informe evaluacion presupuestaria sfe - 2015

Servicio Fitosanitario del Estado
INFORME DE EVALUACION
PRESUPUESTARIA
2015
Febrero 2016
Servicio Fitosanitario del Estado, MAG • Teléfono: (506) 2549-3400 • (506)2549-3440
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Tabla de contenido
I. Presentación ................................................................................................................................................................... 3
II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y Gastos.......................................................................... 3
Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2014 ................................................................. 3
Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2014.................................................................... 5
III. Resultado de la ejecución presupuestaria parcial –Superávit o Déficit… ............................................. 7
IV. Desviaciones de Mayor Relevancia ...................................................................................................................... 7
V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional
Aprobado………………………………………………………………………………………………………… ............................. 15
VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo ................................................................. 20
VII. Análisis comparativo vs estado de resultados con gastos del período 2015
……….… ................................................................................................................................................................................. 22
VIII.
Medidas
y
Acciones
Correctivas……………………………………………………………………..……… ............................................................... 25
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I. Presentación
De conformidad con lo establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público,
emitidas por medio de la Resolución R-DC-024-2012, se realiza el presente documento
el cual incluye la Información referente al Informe de Evaluación Presupuestaria al 31
de diciembre, 2015, según lo establecido en la norma 4.5.6.
II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y Gastos
Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2015
RUBROS
Presupuesto Total Anual Ejecutado
Porcentaje
de
Porcentaje
de
Ejecución Participación
TOTAL INGRESOS
13.224.000.000,00
11.684.826.751,21
88,36%
100,00%
13.224.000.000,00
11.684.826.751,21
88,36%
100,00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000
INGRESOS CORRIENTES
1.1.0.0.00.00.0.0.000
Ingresos Tributarios
3.253.000.000,00
3.253.818.000,07
100,03%
27,85%
1.1.4.1.02.00.0.0.000
Uno y medio por ciento
del valor CIF.
3.253.000.000,00
3.253.818.000,07
100,03%
27,85%
1.3.0.0.00.00.0.0.000
Ingresos no tributarios
8.827.000.000,00
7.700.333.264,16
87,24%
65,90%
1.3.1.2.00.00.0.0.000
VENTA DE SERVICIOS
5.505.000.000,00
4.213.896.778,62
76,55%
36,06%
1.3.1.2.09.09.0.0.000
Venta de servicios
fitosanitarios
5.505.000.000,00
4.213.896.778,62
76,55%
36,06%
1.3.9.0.00.00.0.0.000
Otros Ingresos no
tributarios
3.322.000.000,00
3.486.436.485,54
104,95%
29,84%
1.3.9.9.00.00.0.0.000
Ingresos varios no
especificados
3.322.000.000,00
3.486.436.485,54
104,95%
29,84%
1.4.0.0.00.00.0.0.000
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
1.144.000.000,00
730.675.486,98
63,87%
6,25%
1.4.1.1.00.00.0.0.000
Transferencia corriente
de Gobierno Central
1.144.000.000,00
730.675.486,98
63,87%
6,25%
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Los ingresos efectivos del 2015 fueron de ¢11.684 millones. Los dos principales
ingresos suman una participación del 65,90%, el cual se encuentra compuesto por:
1. El ingreso por venta de servicios que entre los más destacados tenemos:
CODIGO
DESCRIPCIÓN
MONTO
5.e
Por cada unidad de transporte (Contenedor, camión, furgón, carreta) en puntos de salida a exportar
5.a
1.a
Certificados del Servicio Fitosanitario del Estado: De Exportación o Reexportación de productos y
subproductos vegetales
Certificados del Servicio Fitosanitario del Estado: De Exportación o Reexportación de productos y
subproductos vegetales
6.b
De unidad de transporte (contenedor, camión, furgón, carreta), que transporte insumos agrícolas, producto
y subproducto de origen vegetal en importación o tránsito, O inspección de plantas o productos vegetales.
392.524.084,00
16.a
Fitosanitaria previa de importación de productos y subproductos de origen vegetal
195.776.981,00
1.099.334.694,40
683.376.163,16
398.556.551,00
2. El otro rubro destacado es el ingreso por servicio de escaneo, el cual obtuvo
una ejecución presupuestaria del 104,95% cuya cifra asciende a 3.486 millones,
recaudando más del 100% de lo estimado para el año 2015. Y comparado con lo
recaudado en el 2014 este tubo un aumento de 425 millones obteniendo una
participación de 29,84% tres puntos más en comparación al año 2014. Aquí
influye mucho las temporadas de ingreso y salida de personas que viajen tanto
vía terrestre como aéreos.
Los ingresos del 1,5% del valor CIF tuvieron una disminución en su participación
de un 27,85 % mientras que en el año 2014 obtuvo un 29,83% un 1,98% menor
lo cual equivale a una cifra en colones de 199 millones menos en comparación al
año 2014. Aun así obtuvo más de un 100% de ingresos en comparación a su
estimación anual. (Ver cuadro 1).
La Transferencia Corriente, está compuesta por el aporte del Gobierno Central y
presupuestada por el Ministerio de Agricultura y Ganadería del M.A.G. para sufragar
parte del pago de la planilla del S.F.E. . La misma tuvo una considerable disminución
ya que el M.A.G. mediante oficio OM-DAF-086- 2015 le comunica a la Dirección
Ejecutiva del SFE, que de los recursos presupuestarios aprobados para el ejercicio
económico 2015, en el mes de Junio no se le transferirá la suma de ₡66.824.828,00 al
S.F.E. También es indicado que los recursos serían utilizados por el M.A.G. para cubrir
prioridades institucionales establecidas por el Despacho Ministerial, por lo cual
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procedieron al rebajar el monto indicado en la modificación presupuestaria que sería
presentada a la Dirección General de Presupuesto Nacional en los primeros días de
Junio 2015.
Durante el período 2015 la recaudación de los ingresos en términos generalespresenta un 11,64% de no ejecución en comparación al año 2014, obteniendo
una desviación de 1,78. Esto significa que se obtuvo un aumento de recursos de
107 millones en relación a lo recaudado en el año 2014. De acuerdo al análisis, el
11,64% que no ingreso de recursos se debió a una disminución de ingresos en la
venta por servicios varios y por la transferencia corriente de Gobierno Central
que se dejó de percibir por parte del M.A.G. (ver cuadro 1).
Cuadro 2:
Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2015
RUBROS
Presupuesto
Total
Porcentaje de
Anual
Ejecutado
Ejecución
Porcentaje
de
Participación
13.224.000.000,00
10.472.393.463,47
79,19%
100,00%
0. REMUNERACIONES
7.285.645.745,99
6.715.912.944,38
92,18%
64,13%
1. SERVICIOS
3.097.381.238,70
2.150.517.408,11
69,43%
20,54%
958.464.462,55
652.395.761,20
68,07%
6,23%
1.069.063.020,50
411.948.649,45
38,53%
3,93%
736.371.547,26
541.618.700,33
73,55%
5,17%
77.073.985,00
0
0,00%
0,00%
2. MATERIALES Y SUMINISTROS
5. BIENES DURADEROS
6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES
9. SUMAS SIN ASGNACION PRESUP
Los egresos efectivos del periodo 2015 fueron de ¢10.472.393 millones. Los tres
principales egresos suman una participación del 90,90%, los cuales se encuentran
compuestos por:
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1- La mayor erogación correspondió a la partida de Remuneraciones lo cual
contempla los gastos por concepto de sueldos para cargos fijos, tiempo
extraordinario, recargo de funciones, incentivos salariales y las
contribuciones patronales, el cual se ve afectado por el incremento salarial
por costo de vida. La ejecución presupuestaria de esta partida alcanzo el
92,18% con una participación del 64,13% del presupuesto total.
2- La partida Servicios tiene una participación del 20,54% del total de egresos y
una ejecución del 69,43% con respecto a lo presupuestado. Esta partida
contempla gastos como: pagos por servicios públicos, servicios de
mantenimiento y reparación, así como la contratación de diversos servicios de
carácter profesional y técnico, servicios que se destinan al mantenimiento,
conservación y reparación menor u ordinaria, preventiva y habitual de bienes
de capital de la Institución y por obligaciones que la Institución contrae con
personas físicas o jurídicas, por la prestación de servicios. Las subpartidas
con mayor ejecución del gasto son:
1.04.06
Servicios Generales
374.746.663.73
1.04.03
Servicios de ingeniería
314.318.134.66
SERVICIOS BÁSICOS
194.896.424,97
1.02
1.03.06 Comisiones
y
gastos
por
financieros y comerciales
1.08.99
1.06.01
Mantenimiento y reparación otros
equipos
Seguros
servicios
168.551.900.77
127.614.100.34
101.926.269.00
3- La partida de Materiales y Suministros, tiene una participación 6,23% del
total de los egresos y un 68,07% con respecto a lo ejecutado. Esta partida
contempla gastos indispensables para cumplir con las funciones propias de la
institución de acuerdo a la Ley 7664 del SFE. Entre los materiales comprados
tenemos:
Combustible, aceite, lubricantes entre otros adictivos para los vehículos
oficiales del Servicio Fitosanitario del Estado, adquisición de productos
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farmacéuticos y medicinales, tintas, pinturas y diluyentes. Adquisición de
productos químicos y biológicos, que incluye reactivos, disolventes, y
patrones analíticos de ADN, de bacterias y virus, estándares de plaguicidas,
columnas y pre-columnas, reactivos para extracción de ADN, entre otros, los
cuales se requieren para el análisis de muestras y el diagnóstico de plagas,
asimismo se requieren para la implementación de nuevas metodologías.
III. Resultado de la ejecución presupuestaria –Superávit o Déficit
Durante este período los ingresos efectivos alcanzaron la suma de ¢11.684 millones,
de los cuales se transfieren el 10% de ingresos para la atención del Fondo de
Emergencia que por ley
7664 se encuentra establecido, el mismo suma 1.095 millones, menos las
devoluciones de ingresos que se realizan en el período por diferentes razones a los
usuarios los cuales suman 3 millones, quedando así un ingreso neto del período por
₡10.586millones.
Por otro lado los egresos efectivos fueron ¢10.472 millones, lo que refleja una
diferencia de Ingresos/egresos de ¢113.9 millones.
Al final tenemos un superávit especifico de por ₡5.666 millones y un superávit libre
de ₡9.994 que sumados se obtiene un superávit acumulado por ₡15.660 millones al
31 de diciembre del 2015.
IV. Desviaciones de Mayor Relevancia
Las principales desviaciones se encuentran relacionadas con la ejecución de los
egresos, a continuación se presentan las de mayor relevancia:
En la ejecución presupuestaria se presenta un 20,81% sin ejecutar, la cual
corresponde a:
1. Servicios con un 7,16%:
Dentro de estas se encuentran las siguientes subpartidas con mayor saldo sin
ejecutar como son:
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Subpartida
Detalle
Saldo
1.01.03
Alquiler equipo computo
44.346.925.00
1.04.03
Servicios de ingeniería
155.528.948.00
1.04.05
Servicios de desarrollo sistemas de información
135.000.000.00
1.08.01
Mantenimiento de edificios, locales y terrenos
222.317.310.00
1.08.99
Mantenimiento y reparación de otros equipos
53.353.259.00
 1.01.03 Alquiler Equipo cómputo
Esto se debió a que la Unidad de Tecnología de la Información del Servicio
Fitosanitario tenía proyectado ampliar el contrato de alquiler de equipo de
cómputo que se tiene en la actualidad, para sustituir aquellos equipos que se
les vencía la garantía y los equipos en Oficinas Regionales.
A lo anterior únicamente se sustituyeron los equipos con garantías vencidas
de Oficinas Centrales, dejando el cambio de los demás para el ejercicio
presupuestario del 2016.
 1.04.03 Servicios de Ingeniería
No se logró concretar la contratación de supervisión en la construcción de las
Obras Pluviales en la sede central del Servicio Fitosanitario cuya construcción
se dará durante el primer trimestre del 2016.
También se presupuestó la supervisión de la construcción de otras obras tales
como las Obras varias (construcción del archivo institucional, soda comedor y
el acceso lateral), que se encuentra en el estudio técnico y legal. Esta licitación
sufrió atrasos en un inicio en la determinación del cartel final y una vez
publicado en las múltiples consultas de los proveedores potenciales de varias
empresas y ofertaron solo tres de ellas.
Por lo anterior no se logró concretar la contratación de dichos servicios.
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 1.04.05 Servicios de desarrollo sistemas de información
La contratación del Sistema Registro en Línea se encuentra en la firma del
contrato entre las partes ICE – Servicio Fitosanitario, por lo que no se logró
realizar el pago respectivo por la instalación de la primera etapa del proyecto;
dicha implementación se prevé que se concrete en el primer trimestre del
2016.
 1.08.01 Mantenimiento de Edificios, Locales y Terrenos:
El Servicio Fitosanitario dentro de sus objetivos plasmados en el Plan Anual
Operativo del Departamento Administrativo Financiero se indicó que se
requiere establecer un contrato de Mantenimiento de la Infraestructura de los
Edificios del Servicio Fitosanitario. Este proceso se encuentra en el análisis
legal y técnico de ofertas presentadas para que una que se le dé el contenido
respectivo del 2016 se adjudique y se empiece a ejecutar.
 1.08.09 Mantenimiento y reparación de otros equipos
Se previó el contenido presupuestario que al final del Ejercicio del 2015 no se
requirió en su totalidad, aunque se dieron varias reparaciones de equipos y
cambios de repuestos no se llegó a usar la totalidad de lo presupuestado.
2. Bienes Duraderos con un 4,97%:
Dentro de estas se encuentran las siguientes subpartidas con mayor saldo sin
ejecutar como son:
Subpartida
Detalle
Saldo
Equipo sanitario de laboratorio e investigación
5.01.06
5.02.01
Edificios
325.013.641.43
131.086.167.00
5.02.07
Instalaciones
100.000.000.00
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5.01.06 Equipo Sanitario de Laboratorio e Investigación:
Este se debe a que en la Licitación de compra de Equipo de Laboratorio no se
logró concretar la entrega de la totalidad del mismo, por otra parte el
Espectrómetro de masas con fuente de Plasma y Horno de Microondas, que
forma parte de la misma licitación se encuentra en la Contraloría General de la
República en espera del refrendo del Contralor, por lo que su entrega queda
para el primer semestre del 2016.
5.02.01 Edificios:
El compromiso sin ejecutar en esta subpartida es debido a que la Licitación de
las Obras Varias que incluye la construcción del Archivo Institucional, Soda
Comedor y el Acceso Lateral se encuentra en análisis técnico y legal, por
cuanto sufrió atrasos en primera instancia por la consolidación del cartel final,
y una vez publicado las consultas de varios posibles oferentes provocó que la
fecha y hora de recepción de ofertas se prorrogara en dos ocasiones más,
trasladando la fecha hasta el 29 de enero del 2016.
5.02.07 Instalaciones:
En esta subpartida las construcciones del Centro de Acopio en Talamanca, y
las Obras Pluviales en las Oficinas Centrales del Servicio Fitosanitario, ambas
adjudicadas en firme pero cuya ejecución se desarrolla en el primer trimestre
del 2016.
La construcción del Centro de Acopio inició en el 05 de diciembre del 2015 y
las Obras Varias a mediados de enero del 2016.
Por otra parte la construcción de la Bodega y Caseta también se encuentra en
estudio legal y técnico de ofertas y contenido del presupuesto del 2016 para
adjudicar y ejecutar el proyecto.
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3. Remuneraciones con un 4,31%
Subpartida
REMUNERACIONES
Detalle
569.732.801,61
Saldo
4,31%
Las razones por las cuales no se ejecutó en el año 2015 la totalidad de la
Partida de Remuneraciones, son las siguientes:
1. Cuando se elabora la proyección presupuestaria para el año siguiente, se siguen los
lineamientos que emite la Dirección de Presupuestos Públicos del Ministerio de
Hacienda con respecto al costo de vida, siendo para el año 2015 de un 5.554%, no
obstante, para el I semestre de ese año se aplicó un 1.60% de incremento salarial a
la clase de puestos no profesionales y un 0.94% de incremento salarial para la clase
de puestos profesionales, y para el II semestre el aumento correspondió a un
0.80%.
Como se puede apreciar, de lo presupuestado por concepto de costo de vida se
aplicó únicamente un 2,07% de aumento salarial, quedando un 3,484% incluido en
el monto de la subpartida que no se requirió.
2. La Directriz 009-H emitida a principios del año 2015, pronuncia disposiciones de
acatamiento obligatorio con respecto a la contratación en las plazas vacantes, así
como en las que iban quedando disponibles a través del año, por esa razón aunque
se incluyeron los montos correspondientes al pago de las mismas en el presupuesto
de ese año, no se utilizó el mismo ya que se congeló una parte de las plazas vacantes
en el momento de la emisión de la directriz.
3. Durante el año 2015, algunos funcionarios se acogieron a la jubilación, como lo
fueron el Puesto de Gerente 1, un de Profesional Jefe de Servicio Civil 3, dos puestos
de Profesional de Servicio Civil 3, los ocupantes de esos puestos tenían mucho
tiempo de laborar en el sector público, y recibían un salario considerable, no
obstante, se calculó y se incluyó todo el año en Remuneraciones, sin embargo los
ocupantes se retiraron antes del mes de diciembre de ese año. También, se
presentaron renuncias y fallecimientos de funcionarios, afectando de la misma
manera la ejecución del presupuesto en la partida cero.
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4. Se registraron 204 funcionarios incapacitados, lo que implica que no se les pague
salario por los días de incapacidad sino que reciban un subsidio por incapacidad que
se encuentra presupuestado en una subpartida distinta a la de remuneraciones.
Tanto el punto 3 como el 4 son situaciones que no se pueden prever y que afectan
directamente la ejecución presupuestaria de la partida de Remuneraciones.
4. Materiales y Suministros con un 2,31%
Subpartida
Detalle
Saldo
2.01.99
Otros productos químicos y conexos
61.383297.17
2.04.01
Herramientas e instrumentos
26.475.134.03
2.04.02
Repuestos y accesorios
76.834.058.25
La escasa ejecución en las subpartidas del cuadro anterior, se debe a que:
• 2.01.99 Otros Productos Químicos y Conexos:
La poca ejecución en esta subpartida se debe a que todas las compras
gestionadas y adjudicadas, en su mayoría no se han ejecutado por cuanto
la entrega de las mismas no se logró concretar en el 2015, el cual queda
pendiente para el 2016.
• 2.04.01 Herramientas e instrumentos:
Al igual que la subpartida anterior se debe a que las compras de los
Instrumentos y Herramientas de Laboratorios, no han logrado ejecutar
por lo que las entregas de los mimos no han realizado afectando la
ejecución presupuestaria del 2015 y castigando parte del presupuesto del
2016, para la compra de otros insumos.
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• 2.04.02 Repuestos y Accesorios:
En esta subpartida se debe prever una cantidad considerable de presupuesto
para la compra de repuestos y accesorios, los cuales se deben cambiar a los
diferentes equipos se encuentran bajo Contratos Sucesivos de
mantenimientos, entre ellos, equipo de laboratorios, aires acondicionados,
fotocopiadoras, equipo de cómputo, entre otros, no obstante, no se utilizó todo
el contenido presupuestado.
5. Transferencias Corrientes con un 1,47%
Dentro de estas se encuentran las siguientes subpartidas con mayor saldo sin
ejecutar como son:
Subpartida
Detalle
Saldo
6.03.01
Prestaciones legales
43.017.456.73
6.06.01
Indemnizaciones
79.900.000.00
6.03.01 Prestaciones legales:
Debido a que la cantidad del personal que se previó se acogería al derecho de
jubilación no lo hizo en su totalidad y que todos los que sí lo hicieron estaban
afiliados a la Asociación Solidarista del Ministerio de Agricultura y Ganadería
por un largo periodo, el aporte patronal que les correspondía casi cubría en su
totalidad el pago de la cesantía
Por lo anterior, las diferencias que debió pagar el Servicio Fitosanitario del
Estado para el pago de cesantía no representaron una disminución en esta
subpartida.
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6.06.01 Indemnizaciones:
1. Para el año 2015 el Servicio Fitosanitario del Estado realizó las gestiones necesarias
para un cambio en la estructura organizacional, la aprobación de la misma la emite el
Ministerio de Planificación, ese avala aún no ha sido dado, por lo que no se incurrió
en gastos correspondientes a indemnizaciones que pueden generarse a raíz de la
nueva estructura. Asimismo al existir un proceso de cambio de estructura no se
realizan estudios de puestos que puedan afectar la ejecución de esta partida.
2. Contrario a años anteriores, el pago por condenas en procesos judiciales contra el
Servicio Fitosanitario del Estado no representaron montos altos.
3. Se proyectó el pago eventual a los profesionales del Servicio Fitosanitario del Estado
que interpusieron un proceso contencioso administrativo y civil para que se les
reconozca el pago de la prohibición, sin que se resolviera el caso en el año 2015.
4. Es importante acotar para este punto, que de acuerdo con las Certificaciones de
Verificación de requisitos del Bloque de Legalidad de la Contraloría General de la
República que se incluyen dentro de la elaboración del Presupuesto, debemos
provisionar para el pago de las indemnizaciones, el cual es utilizado sólo en caso de
presentarse alguna acción legal contra el SFE, donde se deba cubrir con recursos de
esta subpartida.
6. Cuentas Especiales con un 0,58%:
Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria, en esta se
incorpora contenido presupuestario para cualquier eventualidad de
Emergencia Fitosanitaria que surja durante el año, aun cuando se declaró la
emergencia de Xylella fastidiosa, la cual afecta directamente a las plantas
ornamentales, no fue necesario utilizar estos recursos, por lo que el monto
quedó sin ejecutar.
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V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto
Institucional Aprobado.
La evaluación de metas se presenta a dos niveles: a nivel estratégico que son metas
incluidas en el POI 2015 y en el PND 2015-2018 y las metas que evalúan el nivel
operativo programadas en el PAO 2015 en cumplimiento de las funciones según Ley N°
7664, ley de Protección Fitosanitaria.
Meta Sobrecumplida
Meta Cumplida:
cumplida más de un 101%
cumplida 85%-100%
Meta Parcialmente Cumplida:
cumplida 84%-70%
Meta no Cumplida:
Cumplimiento Inferior a 70%
Respecto al cumplimiento obtenido por cada uno de los indicadores programados se
tiene lo siguiente:
Indicador 1 Estaciones de Control Fitosanitario con Laboratorios de Diagnóstico
operando mediante un mejoramiento en infraestructura, equipo, material y personal
calificado: Obtuvo el 100% según lo programado para el año 2015, por lo tanto se ubicó
como una meta cumplida. El Laboratorio equipado es el de la Estación de Control
Fitosanitario de Limón el cual está totalmente condicionado, con funcionarios
capacitados y entrenados por personal del Laboratorio Central de Diagnostico de Plagas
del SFE.
Esta meta está incluida en el PND 2015-2018 y se realiza seguimiento
trimestral con informes remitidos por parte de SEPSA a MIDEPLAN.
Indicador 2 Análisis de residuos de plaguicidas en muestras de productos
vegetales frescos a comercializar en el país y de exportación, así como muestras
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de agua y suelos agrícolas: Obtuvo un 93%, se encuentra de acuerdo a lo programado,
por lo que se ubica como meta cumplida según la tabla de valoración de metas. La
cantidad de muestras que analiza el laboratorio depende de la cantidad de muestras
que proporcionen otras instancias del SFE tales como el área de residuos de plaguicidas
y las unidades operativas regionales, los cuales entregaron 6.507 muestras. Sin
embargo, para asegurar la calidad de los resultados que emite el laboratorio toda
muestra que sobrepase el LMR debe reprocesarse.
Indicador 3 Ejecución presupuestaria del SFE: Se ubica como meta cumplida
obteniendo un 99% de lo previsto que debe tener la ejecución presupuestaria para el
cierre 2015, teniendo un aumento de alrededor del 13,79 % de incremento respecto a
la ejecución presentada en el mismo periodo del 2014.
Indicador 4 Seguimiento de eventos de cumplimiento y no cumplimiento de las
Buenas Prácticas Agrícolas (BPA): Se obtuvo un 71%, es una meta ubicada como
parcialmente cumplida debido a que por indicaciones de la Dirección la prioridad se
enfocó a dar respuesta a las muestras de importación de vegetales, a la elaboración de
otros manuales de cultivos que presentaban problemas de plagas y otras actividades
prioritarias para la Dirección tales como muestreos a plantas ornamentales, aguacate,
fresas y chayote. Por tal razón, y por la cantidad de personal que tiene esa unidad hubo
que bajar el seguimiento a los eventos de cumplimiento. Estos seguimientos era
respecto a los Límites máximos de residuos (LMR) dirigido a los productores de
vegetales que presentaron en los muestreos que se realizaron algún tipo de problemas
con residuos.
Indicador 5 Recaudación de ingresos propios mediante el cobro de tarifas. 95%:
La meta estuvo por encima de lo planeado debido a que hubo un 3% más de ingresos
obtenidos vía cobro de tarifas como generadoras de ingresos, excluyendo la
transferencia del MAG. Estos ingresos son provenientes de las operaciones que realiza
el SFE mediante la venta de servicios sin incluir las transferencias del MAG, esto para
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solventar los gastos específicos, tales como pago del 100% de la planilla, contratación
de personal, y adquisición de bienes y servicios. La meta fue cumplida en un 99% ya
que a partir del II semestre el MAG deja de realizar la transferencia al SFE por lo que los
gastos en su totalidad son cubiertos mediante el cobro de tarifas e ingresos tributarios.
Indicador 6. Atención de reclamos presentados por los usuarios respecto a los
servicios suministrados: Obtuvo un 128% de resultado indicando que hubo mucho
más inconformidades que presentaron los usuarios externos del SFE, las cuales se
tramitaron y se resolvieron en un 100%.
Productos
Objetivos
Indicadores
Estratégicos del
Programa
Meta anual
(a)
(b)
(e)
Servicios de
prevenció
n
y
erradicaci
ón de las
enfermed
ades de
los
vegetales
o plantas.1
Mejorar
la Número de estaciones 1
Infraestructura y mejoradas
equipamiento de Estaciones
de
las estaciones de Control
control
Fitosanitario
con
fitosanitario
de Laboratorios
de
Limón,
Paso diagnóstico
Canoas
Peñas operando
Blancas y Caldera.
(c)
Aumentar
la Análisis de residuos 7.000
adopción de las de plaguicidas en
buenas prácticas muestras
de
agrícolas
en productos vegetales
cultivos de la frescos
a
canasta básica y comercializar en el
productos
de país
y
de
exportación
exportación,
así
como muestras de
agua
y
suelos
agrícolas
Alcanzado
Porcentajes de Avance
de las metas anuales y
valoración
Resultado
(f)
1
(g)=(f)/
(e)*100
100,0 %
Valoración
(i)
Meta cumplida
6.507
93%
Meta cumplida
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Mejorar
la Ejecución
ejecución
del presupuestaria
presupuesto
del SFE
SFE
que
conduzcan
al
cumplimiento de
las
políticas,
planes, proyectos y
programas en el
ámbito
fitosanitario.
80%
79,19%
99%
Meta cumplida
del
Aumentar
la
adopción de las
buenas prácticas
agrícolas
en
cultivos de la
canasta básica y
productos
de
exportación
Seguimiento
de 500
eventos
de
cumplimiento y no
cumplimiento de las
Buenas
Prácticas
Agrícolas(BPA)
355
71%
Meta
parcialmente
cumplida
Mejorar
los
ingresos propios
mediante el cobro
de tarifas.
Porcentaje
96%
recaudación
de
ingresos
propios
mediante el cobro de
tarifas
Porcentaje
de 100%
Atención
de
reclamos presentados
por los usuarios
respecto
a
los
servicios
suministrados.
95%
103%
Meta
sobre
cumplida
100%
100%
Meta
Cumplida
Mejorar el nivel de
satisfacción de los
usuarios por los
servicios
fitosanitarios
ofrecidos en el
SFE.
SEGUIMIENTO DE METAS GENERALES DEL SFE INCLUIDAS EN EL PAO
La distribución de metas programadas por cada Unidad es la siguiente:
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Cuadro N°1: Cumplimiento de metas por departamento
Periodo, 2015-SFE
Característica
Sobrecumplida
Meta Cumplida
Meta Parcialmente Cumplida
Meta no Cumplida
Total
Total de %
metas
cumplimiento
102
157
65
26%
39%
16%
77
19%
401
100%
Fuente: Informe consolidado PAO 2015, SFE, Área de planificación
Cuadro N°2: Distribución de metas SFE, Periodo, 2015-SFE
Total de %
Características
metas
participación
Metas cuantificables
401
69,26%
Metas NO CUANTIFICABLES(1)
178
30,74%
TOTAL DE METAS DEL SFE
579
100%
Fuente: Informe consolidado PAO 2015, SFE, Área de planificación
(1) Son aquellas metas que no se pueden cuantificar debido a que son según
demanda del servicio
De las 579 metas programadas por las diferentes instancias técnicas y administrativas
del SFE, se logró cumplir el 65% de las mismas, sin embargo, existe un 35% de metas
que por diferentes variaciones que se dieron especialmente en las áreas técnicas hubo
que realiza otras acciones delimitadas por la Dirección lo que provocó un cumplimiento
parcial o un no cumplimiento de las metas.
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VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo
El Plan Nacional de Desarrollo es formulado en el marco del Sistema Nacional de
Planificación respondiendo a los siguientes pilares de Gobierno:
1. Luchar contra la Corrupción y Fortalecer un Estado Transparente y Eficiente;
2. Impulsar el Crecimiento Económico del País y Generar más y Mejores Empleos; y
3. Reducir la Desigualdad y Eliminar Pobreza Extrema.
Para le ejecución del PND 2015-2018, el MAG-SFE se agrupa en el sector de “Desarrollo
Agropecuario y Rural”, dirigido por el Ministro rector y bajo el Pilar de “Impulsar el
crecimiento económico y generar más y mejores empleos.”
El objetivo sectorial propuesto en el PND 2015-2018 es “Aumentar el valor agregado
agroalimentario, impulsando un desarrollo agropecuario ambientalmente sostenible y
socialmente equitativo”.
Es así, que para cumplir con el objetivo sectorial el SFE establece para el PND las siguientes
acciones estratégicas:
1. Fomento de las Buenas Prácticas Agrícolas (BPA) que prioricen el uso de medidas
alternativas para el control de plagas.
2. Modernización de las estaciones de control fitosanitario.
3. Simplificación de trámites y transparencia en el servicio.
El compromiso del SFE con en el PND 2015-2018 se incorpora en la matriz MAPSESI que
remite el Señor Ministro de Agricultura y Ganadería a la señora Ministra de Planificación y
Política Económica, donde se incorporan las acciones del SFE así como su respectivo aval
oficio DM851-2014-MAPSESI.
A diciembre del 2015 el cumplimiento de las metas del PND fueron las siguientes, esta
información es la que presenta a MIDEPLAN a través de SEPSA:
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Ministro Rector: Luis Felipe Arauz Cavallini
Objetivo Sectorial
(es)/ afin (es) o
transversales
afines
Aumentar el valor
agregado
agroalimentario,
impulsando
un
desarrollo
agropecuario
ambientalmente
sostenible
y
socialmente
equitativo.
Aumentar el valor
agregado
agroalimentario,
impulsando
un
desarrollo
agropecuario
ambientalmente
sostenible
y
socialmente
equitativo.
Resultados del
Programa o
Proyecto
Sector: Desarrollo Agropecuario y Rural
SFE - 2015
Metas
Estimación
Anuales PND presupuestaria
2015
(Millones ¢)
Construcción de un 2015: Etapa 1:
complejo para la
Conclusión
producción y
de
mantenimiento de
levantamiento
pies de cría de
de estudios
Agentes de Control
de uso de
Biológico que
suelo y
permita fomentar el elaboración
manejo integrado
de planos
de plagas.
Estaciones de
Control Fitosanitario
con Laboratorios de
diagnóstico
operando.
2015
1
130
50,00
Resultado
Avance
Ejecución
Clasificación Presupuestaria Observaciones Responsables
(Millones ¢)
Conclusión de Meta
levantamiento cumplida
de estudios de
uso de suelo y
elaboración de
anteproyecto
de planos.
1
Meta
cumplida
165,00
El monto a
pagar por este
proyecto subió
sustantivament
e debido a que
hubo
variaciones en
los
requeriientos
que fueron
incorporados a
los planos. Los
planos se
pagan de
acuerdo a un
porcentaje
sobre el monto
total, al
aumentar este,
automáticament
e se aumenta el
monto a pagar.
Departamento
de
Biotecnología,
Dirección
Ejecutiva,
Servicio
Fitosanitario del
Estado (SFE).
20,00
El Laboratorio
de la Estación
de Control de
Limón de
Limón está
totalmente
equipado,con
funcionarios
capacitados y
entrenados por
personal del
Laboratorio
Central de
Diagnostico de
Plagas del SFE.
Marco
Alfaro,
Jefe
del
Departamento
de
Control
Fitosanitario,
SFE
Para el 2016 se
destinarán
mayores fondos
para desarrollar
el laboratorio de
Las Tablillas
como una
prioridad.
Aumentar el valor
agregado
agroalimentario,
impulsando
un
desarrollo
agropecuario
ambientalmente
sostenible
y
socialmente
equitativo.
Sistema digital de
registro de
agroquímicos que
agilice la
administración de
los trámites y
mejore los tiempos
de respuesta.
2015:
Etapa 1:
Definición de
términos de
referencia
para la
plataforma y
requerimiento
s del portal
web para la
ventanilla
única.
65,00
Se tienen los Meta
Términos de cumplida
referencia para
la plataforma
digital de
registro de
agroquími-cos
100,00
Se van a pagar
mas de lo
estimado
debido a que la
Unidad tenía
fondos para
poder aumentar
el monto.
Ing.Jorge Araya,
jefe
del
Departamento
de
agroquímicosSFE
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VII. Análisis comparativo vs estado de resultados con gastos del
período 2015.
INFORME DE EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA AL
31 DE DICIEMBRE 2015
PARTIDAS
PRESUPPUESTARIAS
REMUNERACIONES
MONTO
CUENTAS CONTABLES
6.715.912.944,38 GASTOS
Gastos de funcionamiento
SERVICIOS
MONTO
8,783,877,366.56
2.150.517.408,11
Gastos de caja chica
MATERIALES Y
SUMINISTROS
4,273,260.15
652.395.761,20
ACTIVIDADES DE INVERSION
BIENES DURADEROS
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
SUMAS SIN
PRESUP
411.948.649,45
541.618700,33
ASGNACION
SUMAS IGUALES
0,00
10.472.393.463,47
Salidas de efectivo(maquinaria,
equipo y terrenos)
411.948.649,45
GASTOS DE TRANSFERENCIA
Gastos de transferencia ( inv.
en planilla)
730.675.486,98
Otras transferencias
541.618.700,33
10.472.393.463,47
Se registraron contablemente todos los gastos ejecutados del periodo 2015, hubo una
mayor ejecución en lo que respecta a los servicios dado que el SFE cuenta con varios
contratos como son:
Mantenimiento de limpieza, chapea, aires acondicionados, quick pass, seguridad y
vigilancia en varias estaciones de control ubicados en diferentes puntos del país,
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reparación y mantenimiento de los edificios y vehículos , Servicio anual de recarga de
extintores de las diferentes oficinas del SFE a nivel nacional , además de los servicios
básicos como luz, agua, teléfono, correos de Costa Rica, Control satelital (GPS) y los
contratos por mantenimiento del edificio central como bomba de agua, planta, ascensor,
bomba contra incendios entre otros.
Por medio de la contratación de Leasing, se suscribió un contrato para el alquiler de equipo
de cómputo, en función de solventar las necesidades tecnológicas; como herramienta para
la ejecución de las labores de los funcionarios del SFE que carecen, o cuentan con equipos
antiguos e inoperantes, tanto a nivel central como en Regiones y Estaciones de Control.
También, se le dio mantenimiento preventivo y reparación de los cromatógrafos de
gases, cromatógrafos líquidos, balanzas, evaporadores rotatorios, bomba de vacío,
para garantizar el buen funcionamiento de los mismos y la confiabilidad de los
resultados, y principalmente para cumplir con requisitos de la norma INTE-ISO
17025:2005, para obtener la acreditación del laboratorio, y cumplir con el decreto
36801 artículo 21, inciso d: Elaborar, implementar y dar seguimiento a un plan de
mantenimiento anual del equipo de laboratorio, para asegurar la confiabilidad de los
resultados obtenidos.
En lo que respecta a compra de activos se adquirieron en su gran mayoría equipos como
son: (VER PAGINA SIGUIENTE)
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SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO
LISTA DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN EL 2015
Aires Acondicionados
Licuadora de Laboratorio
Archivadores Metálicos
Máquina Cepilladora
Armarios de Oficina
Máquina Encuadernadora
Balanza Analítica
Mesa para Computadora e Impresora
Balanzas Granatarías
Mesa para Instrumentos de Laboratorios
Batidora Industrial
Mesas para Conferencia
Biblioteca Metálica
Mesas Pegables
Bomba de Vacio
Microscopio Electrónico
Cámara Digítal Fotográfica
Motobomba Estacionaria
Canasta para Techo de Vehículo
Motosierra
Cargador de Baterías
Panel de Control de Acceso
Carretillas(Perras Hidráulicas)
Pantalla de Proyección(para Pared)
Carritos Multiuso
Pantalla Electríca
Centrifuga
Pantalla Interactiva
Coffee Maker
Percolador
Construcción de Caseta
Pizarra Acrilíca
Construcción de Centro de Acopio
Prensa Hidraúlica
Deshumdificador
Proyector Multimedia
Deshumedecedor
Proyectores de Video
Encuadernadora Eléctrica
Puntos de Acceso Inalámbricos
Enrutadores
Radios Portatiles
Equipo de Audio
Refrigerador para Laboratorio
Equipo Médico y/o de Laboratorio
Romana Electrónica
Escritorio Ejecutivo
Scanner
Estantería
Extintor Especial para el Datacenter
Servicio de Red de Distribución Eléctrica
Silla, Ejecutiva, ergonómicas, plásticas, tipo
cajero y de espera
Extintores
Gabinetes para Almacenamiento de
Porta Objetos
Sistema de Filtración de Solventes
Sistema de Posicionamiento
Geográfico(GPS)
Horno de Microondas
Sistemas de Banda Transportadora
Horno de Mufla
Software para Laboratorio
Impresoras
Instalación de Cableado Estructurado en
Cobre y Fibra Optica
Tarjetas de Memoría para Cámara Digítal
Lámpara de Emergencia
Titulador Potenciométrico
Lavador de Pipetas
Vehículos
Lector(Código de Barras)
Ventiladores
Teléfonos Celúlares
Licencia para Software
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Servicio Fitosanitario del Estado
VIII. Medidas y Acciones Correctivas
PROPUESTA DE MEDIDAS CORRECTIVAS Y DE ACCIONES A SEGUIR EN PROCURA DE
FORTALECER EL PROCESO DE MEJORA CONTINÚA DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL:
Para el período 2015, hay un incremento de ejecución de egresos de 9.08% en
comparación del año 2014 aunque este es considerablemente bueno aún falta varios
puntos para llegar a una ejecución de por lo menos de un 95% del mismo, dado que este
influyen varios factores en el año.
La mayoría de las unidades ejecutoras del S.F.E
deberían solicitar a la Dirección de Planificación y Presupuesto la ejecución física y
financiera de su unidad para que se involucren aún más en su ejecución, muchos no llevan
ese control, siendo un obstáculo al momento de evaluar el logro de objetivos y el alcancen
de las metas planteadas para el ejercicio del año.
Esta es una gran herramienta que cada unidad debe utilizar para el debido control para así
poder cumplir con el seguimiento ordenado y oportuno de sus metas, debe existir un
análisis evaluativo por parte de las unidades ejecutoras en conjunto con la unidad de
Planificación y presupuesto por lo menos cada dos meses para que se evalúen los pro y los
contra de la no ejecución y cumplimiento de sus objetivos y metas.
Recomendación: Seguir instruyendo a las Unidades Ejecutoras para que durante el
Proceso de Formulación Presupuestaria definan la programación para la atención de los
requerimientos propios de cada Unidad siguiendo criterios más precisos, para que al
momento de ejecutar la atención global de las necesidades programadas, la totalidad de las
solicitudes de bienes y servicios se encuentren ingresadas al nuevo sistema de Hacienda de
compras SICOP en el primer trimestre del período lo cual permite que el proceso de
adquisición de bienes y servicios a nivel institucional se realice oportunamente,
garantizando que la ejecución de los recursos presupuestados se realizará de forma
eficiente y eficaz.
Además, podría establecerse un tiempo límite, de manera que aquellas Unidades Ejecutoras
que no tengan claridad del momento en que se deba adquirir el bien o servicio, tengan un
tiempo (primer trimestre) razonable para definirlo, en caso que no lo defina o que decidan
no utilizar el requerimiento, entonces la Administración pueda disponer de los recursos
presupuestados y reorientarlos a la atención de otras necesidades.
Se considera necesario desarrollar procesos formativos que posicionen cada vez más a las
unidades ejecutoras el aseguramiento de altos niveles de calidad de un servicio y
fortalecer la interacción del SFE con el entorno por medio de los servicios de asesoría y
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formación para el desarrollo humano y el trabajo, para satisfacer las necesidades de la
institución como tal.
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