INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2011 DEL CONSORCIO DE EMERGENCIAS DE GRAN CANARIA En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2011, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo, cuyo ANEXO ha sido sometido a alegaciones. La Entidad ha presentado la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se ha observado lo siguiente: A) En relación con el procedimiento de aprobación del Presupuesto El Presupuesto del ejercicio ha sido aprobado fuera del plazo establecido en el artículo 169 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales. B) En relación con la Información Adicional La Cuenta general no ha sido sometida a informe de la Comisión Especial de Cuentas de la entidad local, previsto en el artículo 212.2 del T.R.L.R.H.L., aprobado por R.D. Legislativo 2/2004, de 5 de marzo. C) En relación con la Memoria 1.- El importe de los cobros pendientes de aplicación a 31 de diciembre de la "Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Partidas pendientes de aplicación. Cobros" de la Memoria no coincide con la suma del saldo de la cuenta "Cobros pendientes de aplicación" y "Otras partidas pendientes de aplicación" del Balance de comprobación. 1 2.- El importe de los derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias del Remanente de tesorería de la Memoria no coincide con la información que resulta del Balance de comprobación. 3.- El importe de los cobros realizados pendientes de aplicación definitiva del Remanente de tesorería de la Memoria no coincide con la suma de las cuentas "Cobros pendientes de aplicación" y "Otras partidas pendiente de aplicación" del Balance de comprobación. 4.- El importe de las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias del Remanente de tesorería de la Memoria no coincide con la suma de las cuentas correspondientes del Balance de comprobación. 5.- En el contenido de la Memoria figuran estados que contienen todos sus campos en blanco o a cero. Santa Cruz de Tenerife, a 12 de noviembre de 2013. EL PRESIDENTE, Fdo.: José Rafael DÍAZ MARTÍNEZ 2 ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2011 DEL CONSORCIO DE EMERGENCIAS DE GRAN CANARIA En el plazo concedido para ello la Corporación remitió alegaciones al Proyecto de Informe de Fiscalización. 3 INCIDENCIAS Cuenta General del ejercicio 2011 de la Entidad Consorcio Emergencias de Gran Canaria ( Gran Canaria ) Consorcio Emergencias de Gran Canaria (NIF: P3500018A) 14. Aprobación definitiva del Presupuesto. La aprobación definitiva del presupuesto se ha realizado con posterioridad al 31 de diciembre del ejercicio anterior, incumpliendo el plazo impuesto por el art. 169.2 del T.R.L.R.H.L., aprobado por R.D. Legislativo 2/2004, de 5 de marzo. 295. Memoria. Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Partidas pendientes de aplicación. Cobros. El importe de los cobros pendientes de aplicación a 31 de diciembre de la "información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Partidas pendientes de aplicación. Cobros" de la memoria no coincide con la suma del saldo de la cuenta (554) cobros pendientes de aplicación y (559) otras partidas pendientes de aplicación del "balance de comprobación". Errores detectados: 343.460,09 no es igual a ( 365.910,87 + 0 ) 356. Memoria. Información presupuestaria. Remanente de tesorería. El importe de los derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias del "remanente de tesorería" de la memoria no coincide con la suma del saldo deudor de las cuentas (260), (265), (440), (442), (449), (470), (471), (472) y (565) y (566) del "balance de comprobación". En caso de que se hayan incluido operaciones presupuestarias en las cuentas indicadas, esta circunstancia deberá indicarse en la columna "justificación". Errores detectados: 5.907,26 no es igual a ( 0 + 0 + 0 + 0 + 4.800,00 + 0 + 0 + 0 + 1.117,26 + 0 + 0 ) 357. Memoria. Información presupuestaria. Remanente de tesorería. El importe de los cobros realizados pendientes de aplicación definitiva del "remanente de tesorería" de la memoria no coincide con la suma del saldo acreedor de las cuentas (554) cobros pendientes de aplicación y (559) otras partidas pendiente de aplicación del "balance de comprobación". Errores detectados: 343.460,09 no es igual a ( 365.910,87 + 0 ) 360. Memoria. Información presupuestaria. Remanente de tesorería. El importe de las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias del "remanente de tesorería" de la memoria no coincide con la suma del saldo acreedor de las cuentas (180), (185), (410), (414), (419), (453), (456), (475), (476), (477), (502), (507), (522), (525), (560) y (561) del "balance de comprobación". En caso de que se hayan incluido operaciones presupuestarias en las cuentas indicadas, esta circunstancia deberá indicarse en la columna "justificación". Errores detectados: 308.834,76 no es igual a ( 30.970,51 + 0 + 0 + 0 + 3.784,65 + 0 + 7,20 + 60.383,01 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 384,48 + 0 ) 382. Contenido de las cuentas anuales. Memoria El estado "12.b) Estado de conciliación bancaria" de la Memoria contiene todos sus campos en blanco o a cero Consorcio Emergencias de Gran Canaria C/ Pino Apolinario, 84. EJERCICIO 2011 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Consorcio ISLA: Gran Canaria Página 1/2 Población: 850.391 (Fuente: INE a 1 Enero de 2011) NOMBRE: Emergencias de Gran Canaria CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modelo: Modificaciones Previsiones Previsiones Definitivas % Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Normal Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 1.192.006,00 0,00 0,00% 1.192.006,00 1.689.543,33 141,74% 11,66% 1.173.710,76 69,47% 515.832,57 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12.652.938,00 0,00 0,00% 12.652.938,00 12.652.938,00 100,00% 87,35% 11.449.132,92 90,49% 1.203.805,08 30.000,00 0,00 0,00% 30.000,00 59.248,52 197,50% 0,41% 59.248,52 100,00% 0,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 3,00 3.184.757,77 106158592,33% 3.184.760,77 82.891,35 2,60% 0,57% 24.666,75 29,76% 58.224,60 5 INGRESOS PATRIMONIALES 9 PASIVOS FINANCIEROS TOTAL INGRESOS CAPÍTULO GASTOS 1 GASTOS DE PERSONAL 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 3 GASTOS FINANCIEROS 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6 INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 13.874.947,00 3.184.757,77 22,95% 17.059.704,77 14.484.621,20 84,91% 100,00% 12.706.758,95 87,73% 1.777.862,25 Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito Créditos Definitivos % Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 12.762.678,00 1.175.278,80 9,21% 13.937.956,80 13.393.512,15 96,09% 89,42% 12.478.186,66 93,17% 915.325,49 1.110.262,00 329.913,08 29,71% 1.440.175,08 1.131.681,89 78,58% 7,56% 1.054.741,21 93,20% 76.940,68 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 2.000,00 0,00 0,00% 2.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 4,00 1.596.674,54 39916863,50% 1.596.678,54 370.286,80 23,19% 2,47% 369.922,84 99,90% 363,96 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 3,00 82.891,35 2763045,00% 82.894,35 82.891,35 100,00% 0,55% 82.231,36 99,20% 659,99 9 PASIVOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 13.874.947,00 3.184.757,77 22,95% 17.059.704,77 14.978.372,19 87,80% 100,00% 13.985.082,07 93,37% 993.290,12 REMANENTE DE TESORERÍA AREA DE GASTO Fondos líquidos 3.983.283,97 Derechos pendientes de cobro 2.486.678,43 Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 1.777.862,25 Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 1.046.369,01 Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 0 Deuda pública 1.445.705,13 Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 993.290,12 Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 143.580,25 Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 308.834,76 0,00 Remanente de tesorería total 531.046,17 Exceso de financiación afectada 233.384,81 Remanente tesorería para gastos grales. 4.259.826,29 RESULTADO PRESUPUESTARIO 1. Derechos reconocidos netos 14.484.621,20 2. Obligaciones reconocidas netas 14.978.372,19 3. Resultado presupuestario (1-2) -493.750,99 4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 1.326.330,82 5. Desviaciones negativas de financiación 276.330,25 7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 0,00% 14.978.372,19 100,00% 2 Actuaciones de protección y promoción social 0,00 0,00% 3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 0,00 0,00% 4 Actuaciones de carácter económico 0,00 0,00% 9 Actuaciones de carácter general 0,00 0,00% 14.978.372,19 100,00% 5.024.257,27 Saldos de dudoso cobro 6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 1 Servicios públicos básicos 5.907,26 % 343.460,09 Obligaciones pendientes de pago Pagos realizados ptes.aplicación definitiva Obligaciones Reconocidas Netas 0,00 1.108.910,08 TOTAL GASTOS PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Saldo a 1 de enero de 2011 2.409.561,17 Variación Obligaciones 736.948,57 0,00 0,00 Cobros/Pagos 1.363.192,16 593.368,32 Saldo a 31 de diciembre de 2011 1.046.369,01 143.580,25 EJERCICIO 2011 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Consorcio ISLA: Gran Canaria Página 2/2 Población: 850.391 (Fuente: INE a 1 Enero de 2011) NOMBRE: Emergencias de Gran Canaria ACTIVO Modelo: EJERCICIO 2011 INMOVILIZADO Inmovilizaciones inmateriales PASIVO 7.629.303,19 54,57% 0,00 0,00% Patrimonio 280.080,74 2,00% Reservas 7.269.223,34 52,00% Inversiones destinadas al uso general Inmovilizaciones materiales % Inversiones gestionadas FONDOS PROPIOS 0,00% Resultados del ejercicio -2.124.313,74 -15,20% 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS Inversiones financieras permanentes 0,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 0,00% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 6.350.609,98 45,43% 0,00 0,00% 2.300.208,89 16,45% 67.117,12 0,48% 3.983.283,97 28,49% 0,00 0,00% Deudores Inversiones financieras temporales Tesorería Ajustes por periodificación Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos ACREEDORES A CORTO PLAZO Emisiones de obligaciones y otros valores negociables Otras deudas a corto plazo Acreedores Ajustes por periodificación PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P TOTAL ACTIVO 13.979.913,17 100,00% INDICADORES PRESUPUESTARIOS 0,00% 101,79% 0,00% Existencias 86,60% 0,00 0,00 0,57% ACTIVO CIRCULANTE 12.105.920,59 14.230.234,33 0,00 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS % Resultados de ejercicios anteriores 79.999,11 Patrimonio público del suelo EJERCICIO 2011 Normal TOTAL PASIVO 30.970,51 0,22% 0,00 0,00% 30.970,51 0,22% 0,00 0,00% 1.843.022,07 13,18% 0,00 0,00% 384,48 0,00% 1.842.637,59 13,18% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 13.979.913,17 100,00% CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL Del Presupuesto corriente AHORRO 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 22,95% 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 87,80% 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 93,37% 4. GASTO POR HABITANTE 17,61 € DESAHORRO 0,00 2.124.313,74 ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 0,44 € 6. ESFUERZO INVERSOR 2,47% Créditos Extraordinarios 0,00 0,00% 18,79 Suplementos de Crédito 1.217.800,00 38,24% Ampliaciones de Crédito 82.891,35 2,60% 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI TOTALES % 8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 84,91% Transferencias de Crédito Positivas 0,00 0,00% 9. REALIZACIÓN DE COBROS 87,73% Transferencias de Crédito Negativas 0,00 0,00% 10. INGRESO POR HABITANTE 17,03 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 1.884.066,42 59,16% 11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 69,47% Créditos Generados por Ingresos 0,00 0,00% Bajas por Anulación 0,00 0,00% Ajustes Prórroga 0,00 0,00% 3.184.757,77 100,00% 12. PERIODO MEDIO DE COBRO 111,44 * De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III 13. AUTONOMÍA 91,69% TOTAL MODIFICACIONES * De los Capítulos I a III, V, VI y VIII, más transferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 11,66% 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 0,00% 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 0,00 € 17. SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE INDICADORES FINANCIEROS 1,30 € 18. CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA 26,03% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0,04 € 19. AHORRO BRUTO -0,86% 20. AHORRO NETO -0,86% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 2,76 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 80,52% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 4,48 2. REALIZACIÓN DE COBROS 56,57% De Presupuestos cerrados: