientos de divisas por siniestros
Otros movimientos de divisas
Movimiento neto de divisas
Salidas de divisas
-
-
3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA
M$
CONSOLIDADO
Prima directa en moneda extranjera
Prima cedida en moneda extranjera
Prima aceptada en moneda extranjera
Ajuste reserva técnica en moneda extranjera
Ingreso de explotación en moneda extranjera
Costo de intermediación en moneda extranjera
Costo de siniestros en moneda extranjera
Costo de administración en moneda extranjera
Costo de explotación en moneda extranjera
Producto de inversiones en moneda extranjera
Otros ingresos y egresos en moneda extranjera
710.033
-
710.033
-
Diferencia de cambio por operaciones de seguros en moneda
900.701
900.701
1.610.734
1.610.734
Resultado antes de impuesto en moneda extranjera
Movimiento neto
de divisas
-
Nota 45. CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (Seguros generales)
Esta nota no aplica a las Compañías de Seguros de Vida.
Nota 46 MARGEN DE SOLVENCIA
46.1 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS DE VIDA
Estas notas se confeccionan según lo estipulado en la Norma de Carácter General N° 53, la cual establece factores y mecanismos específicos para el cálculo del Margen de Solvencia
Esta nota está compuesta de tres cuadros, que señalan a continuación:
1) INFORMACION GENERAL
Seguros
Prima
Aceptada
Directa
Accidentes
Salud
Adicionales
Sub-Total
sin-res-mat=rrc
sin adicionales
con res.matem
(sin adicionales)
del 3500
Seg. Afp
Inv.Sobre.
R.V
Sub.Total
Monto Asegurado
Directa
Aceptada
Cedida
Cedida
Reserva
Aceptada
Directa
Capital en Riesgo
Directa
Aceptada
Cedida
Cedida
2.561
0
1.172
4.456.619
0
3.560.192
380
0
76
4.456.239
0
1.141.920
0
15.882
1.347.792
0
985.379
101.905
0
15.286
1.245.887
0
0
0
0
594.542.273
0
0
0
0
0
594.542.273
0
0
1.144.481
0
17.054
600.346.684
0
4.545.571
102.285
0
15.362
600.244.399
0
4.530.209
1.956.135.503
42.063.087
44.178.555
8.415.281
12.944
1.346.445
1.947.720.222
42.050.143
42.832.110
496.846.658
0
229.500.877
7.201.290
0
4.800.860
4.991.634
557.070.261
562.061.895
2) INFORMACIÓN GENERAL COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS 3 AÑOS
COSTO DE SINIESTRO LOS ULTIMOS 3 AÑOS
31-12-2014
DIRECTA
ACCIDENTES
SALUD
CEDIDA
DIRECTO
31-12-2012
ACEPTADO
CEDIDO
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
156.370
0
27.263
453.767
0
167.589
-135
0
-135
0
0
0
0
0
0
0
0
0
174.008
0
46.223
248.531
0
100.422
0
0
0
ADICIONALES
TOTAL
31-12-2013
ACEPTADA
3) RESUMEN
A.Seg.accidentes, Salud y Adicionales
EN FUNCION DE LAS
F.P
%
Accidentes
Salud
Adicionales
Sub-Total
PRIMAS
CIA
2.561
14
1.141.920
MAGEN DE SOLVENCIA
PRIMAS
0
F.S
%
SINIESTROS
0
0
17
203.334
83%
341
83%
0
EN FUNCION DE LOS
S.V.S
95
151.875
0
0
CIA
0
SINIESTROS
S.V.S
TOTAL
95
0
341
32.838
151.875
0
0
0
152.216
B.Seg. que no generan reservas matematicas
MARGEN DE SOLVENCIA
CAPITAL DE RIESGO
FACTOR
1.989.770.365
COEF.(%)
%
CIA
S.V.S
0,05%
98,00%
50,00%
TOTAL
972.416
972.416
C.Seg. con reservas Matematicas
MARGEN DE SOLVENCIA
PASIVO
PASIVO
TOTAL
INDIRECTO
590.885.556
D.Margen De Solvencia ( A + B +C )
ACCIDENTES SALUD
0
380
ADICIONALES
101.905
LETRA A
0
102.285
RESERVAS
OBLIG. CIA
SEGUROS
MENOS RES.
LETRA B
AYB
8.432.665
TOTAL
582.350.607
29.117.530
30.242.162
3.560.116
970.093
Nota 47 CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (sólo Seguros Generales)
Esta nota no aplica a las Compañía de seguros de vida.
Nota 48. SOLVENCIA
Nota 48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Reservas Técnicas
Patrimonio de Riesgo.
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Patrimonio Neto
Patrimonio Contable
Activo no efectivo (-)
ENDEUDAMIENTO
Total
Financiero
614.461.369
584.219.206
30.242.162
627.019.919
12.558.551
49.718.196
49.099.731
(618.464)
12,08
0,14
Nota 48.2 Obligación de invertir
Total Reserva Seguros Previsionales
Reserva de Rentas Vitalicias
5.31.21.21 Reserva de Rentas Vitalicias
5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias
Reserva Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y
Sobrevivencia
562.880.528
557.888.894
557.888.894
4.991.634
4.991.634
Total Reserva Seguros No Previsionales
Reserva de Riesgo en Curso
5.21.31.00 Reserva de Riesgo en Curso
5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso
Reserva Matemática
5.21.31.30 Reserva Matemática
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo
Reserva de Rentas Privadas
5.31.21.50 Reserva de Rentas Privadas
5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas
Reserva de Siniestros
5.31.21.60 Reserva de Siniestros
5.21.32.32 Siniestros por Pagar por Operaciones de coaseguro
5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros
Reserva Catastrófica de Terremoto
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto
20.856.366
2.633.512
2.666.711
33.199
10.638.507
10.663.234
24.727
5.901.438
1.247.533
1.247.533
0
435.377
488.297
67.715
120.636
Total Reservas Adicionales
Reserva de Insuficiencia de Primas
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas
5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas
Otras Reservas Técnicas
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas
5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas
57.188
57.188
57.188
Primas por Pagar
5.21.32.20 Deudas por operaciones de reaseguro
5.21.32.31 Primas por Pagar por operaciones de Coaseguro
425.124
416.012
9.112
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS M$
584.219.206
Patrimonio de Riesgo
Margen de Solvencia
Patrimonio de Endeudamiento
((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías.Seg. Vida
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas
Patrimonio Mínimo UF 90.000 (UF 120.000 Si es Reaseguradora)
30.242.162
30.242.162
29.295.348
29.295.348
6.666.350
2.216.439
Nota 48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS
El siguiente cuadr informa el detalle de los activos no efectivos que posea la Compañía :
Activo No Efectivo
Gastos Organización y Puesta en Marcha
Programas Computacionales
Derechos, Marcas, Patentes
Menor Valor de Inversiones
Reaseguro no proporcional
Otros
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS
Cuenta del Estado Financiero
Activo Inicial
Fecha inicial
Saldo Activo
Amortización del Período
Plazo de Amortización
Total Inversiones no Efectivas
Cuenta del Estado
Financiero
Activo Inicial
Fecha
Inicial
M$
Saldo Activo
M$
5.15.10.00
483.909
31.12.2011
5.15.34.00
58.976
31.12.2013
Amortización del
Período
M$
Plazo de
Amortización
(meses)
566.726
155.409
48
51.739
202.069
12
618.465
: Corresponde indicar el código de la cuenta del Estado Financiero donde está contabilizado el Activo No Efectivo.
: Corresponde informar el monto inicial activado, sin considerar las Amortizaciones del Activo a la fecha de los
Estados Financieros informados, expresado en miles de pesos.
: Corresponde informar la fecha de los gastos que originaron Activos No Efectivos y que fueron registrados en el
Balance de la Compañía
: Corresponde al monto presentado en el Balance en el período de los Estados Financieros que se informan,
expresados en miles de pesos.
: Corresponde informar el monto amortizado en el período de Estados Financieros que se informan, expresado en
miles de pesos.
: Corresponde informar el plazo en que se va a amortizar el Activo No Efectivo, en meses.
: Corresponde a la sumatoria del campo Saldo Activo (en miles de pesos).
En la fila "Otros", el desglose es el siguiente :
Activo No Efectivo
Saldo M$
Seguros pagados anticipadamente
Mantención sistemas pagado anticipadamente
Otros
TOTAL OTROS
40.739
2.080
8.919
51.738
Nota 48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES
VALORES EN MILES DE PESOS
INVERSIONES QUE RESPALDAN
INVERSIONES QUE RESPALDAN
SUPERAVIT DE
ACTIVOS
a) Instrumentos emitidos por el Banco Central
SALDO ESF
INV NO REPRES R.T Y P.
INV
R REPRES DE RT Y P.R. RESERVAS TECNICAS PATRIMONIO DE RIESGO
760.606
760.606
INVERSION
760.606
b) Depositos a plazo o titulos reprentativos de captaciones
emitidos por Bancos e instituciones Financieras
b.1 Depositos y otros
14.486.599
14.486.599
b.2 Bonos Bancarios
135.154.230
135.154.230
135.154.230
67.000.891
67.000.891
39.447.382
245.112.765
245.112.765
245.112.765
4.698.880
4.698.880
4.698.880
96.474
96.474
96.474
h.1 Bienes Raices no habitacionales para uso propio o de renta
18.086.990
18.086.990
18.086.990
h.2 Bienes Raices no habitacionales entregados en leasing
54.990.749
54.990.749
54.990.749
2.630.447
2.630.447
2.630.447
4.783
4.783
4.783
c) Letras de Crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras
14.486.599
14.994.957
12.558.552
30.242.162
12.558.552
d) Bonos, Pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o
privadas
dd) Cuotas de Fondo de Inversión
dd 1 Mobiliarios
dd 2 Inmobiliarios
dd 3 Capital de riesgo
e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas
ee) Acciones de Sociedades anónimas inmobiliarias
f) Credito a asegurados por primas no vencida y no devengada (1° grupo)
g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a
asegurados no vencidos
h) Bienes Raices
h.3 Bienes Raices habitacionales para uso propio o de renta
h.4 Bienes Raices habitacionales entregados en Leasing
i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia DL N° 3500
y crédito por saldocuenta individual (2° grupo)
ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de seguros de vida (2 grupo)
j) Activos internacionales
785.029
785.029
785.029
28.180.803
28.180.803
28.180.803
43.251.689
43.251.689
43.251.689
322.196
322.196
322.196
3.110.575
3.110.575
3.110.575
2.444.775
2.444.775
k) Credito a cedentes por prima no vencida y no devengada (1° grupo)
l) Credito a cedentes por prima no vencida y devengada (1°grupo)
m) Derivados
n) Mutuos Hipotecarios endosables
ñ) Bancos
o) Fondos Mutuos
p) Otras inversiones Financieras
q) Crédito de Consumo
2.444.775
r) Otras inversiones representativas según DL° 1092 (solo mutualidades)
s) Caja
t) Muebles para uso propio
23.462
23.462
160.129
160.129
u) Inversiones Depositadas bajo el N° 7 del DFL 251
u.1) AFR
u.2) Fondos de inversion Privados Nacionales
u.3) Fondos de inversion Privados Extranjeros
u.4) Otras inversiones depositadas
v) Otros
TOTAL
5.901.438
627.203.510
183.591
5.901.438
5.901.438
627.019.919
584.219.205
-
NOMBRE COMPAÑÍA
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCION
Individuales
CODIGO
NOMBRE CUENTA
Banca Seguros y Retail
TOTAL 999
100
101
102
103
104
105
108
109
110
300
302
308
309
6.31.10.00
Margen de Contribución
-10.569.918
463.617
-41.847
349.347
121.097
29.060
-93.816
85.329
13.215
1.232
12.060.375
3.253.115
426.086
743.407
6.31.11.00
6.31.11.10
6.31.11.20
6.31.11.30
6.31.12.00
6.31.12.10
6.31.12.20
6.31.12.30
6.31.12.40
6.31.12.50
6.31.13.00
6.31.13.10
6.31.13.20
6.31.13.30
6.31.14.00
6.31.14.10
6.31.14.20
6.31.14.30
6.31.15.00
6.31.15.10
6.31.15.20
6.31.15.30
6.31.15.40
6.31.16.00
6.31.17.00
6.31.18.00
Prima Retenida
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
Variación de Reservas Técnicas
Variación Reserva de Riesgos en Curso
Variación Reserva Matemática
Variación Reserva Valor del Fondo
Variación Reserva Insuficiencia de Prima
Variación Otras Reservas Técnicas
Costo de Siniestros
Siniestros Directos
Siniestros Cedidos
Siniestros Aceptados
Costo de Rentas
Rentas Directas
Rentas Cedidas
Rentas Aceptadas
Resultado de Intermediación
Comisión Agentes Directos
Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales
Comisiones Reaseguro Aceptado
Comisiones Reaseguro Cedido
Gastos por Reaseguro No Proporcional
Gastos Médicos
Deterioro de Seguros
43.643.486
44.446.978
38.810
842.302
2.715.941
260.269
719.732
1.678.752
57.188
0
6.477.077
6.657.250
187.252
7.079
41.533.417
41.533.417
0
0
3.511.621
402.708
3.131.782
0
22.869
0
62.713
-87.365
4.049.195
4.409.009
0
359.814
1.824.232
7.882
229.155
1.585.679
1.516
0
591.598
656.807
65.209
0
391.507
391.507
0
0
699.472
303.603
395.869
0
0
0
60.299
18.470
268.457
297.098
0
28.641
44.414
-106
44.109
0
411
748.184
912.812
0
164.628
187.403
523
186.880
0
2.535.496
2.643.332
0
107.836
1.593.125
7.446
0
1.585.679
79.644
84.472
0
4.828
-1.860
-26
-1.834
0
307.103
307.103
0
0
0
0
0
0
90.158
136.971
0
46.813
238
238
0
0
17.830
23.083
0
5.253
-179
-179
0
0
2.323
4.138
0
1.815
1.091
-14
0
0
1.105
4.952.247
5.394.449
38.810
481.012
794.787
-37.283
776.398
543.938
545.344
0
1.406
43.215
43.215
0
1.083.647
1.083.647
0
0
148.811
148.811
0
233.960
243.243
9.283
0
0
0
300.699
348.891
48.192
52.268
52.268
0
0
0
0
4.671
12.405
7.734
0
0
0
9.514
9.514
0
112.475
112.475
0
0
0
0
0
391.507
391.507
0
0
0
427.043
515.731
95.767
7.079
0
0
0
28.297
18.414
9.883
156.518
36.135
120.383
500.769
244.962
255.807
372
372
9.412
1.617
7.795
4.104
2.103
2.001
0
0
0
0
0
0
603.429
21.064
605.234
61.508
395
61.113
62.917
1.382
61.535
2.545
1.088
37.948
16.968
19.806
-126.127
3.615
16.037
-196
487
123
0
20.430.058
20.873.666
38.810
482.418
797.364
251.115
490.577
0
55.672
0
5.233.083
5.348.047
122.043
7.079
0
0
0
0
2.445.071
22.841
2.445.099
0
22.869
0
0
-105.835
55.672
22.869
6.01.02 CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN
6.31.20.00
COSTO DE ADMINISTRACIÓN
20.037.420
1.838.583
353.181
443.897
942.495
90.852
2.125
2.537
2.436
1.060
14.460.172
4.256.461
469.260
1.447.307
6.31.21.00
6.31.21.10
6.31.21.20
6.31.21.30
Costo de Administración Directo
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
15.276.463
1.969.878
12.807.176
499.409
761.384
432.488
135.585
193.311
139.082
88.220
13.012
37.850
184.219
97.575
38.355
48.289
396.873
221.630
77.975
97.268
36.201
24.095
2.842
9.264
748
483
0
265
2.537
0
2.537
0
1.296
332
728
236
428
153
136
139
13.133.484
554.890
12.544.033
34.561
3.599.953
464.601
1.437.270
288.408
3.282.651
28.894
1.889
462.463
249
2.740
1.433.893
637
6.31.22.00
6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
Costo de Administración Indirecto
Remuneración
Gastos asociados al canal de distribución
Otros
4.760.957
1.771.335
0
2.989.622
1.077.199
388.896
0
688.303
214.099
79.328
259.678
87.739
545.622
199.292
54.651
21.666
1.377
435
0
0
1.140
298
632
138
656.508
259.340
4.659
1.699
10.037
2.463
134.771
171.939
346.330
32.985
942
0
842
494
1.326.688
498.963
0
827.725
397.168
2.960
7.574
Previsionales
313
400
420
421
421.1
421.2
422
7.637.767
-23.093.910
-581.106
-15.176.866
-7.750.145
-7.426.721
-1.274.058
-1.234.629
-39.429
13.850.226
13.850.226
0
0
-189.449
96.372
-285.821
71.290
71.290
0
0
0
14.997.145
14.997.145
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29.992.943
29.992.943
0
0
181.068
9.631
171.437
0
0
0
0
0
13.615.350
13.615.350
0
0
0
1.381.795
1.381.795
0
0
0
2.734.920
2.734.920
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.970.895
3.970.895
0
0
38.083
632
37.451
0
0
0
0
0
2.510.595
2.510.595
0
0
0
224.325
224.325
0
0
640
19.164.233
19.164.303
0
70
94.345
1.272
0
93.073
0
0
652.396
652.396
0
0
41.141.910
41.141.910
0
0
367.078
76.264
290.814
0
0
0
2.414
0
8.287.144
3.738.665
1.104.893
1.641.378
448.944
1.192.434
688.792
688.792
186.171
117.431
7.631.660
1.381.595
982.500
127.558
271.537
403.380
294.052
109.328
0
604.957
444.078
12.356
148.523
159.889
104.001
10.304
45.584
445.068
340.077
2.052
102.939
247.533
178.894
3.273
65.366
247.533
178.894
3.273
65.366
63.874
43.168
1.245
19.461
61.851
22.308
1.356
38.187
2.357.070
883.476
0
1.473.594
701.513
264.415
0
437.098
1.036.421
399.320
0
637.101
289.055
93.519
747.366
305.801
441.259
160.864
122.297
38.817
55.580
20.060
195.536
441.565
441.259
160.864
0
280.395
280.395
83.480
35.520
4.684.051
4.710.327
26.276
0
1.717.217
1.717.217
261.853
7.365.026
4.781
655.484
235.461
420.023
652.396
652.396
0
0
0
21.197.145
21.197.145
8.795.798
8.795.798
168.350
5.592
162.758
12.718
4.039
8.679
422.1
422.2
423
-5.947.886
1.248.926
1.248.926
0
0
0
425
-113.994
111.952
112.022
0
70
94.345
1.272
93.073
0
3.708.720
3.708.720
262.175
262.175
36.504
632
35.872
1.579
0
1.579
0
0
7.178.072
7.178.072
0
0
18.740
0
18.740
129.187
66.001
63.186
2.414
NOMBRE COMPAÑÍA
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
6.02 CUADRO DE APERTURA DE RESERVAS DE PRIMAS
Individuales
CODIGO
NOMBRE CUENTA
TOTAL
999
Banca Seguros y Retail
100
101
102
103
104
105
108
109
110
300
302
308
309
313
43.643.484
44.446.977
44.446.977
0
38.810
842.303
4.049.194
4.409.009
4.409.009
0
0
359.815
268.455
297.097
297.097
748.185
912.813
912.813
2.535.496
2.643.332
2.643.332
79.644
84.472
84.472
307.103
307.103
307.103
90.158
136.971
136.971
17.830
23.083
23.083
2.323
4.138
4.138
4.952.247
5.394.449
5.394.449
543.938
545.344
545.344
1.083.647
1.083.647
1.083.647
13.850.225
13.850.225
13.850.225
28.642
164.628
107.836
4.828
0
46.813
5.253
1.815
20.430.057
20.873.665
20.873.665
0
38.810
482.418
38.810
481.012
1.406
0
0
17.830
23.083
2.323
4.138
1.000.661
961.851
38.810
109.990
109.990
295.537
295.537
1.195.703
1.195.703
5.253
1.815
2.601.891
2.563.081
38.810
0
2.039
380
2.541.707
940.477
109.990
295.537
1.195.703
4.652.829
406.703
11.789
81.145
-9.061
5.143.406
3.835.284
364.741
10.573
72.773
328.310
4.611.682
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00
6.20.11.00
6.20.11.10
6.20.11.20
6.20.12.00
6.20.13.00
PRIMA RETENIDA NETA
Prima Directa
Prima Directa Total
Ajuste por Contrato
Prima Aceptada
Prima Cedida
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00
6.20.21.00
6.20.22.00
6.20.23.00
Prima Retenida Neta
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
2.711.429
2.679.687
38.810
7.068
108.266
115.334
0
7.068
1.007
1.007
7.565
7.565
71.143
71.143
264
264
8.134
8.134
6.21.00.00
Reserva de Riesgo en Curso
2.633.511
90.532
1.007
7.565
71.143
264
8.134
9.918.774
841.506
24.393
167.897
-314.066
10.638.506
5.265.945
434.803
12.604
86.752
-305.005
5.495.100
2.743.761
223.746
6.486
44.642
-230.765
2.787.870
1.228.829
112.750
3.268
22.496
48.365
1.415.709
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00
6.20.31.10
6.20.31.20
6.20.31.30
6.20.31.40
6.20.32.00
Reserva Matemática del Ejercicio Anterior
Primas
Interés
Reserva Liberada por Muerte
Reserva liberada por Otros Términos
Reserva Matemática del Ejercicio
1.293.355
98.307
2.850
19.614
-122.605
1.291.521
817.545
41.962
1.216
8.372
-337.371
531.724
Previsionales
400
420
421
421.1
421.2
422
422.1
422.2
423
425
19.164.233
19.164.303
19.164.303
0
0
70
71.290
71.290
71.290
14.997.145
14.997.145
14.997.145
0
0
0
13.615.350
13.615.350
13.615.350
1.381.795
1.381.795
1.381.795
2.734.920
2.734.920
2.734.920
0
0
0
2.510.595
2.510.595
2.510.595
224.325
224.325
224.325
1.248.926
1.248.926
1.248.926
111.952
112.022
112.022
70
1.272
1.272
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.272
1272
1.272
0
0
1272
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOMBRE COMPAÑÍA
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
6.03 CUADRO COSTO DE SINIESTROS
Individuales
CODIGO
NOMBRE CUENTA
6.35.01.00
6.35.01.10
6.35.01.20
Costo de Siniestros
Siniestros Pagados
Variación Reserva de Siniestros
6.35.00.00
Costo de Siniestros
TOTAL
999
6.477.077
10.737.049
-4.259.972
Banca Seguros y Retail
101
102
103
104
108
109
300
302
308
309
313
400
420
591.597
592.660
-1.063
233.959
233.959
0
0
0
0
300.699
300.699
0
52.269
52.269
0
0
0
0
4.670
5.733
-1.063
5.233.084
5.339.240
-106.156
427.044
552.001
-124.957
9.515
14.847
-5.332
112.475
101.617
10.858
4.684.050
4.670.775
13.275
652.396
4.805.149
-4.152.753
652.396
4.805.149
-4.152.753
300.699
348.891
96.302
252.589
52.269
52.269
0
0
0
5.733
15.593
15.593
5.339.240
5.469.657
5.469.657
0
0
0
0
137.496
137.496
0
0
7.079
7.079
0
0
552.001
680.805
680.805
14.847
14.847
14.847
101.617
101.617
101.617
4.670.775
4.672.388
4.672.388
4.805.149
4.805.149
4.805.149
135.883
135.883
0
0
1.613
1.613
7.079
7.079
0
0
0
4.805.149
4.805.149
4.805.149
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.271
0
5.232
0
45.805
0
131.162
0
4.991.634
0
132.271
147.047
14.776
5.232
5.468
236
45.805
45.805
0
62.737
62.970
233
0
0
6.35.10.00
6.35.11.00
6.35.11.10
6.35.11.20
6.35.11.30
6.35.11.40
6.35.11.50
6.35.12.00
6.35.12.10
6.35.12.20
6.35.12.30
6.35.13.00
6.35.13.10
6.35.13.20
6.35.13.30
Siniestros Pagados
Directo
Siniestros del Plan
Rescates
Vencimientos
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Cedido
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
Reaseguro Aceptado
Siniestros del Plan
Indemnización por Invalidez Accidental
Indemnización por Muerte Accidental
10.737.049
10.934.801
10.410.852
523.949
0
0
0
204.831
204.831
0
0
7.079
7.079
0
0
592.660
659.995
136.046
523.949
0
0
0
67.335
67.335
0
0
0
0
0
0
233.959
243.242
24.151
219.091
0
0
9.283
9.283
0
48.192
48.192
0
0
9.860
9.860
0
0
0
0
0
0
6.35.20.00
6.35.21.00
6.35.21.10
6.35.21.20
6.35.21.30
6.35.22.00
6.35.22.10
6.35.22.20
6.35.22.30
6.35.23.00
Siniestros por Pagar
Liquidados
Directos
Cedidos
Aceptados
En Proceso de Liquidación
Directos
Cedidos
Aceptados
Ocurridos y No Reportados
5.359.294
0
0
0
0
5.276.278
5.372.272
95.994
0
83.016
53.190
0
0
0
0
53.190
133.939
80.749
0
0
0
0
0
0
24.627
0
0
0
502
0
28.061
0
0
0
0
0
24.627
49.254
24.627
0
0
0
502
502
28.061
84.183
56.122
9.619.266
54.253
0
24.627
6.35.30.00
Siniestros por Pagar Periodo Anterior
Previsionales
100
0
0
0
52.269
0
0
0
314.470
0
0
0
0
246.045
261.290
15.245
0
68.425
0
502
29.124
420.626
0
0
0
0
68.425
4.991.634
0
0
0
0
4.977.043
4.977.043
0
0
14.591
257.228
10.564
34.947
117.887
9.144.387
0
0
4.977.043
4.977.043
14.591
9.144.387
NOMBRE COMPAÑÍA
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
6.04 CUADRO COSTO DE RENTAS
RENTAS PREVISIONALES
RENTAS VITALICIAS PREVISIONALES
CODIGO
NOMBRE CUENTA
TOTAL 999
RTAS NO PREV.
CIRCULAR Nº 528
Total
Subtotal
Vejez
Anticipada
Normal
Parcial
Invalidez
Total
Sobrev.
Invalidez y Sobrev.
Rta. Vitalicia SIS
Invalidez
Sobrevivencia
RENTAS
PRIVADAS
6.40.01.00
6.40.01.10
6.40.01.20
Costo de Rentas
Rentas Pagadas
Variación Reservas Rentas
41.533.417
42.359.604
(826.187)
41.141.910
42.268.763
(1.126.853)
41.141.910
8.795.798
42.268.763
20.271.772
(1.126.853) (11.475.974)
21.197.147
14.101.262
7.095.885
262.174
4.900
257.274
3.708.719
3.546.828
161.891
7.178.072
4.344.001
2.834.071
391.507
90.841
300.666
6.40.00.00
6.40.10.00
6.40.11.00
6.40.12.00
6.40.13.00
Costo de Rentas
Rentas Pagadas
Directas
Cedidas
Aceptadas
41.533.417
42.359.604
42.359.604
0
0
41.141.910
42.268.763
42.268.763
0
0
41.141.910
42.268.763
42.268.763
0
0
8.795.798
20.271.772
20.271.772
21.197.147
14.101.262
14.101.262
262.174
4.900
4.900
3.708.719
3.546.828
3.546.828
7.178.072
4.344.001
4.344.001
391.507
90.841
90.841
6.40.20.00
6.40.21.00
6.40.22.00
6.40.23.00
Rentas por Pagar
Directas
Cedidas
Aceptadas
559.631.185
559.631.185
0
0
558.383.652
558.383.652
0
0
558.383.652
558.383.652
0
0
248.968.351
248.968.351
194.390.253
194.390.253
300.474
300.474
67.584.011
67.584.011
47.140.563
47.140.563
1.247.533
1.247.533
6.40.30.00
Rentas por Pagar Periodo Anterior
560.457.372
559.510.505
559.510.505
260.444.325
187.294.368
43.200
67.422.120
44.306.492
946.867
NOMBRE COMPAÑÍA
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
6.05 CUADRO DE RESERVAS
Individuales
CODIGO
NOMBRE CUENTA
Banca Seguros y Retail
Previsionales
TOTAL 999
100
101
102
103
104
108
109
110
300
302
308
309
313
400
425
-7.447
63.696
-71.143
26
290
-264
-238
7.896
-8.134
179
2.218
-2.039
14
394
-380
-251.115
2.290.592
-2.541.707
37.283
977.760
-940.477
-43.215
66.775
-109.990
-148.811
146.726
-295.537
-96.372
1.099.331
-1.195.703
-1272
0
-1272
-1.272
0
-1.272
-490.577
4.652.829
-5.143.406
-776.398
3.835.284
-4.611.682
285.821
817.545
-531.724
0
0
0
0
-93073
0
-93073
-93.073
0
-93.073
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00
6.51.11.00
6.51.12.00
VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO
Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior
Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio
-260.271
2.373.240
-2.633.511
-7.884
82.648
-90.532
106
1.113
-1.007
-524
7.041
-7.565
6.51.20.00
6.51.21.00
6.51.22.00
VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA
Reserva Matemática Ejercicio Anterior
Reserva Matemática del Ejercicio
-719.732
9.918.775
-10.638.507
-229.155
5.265.946
-5.495.101
-44.109
2.743.762
-2.787.871
-186.880
1.228.829
-1.415.709
6.51.30.00
6.51.31.00
6.51.32.00
VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior
Reserva Valor del Fondo del Ejercicio
-1.678.752
4.222.686
-5.901.438
-1.585.679
4.222.686
-5.808.365
6.51.40.00
6.51.41.00
6.51.42.00
VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior
Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio
-57188
0
-57188
-1516
0
-1516
1.834
1.293.355
-1.291.521
-1.585.679
4.222.686
-5.808.365
-411
0
-411
0
0
0
-1.105
0
-1.105
-55672
0
-55672
-55.672
0
-55.672
0
0
0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
6.52.00.00
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
0
0
0
0
6.52.10.00
6.52.11.00
6.52.12.00
VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD
Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior
Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.52.20.00
6.52.21.00
6.52.22.00
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
Reserva Otras Reservas Técnicas Ejercicio Anterior
Reserva Otras Reservas Técnicas del Ejercicio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.52.30.00
VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
0
0
0
0
6.52.40.00
6.52.41.00
6.52.42.00
VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS)
Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior
Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
426
NOMBRE COMPAÑÍA OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
6.07 CUADRO DE PRIMA
Individuales
CODIGO
NOMBRE CUENTA
TOTAL 999
100
101
102
103
316.696
0
27.800
289.036
204.674
0
27.730
176.944
2.714
0
262
2.452
137.788
0
24.850
112.938
64.172
0
2.618
61.554
19.288.094
0
0
19.288.094
307.103
0
0
307.103
104
Banca Seguros y Retail
105
108
109
110
300
302
308
309
313
PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00
6.71.20.00
6.71.30.00
6.71.00.00
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
0
0
0
0
PRIMA UNICA
6.72.10.00
6.72.20.00
6.72.30.00
6.72.00.00
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
307.103
0
0
0
0
307.103
PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00
6.73.20.00
6.73.30.00
6.73.00.00
DIRECTA
ACEPTADA
CEDIDA
NETA
24.842.188
38.810
814.503
24.066.495
3.897.233
0
332.085
3.565.148
294.385
775.024
2.579.160
84.472
136.971
23.083
4.138
13.850.225
105.218
2.473.942
4.828
79.644
46.813
90.158
5.253
17.830
1.815
2.323
5.394.449
38.810
481.012
4.952.247
1.083.647
139.777
635.247
20.873.665
38.810
482.418
20.430.057
545.344
28.381
266.004
1.406
543.938
1.083.647
13.850.225
6.70.00.00
TOTAL PRIMA DIRECTA
44.446.978
4.409.010
297.099
912.812
2.643.332
84.472
136.971
23.083
4.138
20.873.665
5.394.449
545.344
1.083.647
13.850.225
307.103
Previsionales
400
420
421
112.022
0
70
112.092
0
0
0
0
18.980.991
0
0
18.980.991
14.997.145
0
0
14.997.144
71.290
0
0
71.290
71.290
71.290
0
0
0
0
19.164.303
71.290
14.997.145
421.1
421.2
422
422.1
422.2
423
0
0
0
0
13.615.350
1.381.795
13.615.349
1.381.795
2.734.920
0
0
2.734.920
1.381.795
2.734.920
425
112.022
0
70
112.092
2.510.595
224.325
1.248.926
2.510.595
224.325
1.248.926
2.510.595
224.325
1.248.926
0
0
0
0
13.615.350
424
0
112.022
426
NOMBRE COMPAÑÍA
OHIO NATIONAL SEGUROS DE VIDA S.A.
6.08 CUADRO DE DATOS
Individuales
CODIGO
NOMBRE CUENTA
TOTAL 999
100
101
102
103
104
Banca Seguros y Retail
105
108
109
110
300
301
302
308
309
313
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS
6.08.01.01
6.08.01.02
6.08.01.03
6.08.01.04
6.08.01.05
6.08.01.06
6.08.01.07
6.08.01.08
6.08.01.09
6.08.01.10
6.08.01.11
6.08.01.12
6.08.01.13
6.08.01.14
Número de Siniestros por Ramo
Número de Rentas por Ramo
Número de Rescates Totales por Ramo
Número de Rescates Parciales por Ramo
Número de Vencimientos
Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el Período
Total Pólizas Vigentes por Ramo
Número de Items por Ramo Contratados en el Período
Número de Items Vigentes Ramo
Número de Pólizas No Vigentes por Ramo.
Número Asegurados en el Periodo por Ramo
Número de Asegurados por Ramo
Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos
Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
28.001
439
527
15
0
1.173
23.064
-324.864
2.505.973
906
-887.787
2.151.843
9.122
2.047
5
1
527
15
0
975
4.766
975
4.766
735
974
1.666
4
0
2
0
50
0
0
43
578
43
578
80
43
578
0
0
0
0
0
0
0
241
1.168
241
1.168
179
241
241
0
0
1
0
288
11
0
690
2.769
690
2.769
457
690
690
0
0
0
0
13
0
0
0
148
0
148
10
0
0
0
0
0
1
0
0
0
1
22
1
22
4
0
26
4
0
0
0
159
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
17
0
0
0
56
0
56
4
0
103
0
0
0
0
0
0
0
0
25
0
25
1
0
28
0
0
7.889
0
0
0
0
12
256
-325.839
2.501.207
9
-889.397
2.131.433
0
0
962
0
0
0
0
4
93
449.074
427.730
0
141.794
146.345
0
0
36
0
0
0
0
3
57
198.664
154.207
0
88.456
104.939
0
0
184
0
0
0
0
4
81
252.442
181.720
-1
106.372
142.599
0
0
6.707
0
0
0
0
1
25
-1.226.019
1.737.550
10
-1.226.019
1.737.550
0
0
2.785.269
3.905.783
175.931
776.740
2.155
20.269
42.212
199.515
81.019
305.224
0
3.722
0
0
50.545
233.572
0
8.063
0
6.376
2.074.038
2.606.943
917.391
1.130.680
699.375
555.339
463.542
300.280
-6.271
620.644
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.08.02.01
6.08.02.02
Capitales Asegurados en el Período MM$
Total Capitales MM$
6.08.03 Cuadro de Datos Estadístico Agrupado por Subdivisión de Ramos.
TOTAL 999 Individuales
6.08.03.01
6.08.03.02
6.08.03.03
6.08.03.04
6.08.03.05
6.08.03.06
6.08.03.07
6.08.03.08
6.08.03.09
6.08.03.10
6.08.03.11
6.08.03.12
Número de Siniestros por Ramo
Número de Rescates Totales por Subdivisión
Número de Rescates Parciales por Subdivisión
Número de Pólizas Contratadas en el Período por Subdivisión
Total Pólizas Vigentes por Subdivisión
Número de Items Contratados en el Período
Número de Items Vigentes.
Número Pólizas No Vigentes.
Número Asegurados en el Periodo
Número de Asegurados
Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos
Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
28.001
527
15
1.173
23.064
-324.864
2.505.973
906
-887.787
2.151.843
9.122
2.047
6.08.04 Cuadro de Datos Estadístico Total.
TOTAL 999
6.08.04.01
6.08.04.02
6.08.04.03
6.08.04.04
Número Asegurados Totales
Número Asegurados en el Periodo
Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos
Beneficiarios de Asegurados Fallecidos
2.151.843
-887.787
9.122
2.047
5
527
15
975
4.766
975
4.766
735
974
1.666
4
0
Banca
Seguros y
Retail
Colectivos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.889
0
0
12
256
-325.839
2.501.207
9
-889.397
2.131.433
0
0
Seguros
Previsionales
20.107
0
0
186
18.042
0
0
162
636
18.744
9.118
2.047
Previsionales
400
20.107
438
0
0
0
186
18.042
0
0
162
636
18.744
9.118
2.047
535.300
522.100
420
20.107
421
0
333
0
0
0
0
15.910
0
0
144
333
14.371
8.241
1.841
0
0
421.1
0
314
0
0
0
0
5.711
0
0
55
314
5.430
2.152
471
421.2
422
0
19
0
0
0
0
10.199
0
0
89
19
8.941
6.089
1.370
0
68
0
0
0
0
1.098
0
0
10
68
1.021
877
206
0
0
422.1
0
64
0
0
0
0
1.092
0
0
10
64
1.015
871
206
422.2
423
0
4
0
0
0
0
6
0
0
0
4
6
6
0
0
37
0
0
0
0
853
0
0
8
54
3.171
0
0
424
425
426
0
0
0
0
0
186
181
0
0
0
181
181
0
0
535.300
522.100