Estados Financieros

Estados
Financieros
DICTAMEN A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Estados Financieros
Balance General
Estado de Ingresos y gastos
Estado de flujos de efectivo
Notas a los Estados Financieros
60
6
61
7
BALANCE GENERAL (NOTAS 1 Y 2)
ACTIVO
2004
2003
US$
US$
Caja y bancos (Nota 3)
53,767
41,773
Cuentas por cobrar asociados
45,025
25,300
-
10,095
Cuentas por cobrar diversas
6,471
10,940
Fondos sujetos a restricción
-
60,000
2,415
4,161
107,678
152,269
Activo fijo - neto (Nota 4)
2,179,298
2,204,164
TOTAL ACTIVO
2,286,976
2,356,433
AL 31 DE DICIEMBRE DE
ACTIVO CORRIENTE
Fondos de terceros para desarrollo de programas
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente
62
4
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros..
BALANCE GENERAL (NOTAS 1 Y 2)
PASIVO Y PATRIMONIO
2004
2003
US$
US$
Otras cuentas por pagar
27,731
26,760
Fondos FEMIDE
10,593
11,656
Fondos Convenio ALIDE BID/FOMIN
5,097
14,662
Fondos de terceros para desarrollo de programas
2,838
9,032
Provisión compensación por tiempo de servicios (Nota 5)
35,965
112,371
Total Pasivo Corriente
82,224
174,481
8,600
8,758
Patrimonio acumulado
2,173,194
2,158,293
Superávit del ejercicio
22,958
14,901
2,196,152
2,173,194
AL 31 DE DICIEMBRE DE
PASIVO CORRIENTE
Ganancias diferidas
PATRIMONIO (Nota 6)
Total Patrimonio
63
5
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros..
2,286,976
2,356,433
Estados
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS (Notas 1 y 2)
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE
2004
2003
INGRESOS OPERACIONALES
US$
US$
Cuotas ordinarias de asociados
404,750
394,025
Ingresos por financiamiento de programas
254,644
218,805
31,651
25,104
691,045
637,934
Personal
(293,662)
(272,818)
Administrativos
(202,242)
(196,312)
Gastos por desarrollo de programas
(159,878)
(136,492)
Total gastos operacionales
(655,782)
(605,622)
35,263
32,312
Castigo de cuentas de cobranza dudosa
(6,525)
(8,550)
Gastos financieros
(5,780)
(8,861)
(12,305)
(17,411)
22,958
14,901
Varios
Total ingresos operacionales
GASTOS OPERACIONALES
RESULTADO OPERACIONAL
Otros ingresos (gastos)
64
6
SUPERAVIT DEL EJERCICIO
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros..
Financieros
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Notas 1 y 2)
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE
2004
2003
US$
US$
22,958
14,901
Depreciación de activo fijo
31,838
40,404
Provisión para compensacion por tiempo servicios
33,436
4,014
(109,842)
(2,999)
ACTIVIDADES DE OPERACION
Superavit
Ajuste para reconciliar el superávit con flujo de efectivo
o de las actividades operacionales:
Pagos de compensación por tiempo servicios
Cambios netos en activos y pasivos:
Cuentas por cobrar a asociados
(19,725)
8,050
Cuentas por cobrar diversas
4,469
6,193
Fondos sujetos a restricción
60,000
-
1,746
(3,176)
971
(14,812)
Fondos FEMIDE
(1,063)
2,636
Fondos Convenio ALIDE BID/FOMIN
(9,565)
13,852
3,901
5,122
Gastos pagados por anticipado
Otras cuentas por pagar
Fondos de terceros para el desarrollo de programas
Ganancias diferidas
(158)
2,408
18,966
76,593
Adquisicion de activo fijo
(6,972)
(5,286)
Disminución) del efectivo provenientes de actividades de inversión
(6,972)
(5,286)
Aumento del efectivo provenientes de actividades de operación
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Pago de deuda de largo plazo
-
(50,000)
(Disminución) del efectivo provenientes de activ. de financiamiento
-
(50,000)
Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo
11,994
21,307
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo, al inicio del ejercicio
41,773
20,466
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo, al final del ejercicio
53,767
41,773
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros..
65
7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
La Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras
información y propiciando la realización de estudios sobre
para el Desarrollo ALIDE (en adelante la Asociación), es el
problemas de interés común a fin de contribuir con el proceso
organismo internacional representativo de la banca de
de integración latinoamericana. La Asociación, para el
desarrollo de América Latina y el Caribe. Está constituida
cumplimiento de sus fines, goza de reconocimiento y
con personalidad jurídica propia y sin fines de lucro y se rige
privilegio e inmunidad de los organismos internacionales.
por sus estatutos y por las normas que establezcan sus
Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la
órganos directivos.
Asociación, están exonerados de todo tipo de tributos, así
como toda obligación relacionada con la situación o
La Asociación es una institución sin fines de lucro, con sede
recaudación de cualquier impuesto, contribución o gravamen.
permanente en la ciudad de Lima, Perú. Fue constituida el
24 de enero de 1968 con el objeto de estimular la cooperación
entre sus miembros, estableciendo un flujo recíproco de
PRINCIPIOS Y/O PRÁCTICAS DE CONTABILIDAD
La preparación de los estados financieros requiere que el Programa de Administración y
Control Financiero realice las estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y
pasivos, la revelación de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados
financieros, así como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el ejercicio.
Los criterios utilizados para realizar estas estimaciones y los principios y prácticas
contables más importantes aplicados para el registro de las operaciones y la preparación
de los estados financieros son los siguientes:
2.1 Base de preparación de los estados financieros
66
6
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados, los cuales comprenden a las Normas
Internacionales de Contabilidad (NICs) y sus interpretaciones por el Comité de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASC) por sus siglas en inglés y oficializadas por el
Consejo Normativo de Contabilidad para su aplicación.
Las Normas Internacionales de Contabilidad oficializadas han sido aplicadas por la
Asociación en todos aquellos aspectos significativos.
Los estados financieros son presentados en moneda americana (Dólares Americanos).
2.2 Uso de estimaciones
La presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados requiere que la Secretaría General realice estimaciones que
afectan los montos reportados de activos y pasivos a la fecha de los Estados
Financieros, así como los montos reportados de ingresos y gastos durante el periodo
corriente. Las estimaciones significativas incluyen provisión para depreciación de
inmueble, maquinaria y equipo. Aún cuando la administración evalúa regularmente las
estimaciones, los resultados reales podrían ser diferentes de tales estimaciones.
2.3 Inmueble, maquinaria y equipo (Nota 4)
El terreno y edificio se presentan al costo mas revaluaciones establecidas con base a
tasaciones de especialistas independientes, registrados al 30 de diciembre de 1980,
1995 y 2001. Los otros bienes del activo fijo se representan al costo de adquisición.
La depreciación de los activos fijos se calcula con base al método de línea recta, en
función a la vida estimada de los respectivos activos. Las tasas de depreciación son 1%;
20% y 25% aplicadas al edificio, instalaciones, muebles y enseres y equipo de cómputo
respectivamente.
Los gastos de mantenimiento y reparaciones se cargan a los resultados del ejercicio; los
costos de renovaciones y mejoras se consideran como adiciones de dichos activos.
2.4 Compensación por tiempo de servicios (Nota 5)
La provisión para beneficios sociales del personal se presenta por el total de la
obligación calculada de acuerdo con las leyes y demás disposiciones que se consideran
aplicables, asumiendo que todo el personal se retire voluntariamente en la fecha del
balance general.
2.5 Fondos de terceros para desarrollo de
programas
Los fondos recibidos y otorgados a terceros se abonan y se debitan respectivamente y
se liquidan en forma progresiva a medida que se ejecutan los programas
correspondientes.
2.6 Ingresos por cuotas de asociados
Los ingresos por cuotas de asociados activos, adherentes y colaboradores se reconocen
en el periodo al que corresponden las mismas, según los presupuestos aprobados.
7.7 Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se reconocen y se registran en el periodo que ocurren.
67
7
CAJAS Y BANCOS
Al 31 de diciembre comprende lo siguiente:
2004
2003
US$
US$
Fondos ALIDE
38,077
15,454
Fondos FEMIDE
10,593
11,656
5,097
14,663
53,767
41,773
Fondos Convenio ALIDE/BID/FOMIN
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Este rubro comprende lo siguiente:
2003
Saldo inicial
US$
Terrenos
246,884
-
Edificios
1,918,729
-
Instalaciones
Depreciación
US$
-
2004
Saldo final
US$
246,884
(19,986)
1,898,743
8,598
11,933
1,849
(5,184)
Muebles y enseres
3,565
244
(1,464)
2,345
Equipo de computo
23,053
4,879
(5,204)
22,728
2,204,164
6,972
(31,838)
2,179,298
COMPENSACI
ÓN POR TIEMPO
COMPENSACIÓ
DE SERVICIOS
68
De conformidad con la legislación vigente, los
empleadores deben depositar los beneficios sociales en
cuentas bancarias designadas por cada trabajador o en
la Asociación.
Los beneficios sociales de noviembre y diciembre 2004
serán depositados en cuentas bancarias designadas por
cada trabajador en mayo de 2005, de acuerdo con la
legislación vigente.
Adiciones
US$
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
El patrimonio de la Asociación se forma por los recursos indicados en los estatutos y los bienes que adquiera por
cualquier título. Constituyen recursos de la Asociación los siguientes:
·
Una cuota de incorporación que deberá pagar cada uno de los miembros activos.
·
Las cuotas anuales y las extraordinarias que fije la Asamblea General a los miembros activos.
·
Las contribuciones de incorporaciones anuales y extraordinarias de los miembros adherentes y de los miembros
colaboradores.
·
Las contribuciones, asignaciones, aportaciones, donaciones y pagos que reciba la Asociación y,
·
La retribución por servicios directos o específicos, que la Asociación preste individualmente a sus miembros, así
como a otras entidades o personas.
Al 31 de diciembre el patrimonio institucional está compuesto de la siguiente manera:
Patrimonio institucional al inicio
Superávit del ejercicio
Patrimonio institucional al final
2004
US$
2003
US$
2,173,194
2,158,293
22,958
14,901
2,196,152
2,173,194
FINANCIAMIENTO Y
DESARROLLO DE PROGRAMAS
La Asociación promueve la realización de estudios y
seminarios sobre problemas de interés común de sus
asociados, así como actividades de capacitación y
asistencia técnica, a través de programas específicos por
materias y sectores. Registra los ingresos y gastos de la
participación de sus asociados y de la contribuciones de
los organismos patrocinadores, así como los costos
SITUACIÓN TRIBUTARIA
aplicables.
Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la
Asociación están exonerados de todo tipo de tributo, así
como de todo obligación relacionada con la retención o
recaudación de cualquier impuesto, contribución o
gravamen, según lo establece el Convenio de
Inmunidades y Privilegios suscrito por el Gobierno
Peruano y ALIDE.
6
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