Lic. Miguel Ishii Yokoyama

ÁREAS DE OPORTUNIDAD EN LA LEY FEDERAL PARA LA
PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON
RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
(”LFPIORPI”)
Noviembre 2014
INTRODUCCIÓN
La LFPIORPI constituye un invaluable esfuerzo por enfrentar el crimen organizado
atacando sus fuentes de financiamiento. Si bien, con anterioridad se promulgaron
ordenamientos dirigidos a evitar el lavado de dinero en entidades financieras, la
LFPIORPI constituye el primer gran intento de enfrentar el lavado de dinero en
ámbitos ajenos al sistema financiero pero que, por su naturaleza, son proclives a
dichos ilícitos.
Si bien se trata de un intento loable, es sin duda perfectible. El propósito del presente
documento es señalar puntos concretos que, en nuestra opinión, representan áreas
de oportunidad que pueden reforzar la LFPIORPI en el cumplimiento de sus objetivos a
la vez que otorgar mayor certeza jurídica a los sujetos de la misma.
PRECISIÓN DE DEFINICIONES
Ciertas definiciones y conceptos previstos en la LFPIORPI son demasiado amplias, lo cual
da lugar a la interpretación y deja a sus sujetos en estado de indefensión. Las siguientes,
en nuestra opinión, merecen especial atención:
 Conforme al artículo 17 de la LFPIORPI, se consideran Actividades Vulnerables:
 Fracción XI. “La prestación de servicios profesionales, de manera independiente,
sin que medie relación laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos en los
que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del
cliente cualquiera de las siguientes operaciones…”
 En nuestra opinión la expresión “preparar para un cliente”, es demasiado
equivoca y, de acuerdo a la interpretación que quiera darse o al contexto en que
sea utilizada, puede tener un sinnúmero de significados, como se muestra a
continuación:
PRECISIÓN DE DEFINICIONES
I.
Preparar para un cliente la compraventa de bienes inmuebles o la
cesión de derechos sobre estos, según el contexto podría referirse a:
a)
b)
c)
Elaborar el contrato de compraventa o cesión respectivo.
Negociar el contrato de compraventa o cesión .
Prestar servicios de corretaje o mediación.
II. Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de
sus clientes, según el contexto podría referirse a:
a)
b)
c)
d)
e)
En calidad de apoderado, instruir la realización de cargos, transferencias o pagos con
cargo a una cuenta del cliente.
Suscribir títulos de crédito, en calidad de apoderado del cliente.
Emitir recomendaciones respecto de la administración o manejo de recursos del
cliente, sin que medie representación entre el cliente y el asesor.
Redactar para el cliente el documento por medio del cual se otorguen poderes para el
manejo de cuentas o para la suscripción de títulos de crédito.
La definición alcanza inclusive, toda clase de activos no financieros, tales como
inmuebles, muebles, vehículos, etc.
PRECISIÓN DE DEFINICIONES
III.
Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores, según el
contexto podría referirse a:
a)
b)
c)
IV.
En calidad de apoderado, instruir la realización de cargos, transferencias o pagos con
cargo a una cuenta del cliente.
Emitir recomendaciones respecto de la administración o manejo de recursos del
cliente, sin que medie representación entre el cliente y el asesor.
Redactar para el cliente el documento por medio del cual se otorguen poderes para el
manejo de cuentas o para la suscripción de títulos de crédito.
La organización de aportaciones de capital o cualquier otro
tipo de recursos para la constitución, operación y administración de
sociedades mercantiles , según el contexto podría referirse a:
a)
b)
c)
d)
e)
Redactar un acta de asamblea de accionistas o socios en la que se apruebe un aumento
de capital.
Asistir a una asamblea de accionistas o socios en la que se apruebe un aumento de
capital, ya sea como accionistas, socios, representante de los mismos, presidente de la
asamblea, secretario, escrutador o invitado.
Solicitar ante fedatario público, como delegado de la asamblea, la protocolización de un
acta en la que se apruebe el aumento de capital.
Llevar a cabo los registros contables relativos a una aporte de capital.
Realizar todo tipo de pago para la operación o administración de una sociedad.
PRECISIÓN DE DEFINICIONES
V.
La constitución, escisión, fusión, operación y administración de
personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la
compra o venta de entidades mercantiles.
a)
b)
c)
d)
Redactar los estatutos de una sociedad u otros documentos constitutivos.
Redactar los contratos o documentos corporativos relativos a dichos actos.
Participar en las negociaciones de dichos actos.
Asistir con cualquier carácter a las asambleas de accionistas o socios en que se
aprueben dichos actos, o comparecer ante fedatario público a solicitar su
protocolización.
e) Comparecer ante fedatario público, como representante de los socios o accionistas, a
solicitar el otorgamiento de la escritura constitutiva.
 Adicionalmente, conforme al último párrafo de la fracción XI del artículo 17 de la
LFPIORPI, las actividades antes mencionadas serán objeto de Aviso ante la SHCP
cuando el prestador de servicios lleve a cabo, en nombre y representación del
cliente una operación financiera relacionada con las operaciones señaladas en
dicha disposición.
PRECISIÓN DE DEFINICIONES

En nuestra opinión, el término “Operación financiera” es demasiado
amplio e impreciso. Si bien, el Reglamento de la LFPIORPI expedido por
la SHCP, incluye una definición , dependiendo el contexto en que sea
utilizado, podría significar:
a) Celebrar, en calidad de apoderado, contratos de crédito, documentos constitutivos de
garantías.
b) Solicitar ante fedatario público la protocolización de dichos documentos.
c) Comparecer ante fedatario público y solicitar el otorgamiento de la escritura
constitutiva de la sociedad, suscribiendo, en representación de los socios o accionistas,
las acciones o partes sociales correspondientes.
En ausencia de definiciones precisas, los sujetos obligados se verán forzados a
reportar todas aquellas operaciones en las que queda duda respecto de la
interpretación correcta de la LFPIORPI. Lo anterior generará un incremento
desmedido del flujo de información que recibirán las autoridades, con la
consecuente carga de trabajo. No obstante, el reporte de dichas operaciones no
necesariamente incrementará la calidad de la información reportada ni aportará
mejores elementos a las autoridades para ejercer sus atribuciones de modo efectivo.
Duplicación de información
La LFPIORPI prevé ciertos casos en que, en una misma Actividad Vulnerable, diversos
participantes están obligados a presentar información semejante. Los siguientes, en
nuestra opinión, merecen ser analizados:

Entidades Financieras y prestadores de servicios profesionales.
Existen ciertos supuestos en los que, en una misma transacción, convergen prestadores de servicios
profesionales (e.g. contadores, abogados, asesores financieros) y entidades financieras. En tales casos, tanto
las entidades financieras, como los prestadores de servicios profesionales deberán cumplir en forma
independiente con las obligaciones previstas en la LFPIORPI o en las leyes o disposiciones que resulten
aplicables.
Tanto la(s) entidad(es) financiera(s) que participe(n), como cada uno de los prestadores de servicios tendrán
obligación de integrar un expediente con información del cliente y, en su caso, reportar aquellas operaciones
que excedan los parámetros previstos en la LFPIORPI, sin importar que se trate del mismo cliente y de la
misma transacción.
Fedatarios públicos y prestadores de servicios profesionales.
Igual situación se presenta en aquellos casos en que un prestador de servicios independiente participa en
algún acto que se otorga ante notario o corredor público. Tanto el prestador de servicios como el fedatario
tendrán obligación de cumplir con sus respectivas obligaciones, sin importar que los expedientes y reportes
se dupliquen o tripliquen según sea el caso.
Duplicación de información
Si bien, en principio, un mayor flujo de información brinda mayores elementos a las
autoridades para cumplir con sus atribuciones es importante cuidar, no solamente
el volumen de información, sino la calidad de la misma.
En el supuesto que nos ocupa, la información que se proporcionará a las
autoridades no solamente se refiere a la misma persona y la misma transacción,
sino que, además, tendrá el mismo origen. Tanto las entidades financieras, como
los prestadores de servicios, para integrar sus respectivos expedientes, solicitan al
cliente la documentación correspondiente. El cliente entregará la misma
información tanto a la entidad financiera de que se trate, como a sus diversos
prestadores de servicios, sin embargo, la SHCP recibirá dos más reportes, de
distintas fuentes, y no tendrá forma de saber que se trata de la misma información
sino hasta que haya revisado todos.
En nuestra opinión, las disposiciones actuales generan una excesiva e innecesaria
carga de trabajo en las autoridades supervisoras, generando mayor información
aunque no necesariamente mejor información.
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Miguel T. Ishii Yokoyama
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