YACIMIENTOS PETROLIFEROS FISCALES BOLIVIANOS Balance General Comparativo Al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y DICIEMBRE 2012 (Expresado en Bolivianos) Diciembre 2013 2012 Reexpresado ACTIVO 88,040,475,887.42 75,399,323,642.68 ACTIVO CORRIENTE 42,983,601,869.36 41,540,012,619.09 01 ACTIVO DISPONIBLE 13,807,754,634.38 11,451,349,548.49 0101 010102 010103 010104 010105 8,465,608,316.42 9,202,926,075.49 CAJA GENERAL BANCOS FONDOS EN TRANSITO FONDOS EN LA CUENTA UNICA DEL TESORO 0 CAJA MONEDA BOLIVIANA 0102 010203 010204 010205 CAJA MONEDA EXTRANJERA 02 ACTIVO EXIGIBLE Y TRANSITORIO 0204 020401 020402 020404 EMPLEADOS Y OBREROS PRESTAMOS 0210 CUENTAS CORRIENTES INTERDISTRITALES 0211 021101 021102 021104 021106 021107 021108 021112 021113 021114 021118 CUENTAS DEL ACTIVO TRANSITORIO CREDITO FISCAL TRANSITORIO TITULARES REGULARIZACION DEL REVALUO 2010 CONTROL VENTAS AL CONTADO CONTROL COMPRAS LOCALES CONTROL VENTAS AL CREDITO YPFB REFINACION SA RECUPERACION FLETES 7,043,714,918.71 6,325,643,649.03 661,791.84 1,806,530,447.27 1,901,191,717.01 22,557,108.25 109,861,774.07 320,884,645.34 43,450,774.78 224,118,941.14 84,987,900.17 54,836,605.63 125,893,374.17 1,118,948,724.93 1,094,791,130.20 0307 EXISTENCIA MATERIALES Y MERc. EN TRANSITO 030701 MATERIAL EN TRANSITO - IMPORTADO 030702 MATERIAL EN TRANSITO - LOCALES 745,641,823.07 763,043,882.39 547,662,948.13 197,978,874.94 1,173,625.37 977,873.25 91,674.00 764,790.00 21,090.14 2,486.23 84,051.00 11,527.00 26,002.00 172,005.00 TAMBORES GARRAFAS PARA REPOSICION ENVASES COMUNES TUBOS DE OXIGENO GARRAFAS PARA REPARACION GARRAFAS EN TALLER REPARACION GARRAFAS INUTILIZADAS ACCESORIOS PARA GARRAFAS 326,760.00 0320 (PROVISION PARA PERDIDAS DE INVENTARIOS) 032001 (PROVISION PARA FALLAS Y SOBRANTES DE MATERIALES) 032002 (PROVISION PARA OBSOLESCENCIA MATERIALES) 407,006.56 (501,289,620.10) (502,890,164.94) (12,088.29) (501,277,531.81) ACTIVO NO CORRIENTE 45,056,874,018.06 33,859,311,023.59 04 INVERSIONES 28,795,681,806.48 26,495,675,967.84 0402 0403 0404 0405 0406 0407 0409 0410 0411 0412 0413 0414 0415 EMPRESA NACIONAL DE ELECTRICIDAD-ENDE SA EMTAGAS TARIJA EMPRESA PETROLERA ANDINA EMPRESA PETROLERA CHACO EMPRESA TRANSREDES S.A. YPFB REFINACION SA OTRAS INVERSIONES COMPANIA LOGISTICA DE HIDROCARBUROS BOLIVIANA BONOS YPFB TRANSPORTE COMPAÑÍA CENTRAL ELECTRICA BULO BULO S.A FLAMAGAS S.A. YPFB PETROANDINA SAM BONOS YPFB REFINACION 10,762.32 11,297,091.01 5,149,012,623.86 8,251,780,128.98 9,970,704,632.29 2,988,538,109.45 5,061,070.07 166,535,985.57 638,953,000.00 10,257.98 214,038.91 857,473,106.04 756,091,000.00 10,762.33 11,919,108.84 4,722,950,580.37 8,263,425,675.08 9,636,344,434.01 2,744,529,946.25 5,787,484.67 161,619,520.40 674,133,752.18 10,257.98 214,039.01 274,730,406.72 0.00 05 CUENTAS A COBRAR - LARGO PLAZO 6,473,807,104.82 2,457,429,290.85 188,692,909.18 197,878,131.59 0501 DEUDORES DE COBRO DUDOSO 050101 DEUDORES DE COBRO DUDOSO 050102 DEUDORES EN EJECUCION 0520 052001 052002 052003 (PREVISION PARA INCOBRABLES A LARGO PLAZO) (PROVISION PARA DEUDORES MOROSOS) (PREVISION INCOBRABLES OTRAS CTAS POR COBRAR) (PROVISION EXIST.DE PRODUCTOS EN TRANSITO) 06 ACTIVO FIJO (NETO DE DEPRECIACION) 6,440,283,094.62 IMPUESTOS A LARGO PLAZO 2,127,016.02 BODEGA DE HERRAMIENTAS 09 ACTIVO INTANGIBLE 90 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 9001 9004 9006 9007 9009 9010 9011 9012 FIANZA EMPLEADOS CREDITO BCB CONTRATO SANO No.202/2009 AMPLIACIONES REDES DE DISTRIBUCION GAS NATURAL PAGARES POR PATENTES A COBRAR PRESTAMO BCB CONTRATO SANO 257/2012 PRESTAMO BCB CONTRATO SANO Nº 258/2012 PRESTAMO BCB CONTRATO SANO Nº 278/2013 ACTIVOS FIJOS BAJO CONTRATOS DE OPERACION 11 2,423,263,657.81 (157,295,915.00) 2,244,129.52 (165,956,628.07) (89,023,039.27) (3,374,542.22) (64,898,333.51) VALORES ORIGINALES 0620 19,801,026,579.75 19,183,787,044.69 1103 110301 110303 110304 110306 110307 110312 110313 110316 110317 CUENTAS A PAGAR ACREEDORES POR PRODUCTOS INVERSIONES A PAGAR ACREEDORES POR DEPOSITOS EN GARANTIA SUELDOS Y JORNALES NO RECLAMADOS AGUINALDOS Y PRIMAS NO RECLAMADOS ACREEDORES VARIOS COMPAÑIAS CONTRATISTAS DE OPERACIÓN DEUDA FLOTANTE COMPRA DE CRUDO,GAS Y TRANSPORTE PRODUCTOS 1104 FIANZA DE EMPLEADOS Y OBREROS 1105 RETENCIONES AL PERSONAL 110501 IMPUESTO RENTA SERVICIOS PERSONALES 110505 RETENCIONES JUDICIALES 110508 OTRAS RETENCIONES 63,648,569.43 26,530,206.89 11,340,305,037.67 10,921,197,982.34 68,143,823.81 1,609,118,162.98 37,365,229.21 26,530.72 21,458.02 1,334,101,478.26 3,762,894,468.26 42,938.50 4,528,590,947.91 13.2 13.2 0.00 10,441.32 1,284,887.45 1,119,715.30 5,506,403,182.42 5,778,117,773.00 13.3 1,328,605,700.67 1,432,386,702.65 13.4 110,055.44 85,097.65 1,089,734.36 1108 110801 110802 110803 110804 110805 110806 REGALIAS A PAGAR AL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ AL DEPARTAMENTO DE TARIJA AL DEPARTAMENTO DE CHUQUISACA AL DEPARTAMENTO DEL BENI AL DEPARTAMENTO DE PANDO AL DEPARTAMENTO DE COCHABAMBA 1109 INTERESES Y COMISIONES A PAGAR S/DEUDA 1110 PARTICIPACION 6% TGN POR PAGAR 1111 111101 111102 111112 111113 111114 CARGAS SOCIALES A PAGAR 1112 FACTURAS A PAGAR 1113 SUELDOS Y BENEFICIOS A PAGAR 1116 FLETES Y ACARREOS ESTIMADOS 219,480.79 841,763.77 1117 OTROS GASTOS ESTIMADOS 1118 111801 111802 111803 111804 111806 111807 PASIVOS DIFERIDOS CORTO PLAZO ALQUILERES PRODUCTOS SERVICIOS COMPARTIDOS CONTRATISTAS FONDO DE INVERSION GAS NATURAL VARIOS REGULARIZACION DEL REVALUO 2010 12 PROVISIONES IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS IDH 32% IMPUESTO A LA UTILIDAD DE LAS EMPRESAS CPSS - APORTES SEGURO SOCIAL UNIVERSITARIO LA PAZ REGIMEN SEGURO SOCIAL REP.ARGENTINA BANCO BILBAO VISCAYA AFP FUTURO DE BOLIVIA AFP 13 13.1 IMPUESTOS A PAGAR IUE - BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR IMPUESTOS RETENIDOS A TERCEROS DEBITO FISCAL TASAS, MULTAS Y OTROS DERECHOS OBLIGATORIOS A PAGAR NOTAS 63,648,569.43 1107 110702 110703 110705 110708 110709 110710 DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO 9,731,417,419.55 661,488,147.37 206,632,200.34 3,148,484,461.28 138,612,428.71 61,278,490.03 6,064,867,790.57 51,742,919.05 63,212,113.29 8,977,885.25 3,149,937.70 16,558,205.99 3,636,008.00 4,462,134.31 10,433,102,721.89 94,388,229.84 (22,218,427.56) (538,691,326.46) (55,766,932.98) (34,090,597.26) (11,222,645.99) (30,746,020.12) (1,380,504.34) (848,284.29) (2,423,419.22) (4,297,144.12) (701,685,302.34) (39,002,860.78) 4,845,305,199.87 26,681,820.73 999,399.20 20,173,447.17 0.00 3,415,143,865.32 2,043,404,650.00 218,772,260.14 825,697,851.68 38,840,913.06 73,809,525.64 36,913,512.78 134,571,637.37 16,936,581.23 12,051,008.15 664,060,107.90 715,937,243.20 7,234,132.31 716,979.66 187,123,171.50 210,785,443.38 22,626,729.41 3,477,705.54 13.5 2,483,133.58 6,835.40 25,474.04 2,472,334.05 2,246,355.24 9,913,758.46 10,144,234.99 5,215,104.76 21,072,233.05 30,825,051.30 502,836.50 PROVISION PARA REPARACIONES Y MANTENIMIENTO PROVISION PARA COSTOS ESTIMADOS PRODUCTOS PREVISION REMEDIACION AMBIENTAL REFINERIAS OTRAS PREVISIONES PREVISION PLIEGO DE CARGO 001-2004 ADUANA NACIONAL PROVISION INGRESOS DIFERIDOS (PESA SA) PROVISION INGRESOS SUBVENCION GASOLINAS IMPORTADAS PROVISION INGRESOS SUBVENCION DIESEL OIL IMPORTADO PROVISION INGRESOS SUBVENCION GLP PROVISION INGRESOS SUBVENCION GLP IMPORTADO APORTES RED DE GAS MONTEAGUDO – EMPRESAS PROVISION INGRESOS DIFERIDOS (PETROMAR /PDVSA PETROLEO) PROVISION INGRESOS INTERESES ENARSA PROVISION DIFERENCIAL PRECIOS DS-29122 YPFB REFINACION 582,318.15 582,318.15 624,548.88 55,385,369.06 60,276,016.15 88,040,475,887.42 75,399,323,642.68 15,911,100,413.80 7,213,864,044.28 19,853.60 4,404,062,456.42 3,963,344,842.15 19,924,448.07 24,269,267.80 77,673,219.06 117,984,249.93 213,360,659.82 210,968,818.93 4,899,035,576.22 4,196,553,371.95 15,433,427.12 16,283,191.62 10,298,911,851.67 7,463,698,301.01 13 PASIVO EXIGIBLE A LARGO PLAZO 10,214,741,533.51 7,393,869,546.76 1301 PRESTAMOS A PAGAR 8,020,476,917.60 5,043,887,396.58 1302 DOCUMENTOS A PAGAR 1305 CREDITOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO 14 PROVISION DE LARGO PLAZO 1401 PROVISION PARA RETIROS E INDEMNIZACIONES 15 CAPITAL Y RESERVAS 1501 150101 150102 150103 150104 CAPITAL 1502 150201 150202 150204 150205 150206 150207 150208 150210 APORTES DE CAPITAL 1503 AFECTACIONES PATRIMONIALES (ESCISION) 1504 VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL DE INVERSIONES APORTES SUPREMO GOBIERNO IMPUESTO DEL 22% SOBRE INDEMNIZACION GULF OIL CO IMPUESTOS DEL 5 % SOBRE ACTIVOS FIJOS COMPROMISO DE APORTE SUPREMO GOBIERNO VALOR ASIGNADO A MATERIAL Y EQUIPO S.O.C. ALQUILER CAMPOS PETROLIFEROS CESION DE BIENES POR TERCEROS CAPITALIZACION REDES DE GAS CESION ACCIONES EMPRESA ANDINA D.S.28701 CESION ACCIONES EMPRESA CHACO D.S.28701 CESION ACCIONES EMPRESA TRANSREDES D.S.28701 APORTE ADICIONAL 32% 13.6 6,080,025.14 1,303,096.87 14,589,532.59 209,515,853.77 43,516,761.54 22,065,689.31 2,714,006,283.47 0.00 4,561,468.32 869,704,807.03 547,696.67 624,594,301.18 139,882,039.45 248,668,020.88 PASIVO NO CORRIENTE 1505 RESERVAS 150501 RESERVAS PARA INCENDIOS Y OTROS RIESGOS 55,385,369.06 8,529,423,595.98 20,581.81 200,172,910.49 13,187,749.33 PROVISION PARA GASTOS Y COSTOS ESTIMADOS PROVISION PARA GASTOS VARIOS 9,629,510,368.52 2,317,901,403.76 1,261,882,148.35 824,278,904.31 19,924,448.07 1212 121201 121202 121203 121205 121206 121207 121209 121211 121212 121214 121216 121217 121218 121219 53,909,234.64 20,581.81 1210 121002 121004 121007 121010 121011 121012 PROVISION APORTE AL FONDO DE RESERVA DE GLP 26,704,844.85 7,014,885.97 1,144,704.33 4,002,082.81 42,778,415.57 2,525.38 582,301,817.26 1205 PREVISION POR IMPUESTOS Y REGALIAS 120506 PREVISION POR IMPUESTOS S/SUBVENCION DEL GLP REPOSICION GARRAFAS PROVISION RECALIFICACION GARRAFAS PROVISION PARA REP. Y MANTENIMIENTO GARRAFAS GLP PROVISION PARA FONDO REPOSICION CILINDROS GNV PROVISION PARA FONDO CONVERSION VEHICULOS GNV 25,334,567.65 637,244,431.32 15,433,427.12 847,779,032.11 999,971,012.45 1,346,485,583.80 1,350,011,137.73 84,170,318.16 13.7 69,828,754.25 84,170,318.16 69,828,754.25 48,311,027,087.48 40,222,414,701.00 343,123,385.53 362,015,759.14 4,788,583,650.22 5,052,243,065.99 (4,567,023,660.51) (4,813,790,944.44) 6,398,486,951.89 6,172,852,656.75 14 10,265,326.89 189,384,585.94 39,037,931.29 104,435,541.41 2,783,575.82 23,932,665.34 87,089,673.18 4,519,884.69 657,459,900.00 788,239,000.00 337,267,738.80 2,887,291,212.39 12 661,488,147.37 184,413,772.78 2,609,793,134.82 82,845,495.73 27,187,892.77 6,064,867,790.57 40,520,273.06 32,466,093.17 7,597,380.91 2,301,653.41 14,134,786.77 3,636,008.00 164,990.19 9,731,417,419.55 118,081.50 28,973,977.49 226,229,340.03 441,146,872.95 4,031,628,376.65 1,043,284,797.52 293,909,000.00 9,845,809,967.66 CUENTAS DE CONTROL INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS CONTROL DE INVERSIONES EN YPFB ANDINA S.A. CONTROL DE INVERSIONES EN YPFB CHACO S.A. CONTROL DE INVERSIONES EN YPFB TRANSPORTE S.A. 1213 PROVISION CASTIGO DE POZOS 121301 PROVISION CASTIGO DE POZOS ABANDONADOS 305,572,012.25 8,412,781.38 64,402,302.50 5,770,190,626.95 291,655,371.54 50,000.00 DEUDORES VARIOS CERTIFICADOS DE CREDITO FISCAL(CENOCREM) TERRENOS EDIFICACIONES EQUIPOS PLANTAS, INSTALACIONES INDUSTRIALES ESTACIONES DE SERVICIO,VAGONES,TANQUES EQUIPOS DE TRANSPORTE, VEHICULOS PESADOS LIV. OBRAS EN CONSTRUCCION MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA EQUIPOS DE COMPUTACION Y SERVICIO EQUIPOS DE COMUNICACIÓN EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO OBRAS DE ARTE BIENES OBSOLETOS, DE BAJA PARA ENAJENACION 10 24,205,989.80 164,486,919.38 CONTRATOS EMPRESAS DE EMPRENDIMIENTO PRODUCTOS Y MATERIALES POR CONCILIAR 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 19 PASIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO 1211 PROVISION PARA MANTENIMIENTO Y AMPLIACION 121101 PROVISION PARA MANT.Y AMPLIACION REDES GAS NAT. 121102 EMCOGAS 33,590.00 9.00 12,670.00 280,491.00 GARRAFAS GARRAFAS PARA REPARACION VARIOS - GARRAFAS ACCESORIOS PARA GARRAFAS CARGOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO 27,713,210,640.67 1102 DOCUMENTOS A PAGAR 110201 COMERCIALES 1204 120401 120402 120403 1,106,635,194.01 4,201.55 12,309,329.37 EXISTENCIA EN ALMACENES EXISTENCIA MATERIALES PARA OBRAS MATERIAL OBSOLETO 0512 35,176,908,941.68 29,430,536,948.27 1201 PROVISION AGUINALDOS Y PRIMAS 120101 AGUINALDOS 54,836,605.63 EXISTENCIA DE MATERIALES Y MERCADERIAS CUENTAS A COBRAR-LARGO PLAZO CUENTAS A COBRAR LARGO PLAZO 2012 Reexpresado 39,729,448,799.94 PASIVO CORRIENTE 9 150,096.18 14,127,573.24 28,592,517.98 580,587.38 0305 PRODUCTOS Y MATERIALES POR CONCILIAR 030501 PRODUCTOS Y MATERIALES POR CONCILIAR 0503 050301 050304 050305 050306 050312 050313 8.2 65,627,199.83 2,434,567.32 404,859.37 201,680.31 241,014,654.60 11,201,683.91 GAS NATURAL EXISTENCIAS VARIAS EN TRANSITO 0.00 22,557,108.25 PRODUCTOS CORRIENTES GAS LICUADO 0311 031182 031186 031187 031194 8.1 2,248,740.27 0.00 5,790,308.87 PRODUCTOS CORRIENTES GAS LICUADO DE PETROLEO EXISTENCIAS VARIAS 17,922,321,454.72 Diciembre 2013 PASIVO 5,790,308.87 ACTIVO CIRCULANTE 0310 031081 031082 031083 031084 031086 031087 031088 031094 3,936,595,717.73 0.00 3,980,486,420.89 3,865,722.40 2,197,038,500.00 476,881,003.17 378,391,594.32 1,486,590.69 609.00 5,288,799.21 275,679.03 0301 EXISTENCIA PETROLEO CRUDO 030101 PETROLEO CRUDO 0306 030601 030603 030604 28,187,471,353.59 3,583,711,090.50 2,639,148.39 ADELANTO PARA GASTOS PAGOS ANTICIPADOS PRIMAS DE SEGURO ADELANTADAS ANTICIPO DE IMPUESTOS PRODUCTOS EN TRANSITO GASOLINA BLANCA 27,369,316,787.71 7.2 0.00 2,639,148.39 0.00 VARIOS CORTO PLAZO VARIOS LARGO PLAZO 0304 030403 030411 030412 030413 2,248,423,473.00 16,733,461,321.24 DEUDORES POR RECLAMOS EN CURSO IMPUESTOS CORTO PLAZO CUENTAS A COBRAR FONDO DE OPERACIONES DIVIDENDOS POR COBRAR INVERSIONES PROPIAS DEUDORES POR PRODUCTOS MERCADO EXTERNO DEUDORES VARIOS EXISTENCIAS DE PRODUCTOS CRUDO RECONSTITUIDO "RECON" GASOLINA BLANCA GASOLINA ESTABILIZADA GASOLINA RICA EN ISOPENTANO 5,342,146,317.96 1,295,227,793.24 6,432.07 28,592,193.91 1,345,856.02 2,881,820,505.24 16,324,860.93 1,214,512.51 12,010,181,002.75 498,748,164.57 DEUDORES POR DEPOSITOS EN GARANTIA 0302 030202 030203 030205 030206 030211 030212 7.1 3,583,711,090.50 0212 CARGOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 021201 CARGOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 03 11 461,450.92 0.00 5,341,684,867.04 0202 DOCUMENTOS A COBRAR 020201 DOCUMENTOS COMERCIALES CUENTAS A COBRAR-CORTO PLAZO DEUDORES POR PRODUCTOS DEUDORES CONTRATISTAS 1 5,228,926.43 802,338,821.80 40,499,082.80 7,617,541,485.39 BANCOS FONDOS EN TRANSITO CUENTAS FISCALES EN EL BCB M/E 0203 020301 020302 020303 020305 020306 020307 020308 020311 020312 NOTAS 1506 RESERVAS POR REVALUOS TECNICOS DE ACTIVOS FIJOS 150601 RESERVA PARA REVALUO TECNICO 150602 RESERVA REVALUO TECNICO MUSE STANCIL 1,458,579,813.96 756,865,006.18 1509 150901 150902 150903 150904 150905 AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO REVALORIZACION DEL ACTIVO FIJO REVALORIZACION EXISTENCIA DE MATERIALES AJUSTE DE CAPITAL ( NC-3 ) AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES ( NC-3 ) 2,302,326,030.63 152,085.41 4,244,871.33 1,335,914,103.81 1,888,553,438.57 1510 RESULTADOS 151002 UTILIDADES CAPITALIZADAS 151003 UTILIDAD (PERDIDA) - AÑO CORRIENTE 15 LA PAZ , 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 91 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 9101 9104 9106 9107 9109 9110 9111 9112 FIANZA EMPLEADOS-DEPOSITOS CREDITO BCB CONTRATO SANO No.202/2009 AMPLIACIONES REDES DE DISTRIBUCION GAS NATURAL PAGARES POR PATENTES A PAGAR PRESTAMO BCB CONTRATO SANO 257/2012 PRESTAMO BCB CONTRATO SANO Nº 258/2012 PRESTAMO BCB CONTRATO SANO Nº 278/2013 ACTIVOS FIJOS BAJO CONTRATOS DE OPERACION 502,620,854.94 530,295,159.21 2,215,444,820.14 1,154,708,233.17 5,531,190,529.75 5,056,217,319.26 33,098,600,555.52 26,707,873,451.92 88,040,475,887.42 75,399,323,642.68 15,911,100,413.80 7,213,864,044.28 502,620,854.94 26,682,063,325.46 6,416,537,230.06 118,081.50 28,973,977.49 226,229,340.03 441,146,872.95 4,031,628,376.65 1,043,284,797.52 293,909,000.00 9,845,809,967.66 15