Información complementaria a los estados financieros DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PUBLICADAS POR LA CNBV. ARTÍCULO 181. REPORTE SOBRE RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA. Nacional Financiera, S.N.C. Marzo de 2008. Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 1 Información complementaria a los estados financieros INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2008 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS) I. La naturaleza y monto de conceptos del balance general y del estado de resultados que modificaron sustancialmente su valor y que produjeron cambios significativos en la información financiera al 31 de marzo, se presentan y explican a continuación: Balance General "NACIONAL FINANCIERA S.N.C." BALANCE GENERAL CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS COMPARATIVO (cifras en millones de pesos) mar-08 dic-07 VARIACION ACTIVO Disponibilidades Inversiones en valores Operaciones con valores y derivadas Cartera de crédito vigente Cartera de crédito vencida Estimación preventiva para riesgos crediticios Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes Adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Otras inversiones (neto) Inversiones permanentes en acciones Otros activos TOTAL ACTIVO 29,208 19,190 434 68,591 277 (866) 6,771 4 2,110 1,825 1,658 2,357 131,559 40,202 28,370 527 74,019 291 (899) 2,398 4 2,122 1,637 1,741 2,418 152,830 (10,994) (9,180) (93) (5,428) (14) 33 4,373 0 (12) 188 (83) (61) (21,271) PASIVO Y CAPITAL Captación tradicional Préstamos interbancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivados Otras cuentas por pagar Impuestos diferidos Créditos diferidos Total pasivo 79,638 35,943 172 1,650 36 4 117,443 99,682 37,151 47 1,754 43 5 138,682 (20,044) (5 (1,208) (6 125 (104) (7 (7) (1) (21,239) 12,577 877 662 14,116 12,577 838 733 14,148 0 39 (71) (32) (8 131,559 152,830 Capital contribuido Capital ganado Interes minoritario Total de Capital contable TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. (1 (2 (3 (3 (4 (21,271) 2 Información complementaria a los estados financieros 1. Al cierre del primer trimestre de 2008 las disponibilidades presentan un decremento de 10,994 MDP, respecto a diciembre de 2007, derivado primordialmente por disminuciones en operaciones de compra venta de divisas Call Money y depósitos a plazos. 2. Las inversiones en valores presentan un decremento de 9,180 MDP, de los cuales 9,138 MDP corresponden a desinversiones en títulos para negociar y 42 MDP a títulos conservados a vencimiento. 3. Durante el periodo de enero a marzo de 2008, la cartera de crédito vigente presentó un decremento neto de 5,428 MDP, integrado como sigue: Créditos comerciales Créditos a entidades financieras Créditos a entidades gubernamentales Otros créditos Total (468) (4,915) (43) (2) (5,428) Por lo que se refiere a la cartera vencida, la variación fue mínima; asimismo, se informa que se deriva principalmente por la liquidación de adeudos de diversos acreditados y el traspaso de un crédito vencido de un IFNB a cartera vigente por $2. 4. El rubro de otras cuentas por cobrar aumentó en 4,373 MDP, básicamente por cuentas liquidadoras. 5. La captación tradicional tuvo un decremento neto de 20,044 MDP, derivado básicamente por la disminución de valores o títulos en circulación en el extranjero por 973 MDP, un decremento de depósitos a plazo por 19,026 MDP y por la amortización de bonos bancarios por 45 MDP. 6. Los préstamos interbancarios y de otros organismos durante el primer trimestre de 2008 disminuyeron 1,208 MDP comparados con las cifras del cierre de ejercicio de 2007; todo ello derivado esencialmente de los efectos de las disminuciones en los préstamos de largo plazo y de operaciones de call money por 1,435 MDP y por 713 MDP respectivamente, adicionalmente por un aumento de 940 MDP de préstamos a corto plazo. 7. El rubro de otras cuentas por pagar disminuyó en 104 MDP, principalmente por acreedores diversos y otras cuentas por pagar. 8. Al primer trimestre del 2008 se presentó una disminución de 32 MDP en el capital contable derivado principalmente por el efecto del interés minoritario de 71 MDP por la consolidación subsidiarias y del efecto de los resultados del ejercicio y anteriores. Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 3 Información complementaria a los estados financieros Estado de Resultados "NACIONAL FINANCIERA S.N.C." ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS cifras al 31 de marzo de 2008 (millones de pesos) Ingresos por intereses Gastos por intereses Estimación preventiva para riesgos crediticios Margen financiero ajustado por riesgos crediticios Comisiones y tarifas Resultado por intermediación Ingresos (egresos) totales de la operación Gastos de administración y promoción Resultado de la operación Otros productos (gastos) Resultado antes de ISR y PTU IETU, ISR Y PTU Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas Resultado por operaciones continuas Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables Resultado Neto Resultado minoritario Resultado Mayoritario Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 4,593 (4,090) (117) 386 93 (50) 43 429 (492) (63) 191 128 (36) 0 92 (1 (2 (3 0 92 (2) 90 4 Información complementaria a los estados financieros Por lo que se refiere al estado de resultados, a continuación se detalla la integración de los principales rubros, al 31 de marzo de 2008: II. Al 31 de marzo de 2008, Nacional Financiera mantiene deuda a largo plazo con el gobierno federal y con organismos financieros internacionales, concertada en pesos mexicanos, a tasa de CETES a 28 días y, en moneda extranjera, a tasa Libor. Los préstamos por operaciones como agente financiero del gobierno federal, provienen de los organismos BID, BIRF y FIDA, a tasa Libor. III. Al 31 de marzo de 2008, la identificación de la cartera vigente y vencida por tipo de crédito y por tipo de moneda se detalla a continuación: Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 5 Información complementaria a los estados financieros CARTERA DE CREDITO CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Créditos comerciales Créditos a entidades financieros Créditos a entidades gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Total de cartera de crédito vigente M.N. Cifras en millones de pesos M.E. TOTAL 5,358 29,038 463 4 215 35,078 1,539 1,322 30,652 162 12 7 27 208 69 CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Créditos comerciales Créditos a entidades financieros Créditos al consumo Créditos a la vivienda Total de cartera de crédito vencida 33,513 69 6,897 30,360 31,115 4 215 68,591 231 12 7 27 277 IV. Las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos, identificados por tipo de moneda, del mes de marzo, son: Captación tradicional Moneda nacional Moneda extranjera 7.55% 3.41% Préstamos interbancarios y de otros organismos Moneda nacional Moneda extranjera 7.29% 4.15% V. Al mes de marzo, el rubro de inversiones en valores, así como de las posiciones por operaciones de reporto, son las siguientes: Inversiones en valores: Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento Total Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. MDP 17,905 247 1,038 19,190 6 Información complementaria a los estados financieros Las posiciones por operaciones de reporto presentan los siguientes saldos: Posición Como reportada Valores gubernamentales Títulos bancarios Otros títulos y obligaciones Total Como reportadora Valores gubernamentales Total Cifras en millones de pesos Títulos a recibir Acreedores por reporto Variación 70,808 2,891 171 73,870 70,799 2,896 170 73,865 9 (5) 1 5 Títulos a entregar Deudores por reporto Variación 22,638 22,638 22,598 22,598 40 40 VI. Los montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados por tipo de instrumento y por subyacente, al 31 de marzo de 2008 son: Cifras en millones Tipo de Instrumento Subyacente Mda Posición Corta Larga Futuros Mexder IPC M.N. 84 64 Mexder CETE M.N. 98 98 Mexder TIIE M.N. 3,677 2,882 Dólares Dólares Dls. Dls. 4,250 TIIE 28 M.N. 96 Flujos a recibir TIIE 28 M.N. 729 Flujos a entregar TIIE 28 M.N. 341 1,618 Forwards Peso-Dólar Peso-Dólar 4,516 Caps Tasa de Interés Swaps de tasa de interés Swaps de divisas Flujos a recibir Pesos Mexicanos M.N. Flujos a entregar Dólares Dls 146 Flujos a recibir Dólares Dls 44 Yen Japonés Y.J. 4,869 Flujos a entregar Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 7 Información complementaria a los estados financieros VII. Al 31 de marzo de 2008, el rubro de resultados por intermediación se integra como sigue: CONCEPTO RESULTADO POR VALUACIÓN Títulos para negociar Títulos a recibir en operaciones de reporto Títulos a entregar en operaciones de reporto Instrumentos financieros derivados con fines de negociación Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura Total de resultados por valuación RESULTADO POR COMPRAVENTA Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Instrumentos financieros derivados con fines de negociación Total de resultado por compraventa MDP (56) 46 (26) (230) (1) (267) 35 182 217 SUBSIDIARIAS RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (50) VIII.Al 31 de marzo de 2008, los rubros de otros productos, otros gastos y partidas extraordinarias, se integran de la siguiente forma: CONCEPTO OTROS PRODUCTOS Recuperaciones Otros Otros Productos y Beneficios Ingresos por préstamos al personal Cancelación de excedentes de estimaciones preventivas para riesgos créditicios Otros Subsidiarias Total de otros productos OTROS GASTOS Quebrantos diversos Subsidiarias y Otros Total de otros gastos MDP 6 6 161 9 142 10 28 195 2 2 4 IX. Los principales conceptos incluidos en la determinación y cálculo de los impuestos diferidos (IETU) al 31 de marzo de 2008 son: inversiones adquiridas de septiembre a diciembre de 2007, saldo pendiente de deducir de inversiones adquiridas de enero de 1998 a agosto de 2007 y el importe acumulable de la provisión de intereses por operaciones de swaps, con un efecto neto a cargo de la institución de $36. Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 8 Información complementaria a los estados financieros X. Por los trimestres concluidos en marzo, junio, septiembre y diciembre de 2007 y marzo de 2008, el índice de capitalización desglosado tanto sobre activos en riesgo de crédito, como sobre activos sujetos a riesgo de crédito y mercado, fue el siguiente: Cifras en millones de pesos 2007 Sobre activos en riesgo de crédito Activos por riesgo de crédito Capital neto INDICE DE CAPITALIZACION Sobre activos en riesgo de crédito y mercado Activos por riesgo de mercado Activos por riesgo de crédito Activos ponderados por riesgo operacional Total de activos en riesgo Capital neto INDICE DE CAPITALIZACION 2008 Mar. Jun. Sep. Dic. Mar. 33,864 9,563 34,207 9,842 38,915 10,067 43,416 10,375 41,969 10,581 28.24% 28.77% 25.87% 23.90% 25.21% 25,726 33,864 30,953 34,207 26,633 38,915 28,060 43,416 59,590 65,160 65,548 71,476 24,425 41,969 126 66,520 9,563 9,842 10,067 10,375 10,581 16.05% 15.10% 15.36% 14.52% 15.91% */ */ Cálculo preliminar, a ser confirmado por Banxico. Índices de Capitalización 35% 30% 28.24% 28.77% 25.87% 25% 25.21% 23.90% 20% 15% 16.05% 15.10% 15.36% 15.91% 14.52% 10% 5% 0% mar-07 jun-07 sep-07 dic-07 mar-08 Sobre activos en riesgo de crédito Sobre activos en riesgo de crédito y mercado Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 9 Información complementaria a los estados financieros XI. El monto del capital neto dividido en capital básico y complementario, por los trimestres concluidos en marzo, junio, septiembre y diciembre de 2007 y marzo de 2008 se detalla a continuación: Cifras en millones de pesos 2007 Capital básico Capital complementario CAPITAL NETO 2008 Mar. 9,246 Jun. 9,546 Sep. 9,770 Dic. 10,054 Mar. 10,316 317 296 297 321 265 9,563 9,842 10,067 10,375 10,581 XII. Al 31 de marzo del presente año, el monto de los activos ponderados por riesgo de crédito y de mercado es 41,969 MDP y 24,425 MDP, respectivamente. XIII. El monto del Valor en riesgo de mercado promedio del periodo (VAR) es 35.080 MDP que representa el 0.33% del capital neto al mes de marzo de 2008. XIV. Tenencia accionaria por subsidiaria: EMPRESA Nº DE TITULOS PARTICIPACION DE NACIONAL FINANCIERA VALOR COSTO DE DE REGISTRO ADQUISICION (MDP) (MDP) (%) GRUPO INMOBILIARIO Y DE SERVICIOS PISSA SERVICIOS CORPORATIVOS, S.A. DE C.V. (EN LIQ.) PLAZA INSURGENTES SUR, S.A. DE C.V. 49,999 161,944,245 TOTAL INMOBILIARIAS Y DE SERVICIOS 0 162 0 2,186 162 2,186 1 47 1 47 229 74 229 74 855 0 899 0 855 899 1,247 3,206 100% 100% SOCIEDADES DE INVERSION, FONDOS Y OPERADORAS OPERADORA DE FONDOS NAFINSA, S.A.C.V. 999,996 TOTAL SOC. DE INV., FDOS. Y OPERADORAS 100% SUBSIDIARIA DEL EXTRANJERO NAFINSA HOLDINGS CORPORATION 100 TOTAL SUBSIDIARIAS DEL EXTRANJERO 100% OTRAS EMPRESAS CORPORACIÓN MEXICANA DE INVERSIONES DE CAPITAL, S.A. DE C.V. PROMOTORA AZUCARERA, S.A. DE C.V. 1,709,216 49 TOTAL OTRAS EMPRESAS TOTAL Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 58.42% 98% 10 Información complementaria a los estados financieros XV. A continuación, se presenta información sobre los principales segmentos operativos de la Institución, al 31 de marzo de 2008: SEGMENTOS OPERATIVOS IMPORTE MDP % Agente financiero - Activos $ 28,259 21 30,415 26 - Ingresos 327 7 - Egresos 344 7 9,872 8 - Pasivos Banca de primer piso - Activos - Pasivos 0 0 - Ingresos 221 5 - Egresos 56 1 Banca de segundo piso - Activos 29,872 23 - Ingresos 784 16 - Egresos 73 2 - Activos 52,315 40 - Pasivos 85,339 73 - Ingresos 3,360 69 - Egresos 3,742 78 - Activos 11,241 8 - Pasivos 1,689 1 Banca de inversión Otros segmentos - Ingresos 202 3 - Egresos 589 12 - Activos 131,559 100 - Pasivos 117,443 100 - Ingresos 4,896 100 - Egresos 4,806 100 90 100 TOTAL INSTITUCIÓN - Utilidad (pérdida) $ Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 11 Información complementaria a los estados financieros Uno de los principales segmentos operativos está representado por las operaciones en las que Nacional Financiera participa como Agente Financiero del Gobierno Federal; este segmento representa el 21% del total de los activos, 26% de los pasivos, 7% de los ingresos y el 7% de los egresos. Las operaciones de banca de primer piso, representan 8% de los activos, 5% de los ingresos y el 1% de egresos de la Institución. El segmento de banca de segundo piso representa el 23% de los activos, 16% de los ingresos y el 2% de los egresos siendo canalizados a través de Intermediarios Financieros Bancarios y no Bancarios, destinados principalmente a las micro, pequeñas y medianas empresas. El segmento de banca de inversión representa el 40% de los activos, 73% de los pasivos, 69% de los ingresos y 78% de los egresos de la Institución, este segmento corresponde a los negocios de mercados de dinero y de capitales nacionales e internacionales con recursos propios, de tesorerías corporativas, inversiones del Fondo de Desarrollo para el Mercado de Valores y por la participación en el capital de riesgo de empresas públicas y privadas. XVI. Información adicional En cumplimiento a lo señalado en el oficio 122-1/518548/2006, de fecha 26 de mayo de 2006, de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se informa que ya se cuenta con el avalúo del inmueble denominado “Conjunto Plaza Inn”, ubicado en Av. Insurgentes Sur 1971, Col. Guadalupe Inn, México, D.F. perteneciente a la subsidiaria Plaza Insurgentes Sur, S.A. de C. V. en ese sentido se han realizado los registros respectivos y se reflejan en la información financiera. En enero de 2007, entraron en vigor las modificaciones emitidas por la CNBV a las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (criterio B5), dentro de ellas se destacan las siguientes por su aplicación y efectos que se reflejan en este trimestre. El criterio B-5 “Instrumentos Financieros Derivados y Operaciones de Cobertura”, realiza aclaraciones respecto a la aplicación de la Norma de Información Financiera C-10, emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF), que precisa la nueva normatividad para la valuación de los instrumentos derivados así como del subyacente, implementando los conceptos de “efectividad” e “inefectividad” en la cobertura y la clasificación de los instrumentos derivados para su valuación como de “flujos de efectivo” (afectación en el capital contable) o de “valor razonable” (afectación en estado de resultados), cabe destacar que al primer trimestre de 2008 la aplicación del criterio afectó los resultados de la institución por un total de 37 MDP de perdida y una afectación positiva en el capital contable de 21 MDP. De igual forma, a partir de enero de 2007, se aplica íntegramente la NIF B-8, dado que la CNBV realizó cambios al Criterio A-2; es así que se aplicaron las modificaciones señaladas en materia de consolidación de las subsidiarias. Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 12 Información complementaria a los estados financieros A partir del mes de enero de 2008, entró en vigor la Norma de Información Financiera B-10 Efectos de la Inflación, en la cual se establecen nuevas normas para el reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros Los cambios más importantes que presenta esta norma con respecto al Boletín B-10 (NIF B-10.Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera) y que tienen efecto en los estados financieros de 2008, son los siguientes: Se definen dos entornos económicos en los que pueden operar las entidades en determinado momento: a) Inflacionario, cuando la inflación es igual o mayor que el 26% acumulado en los tres ejercicios anuales anteriores (promedio anual de 8%); y b) No inflacionario, cuando la inflación es poco importante y sobre todo se considera controlada en el país y, es menor que dicho 26% acumulado. En un entorno inflacionario, deben de reconocerse los efectos de la inflación en la información financiera aplicando el método integral y, en un entorno no inflacionario, no deben reconocerse los efectos de la inflación del período. Por lo anterior y, dado que no se cumplen las condiciones para considerar un entorno inflacionario, la institución no reconoce los efectos de la inflación en los estados financieros al 31 de marzo del año en curso. Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 13 Información complementaria a los estados financieros COMPARATIVO DE CIFRAS DEL TRIMESTRE, CON EL DEL AÑO ANTERIOR (cifras en millones de pesos) A. Resultados de Operación. ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS (Cifras en millones de pesos) Concepto Ingresos por Intereses Intereses de Cartera de Credito Vigente Creditos Comerciales Creditos a Entidades Financieras Creditos a la Vivienda Creditos a Entidades Gubernamentales Creditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal Intereses de Cartera de Credito Vencida Creditos Vencidos Comerciales Creditos Vencidos a Entidades Financieras Creditos Vencidos al Consumo Creditos Vencidos a la Vivienda Intereses y Rendimientos a Favor Provenientes de Inversiones en Valores Intereses y Rendimientos a Favor en Operaciones de Reporto y Prestamos de Valores Intereses de Disponibilidades Comisiones a Favor por Operaciones de Credito (Ajuste al Rendimiento) Premios a Favor Utilidad por Valorizacion Utilidad en cambios por valorizacion Incremento por Actualizacion de Ingresos por Intereses Gastos por Intereses Intereses por Depositos a Plazo Intereses por Bonos Bancarios Intereses por Prestamos Interbancarios y de Otros Organismos Comisiones a Cargo por Operaciones Relativas a la Captacion Intereses y Rendimientos a Cargo en Operaciones de Reporto y Prestamos de Valores Premios a Cargo Perdida por Valorizacion Perdida en Cambios por Valorizacion Incremento por Actualizacion de Gastos por Intereses Resultado por Posicion Monetaria Neto (Margen Financiero) Repomo Proveniente de Posiciones que Generan Margen Financiero (Neto) Incremento por Actualizacion del Resultado por Posicion Monetaria Neto (Margen Financiero) Margen Financiero Estimación Preventiva Para Riesgos Crediticios Margen Financiero Ajustado por Riesgos Crediticios Comisiones y Tarifas Cobradas Comisiones y Tarifas Pagadas Resultado por Intermediacion Resultado por Valuacion a Valor Razonable y Decremento por Titulos Valuados a Costo Resultado por Compraventa de Valores e Instrumentos Financieros Derivados Incremento por Actualizacion del Resultado por Intermediacion Ingresos (Egresos) Totales de la Operacion Gastos de Administracion y Promocion Resultado de la Operacion Otros Productos Otros Gastos Resultado antes de ISR y PTU Impuestos sobre la Renta y Participacion de los Trabajadores en las Utilidades Causados Impuesto Sobre la Renta y PTU Causado Impuesto al Activo Causado Impuestos sobre la Renta y Participacion de los Trabajadores en las Utilidades Diferidos Impuesto Sobre la Renta Diferido Resultado antes de Participacion en Subsidiarias y Asociadas Participacion en el Resultado de Subsidiarias y Asociadas Resultado del Ejercicio de Subsidiarias y Asociadas Resultado por Operaciones Continuas Subsidios Operaciones Discontinuas Partidas Extraordinarias y Cambios en Politicas Contables Interes Minoritario Resultado Neto 1er. Trim. 08 (a) 4,593 1,175 170 657 2 25 321 2 2 0 0 0 2,092 143 590 8 520 63 63 0 4,090 1,440 118 413 0 545 1,572 2 2 0 0 0 0 503 117 386 107 14 (50) (267) 217 0 429 492 (63) 195 4 128 36 36 0 0 0 92 0 0 92 0 0 (2) 90 Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 4o. Trim. 07 (b) 21,511 6,269 700 2,237 7 1,976 1,349 6 6 0 0 0 9,472 340 2,601 38 2,343 0 0 442 19,817 6,399 698 1,976 0 2,549 7,725 60 60 410 (55) (55) 0 1,639 375 1,264 354 72 526 249 258 19 2,072 1,869 203 1,137 382 958 100 96 4 (43) (43) 815 137 137 952 0 0 (11) 941 1er. Trim. 07 (c) 5,559 1,995 183 516 0 937 359 3 1 0 1 1 2,265 62 599 10 606 0 0 19 5,194 1,917 178 559 0 663 1,821 39 39 17 (2) (2) 0 363 142 221 81 13 438 155 283 0 727 443 284 242 97 429 28 28 0 (1) (1) 400 48 48 448 0 0 (2) 446 Variación (a)-(b) (16,918) (5,094) (530) (1,580) (5) (1,951) (1,028) (4) (4) 0 0 0 (7,380) (197) (2,011) (30) (1,823) 63 63 (442) (15,727) (4,959) (580) (1,563) 0 (2,004) (6,153) (58) (58) (410) 55 55 0 (1,136) (258) (878) (247) (58) (576) (516) (41) (19) (1,643) (1,377) (266) (942) (378) (830) (64) (60) (4) 43 43 (723) (137) (137) (860) 0 0 9 (851) (a)-(c) (966) (820) (13) 141 2 (912) (38) (1) 1 0 (1) (1) (173) 81 (9) (2) (86) 63 63 (19) (1,104) (477) (60) (146) 0 (118) (249) (37) (37) (17) 2 2 0 140 (25) 165 26 1 (488) (422) (66) 0 (298) 49 (347) (47) (93) (301) 8 8 0 1 1 (308) (48) (48) (356) 0 0 0 (356) 14 Información complementaria a los estados financieros B. Situación financiera. BALANCE GENERAL CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS (Cifras en millones de pesos) Concepto Activo Total Disponibilidades Inversiones en Valores Titulos para Negociar Titulos para Negociar sin Restriccion Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros titulos de deuda Acciones Titulos para Negociar Restringidos o Dados en Garantia Deuda gubernamental Deuda bancaria Titulos Disponibles para la Venta Titulos Disponibles para la Venta sin Restriccion Otros titulos de deuda Titulos Conservados a Vencimiento Titulos Conservados al Vencimiento sin Restriccion Deuda gubernamental Otros titulos de deuda Operaciones con Valores y Derivadas (Saldo Deudor) Operaciones de Reporto (Saldo Deudor) Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados (Saldo Deudor) Cartera de Credito Neta Cartera de Credito Vigente Creditos Comerciales Creditos a Entidades Financieras Creditos al Consumo Creditos a la Vivienda Creditos a Entidades Gubernamentales Creditos Otorgados en Calidad de Agente del Gobierno Federal Cartera de Credito Vencida Creditos Vencidos Comerciales Creditos Vencidos a Entidades Financieras Creditos Vencidos al Consumo Creditos Vencidos a la Vivienda Estimacion Preventiva para Riesgos Crediticios Otras Cuentas Por Cobrar Bienes Adjudicados Inmuebles, Mobiliario y Equipo Inversiones Permanentes en Acciones /** Otros Activos Pasivo Total Captacion Tradicional Depositos a Plazo Mercado de dinero Bonos Bancarios Prestamos Interbancarios y de Otros Organismos De Exigibilidad Inmediata Prestamos Como Agente del Gobierno Federal Corto Plazo Largo Plazo Operaciones con Valores y Derivadas (Saldo Acreedor) Operaciones de Reporto (Saldo Acreedor) Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados (Saldo Acreedor) Otras Cuentas Por Pagar ISR y PTU Por Pagar Acreedores Diversos y Otras Cuentas por Pagar Impuestos Diferidos (A Cargo) Impuesto Sobre la Renta Diferido (A Cargo) Creditos Diferidos Capital Contable Capital Mayoritario Capital Contribuido Capital Social Incremento por Actualizacion del Capital Social Pagado Prima en Venta de Acciones Incremento por Actualizacion de la Prima en Venta de Acciones Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital Incremento por Actualizacion de las Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital Capital Ganado Reservas de Capital Incremento por Actualizacion de Reservas de Capital Resultado de Ejercicios Anteriores Incremento por Actualizacion de Resultados de Ejercicios Anteriores Resultado por Valuacion de Titulos Disponibles para la Venta Incremento por Actualizacion del Resultado por Valuacion de Titulos Disponibles para la Venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo Resultado por Conversion de Operaciones Extranjeras Efectos de valuación en empresas asociadas y afiliadas Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios Resultado Neto Mayoritario Interes Minoritario /** Incluye Otras Inversiones Marzo 08 (a) 131,559 29,208 19,190 17,905 16,495 15,551 0 364 580 1,410 1,410 0 247 247 247 1,038 1,038 977 61 434 10 424 68,002 68,591 6,897 30,360 4 215 2,856 28,259 277 231 12 7 27 (866) 6,771 4 2,110 3,483 2,357 117,443 79,638 71,179 71,179 8,459 35,943 968 30,415 3,274 1,286 172 45 127 1,650 157 1,493 36 36 4 14,116 13,454 12,577 950 7,002 230 1,800 2,500 95 877 314 1,416 (1,869) (2,514) 0 0 21 103 3,427 (111) 90 662 Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. Diciembre 07 (b) 152,830 40,202 28,370 27,043 26,994 23,380 1,769 364 1,481 49 49 0 247 247 247 1,080 1,080 1,019 61 527 4 523 73,411 74,019 7,365 35,275 5 216 1,901 29,257 291 240 14 7 30 (899) 2,398 4 2,122 3,378 2,418 138,682 99,682 90,205 90,205 9,477 37,151 1,681 31,712 2,408 1,350 47 47 0 1,754 108 1,646 43 43 5 14,148 13,415 12,577 950 7,002 230 1,800 2,500 95 838 314 1,416 (2,799) (2,514) (41) 32 0 193 3,409 (113) 941 733 Marzo 07 (c) 182,492 38,940 18,683 17,366 9,828 8,992 (13) 0 849 7,538 120 7,418 0 0 0 1,317 1,317 1,254 63 236 112 124 113,576 114,137 7,096 26,512 5 205 48,419 31,900 284 234 12 8 30 (845) 3,233 5 2,160 2,771 2,888 169,342 112,831 100,532 100,532 12,299 48,543 6,522 34,578 5,909 1,534 33 33 0 7,935 72 7,863 0 0 0 13,150 12,540 12,262 950 6,803 230 1,749 2,500 30 278 314 1,373 (2,784) (2,386) (10) 0 0 183 3,556 (414) 446 610 Variación (a)-(b) (21,271) (10,994) (9,180) (9,138) (10,499) (7,829) (1,769) 0 (901) 1,361 1,361 0 0 0 0 (42) (42) (42) 0 (93) 6 (99) (5,409) (5,428) (468) (4,915) (1) (1) 955 (998) (14) (9) (2) 0 (3) 33 4,373 0 (12) 105 (61) (21,239) (20,044) (19,026) (19,026) (1,018) (1,208) (713) (1,297) 866 (64) 125 (2) 127 (104) 49 (153) (7) (7) (1) (32) 39 0 0 0 0 0 0 0 39 0 0 930 0 41 (32) 21 (90) 18 2 (851) (71) (a)-(c) (50,933) (9,732) 507 539 6,667 6,559 13 364 (269) (6,128) 1,290 (7,418) 247 247 247 (279) (279) (277) (2) 198 (102) 300 (45,574) (45,546) (199) 3,848 (1) 10 (45,563) (3,641) (7) (3) 0 (1) (3) (21) 3,538 (1) (50) 712 (531) (51,899) (33,193) (29,353) (29,353) (3,840) (12,600) (5,554) (4,163) (2,635) (248) 139 12 127 (6,285) 85 (6,370) 36 36 4 966 914 315 0 199 0 51 0 65 599 0 43 915 (128) 10 0 21 (80) (129) 303 (356) 52 15 Información complementaria a los estados financieros C. Calificaciones otorgadas a Nacional Financiera, S.N.C. Las opiniones emitidas por las tres empresas calificadoras: Fitch Rating´s, Moody´s Investors Service y Standard & Poor´s ubican en el máximo grado de calificación en la escala nacional, y están basadas en el respaldo que por ley, la institución recibe del gobierno mexicano al responder éste en tiempo y forma en caso de contingencia, por las obligaciones contratadas por el banco. Al contar con el respaldo total del gobierno federal, le asignan una perspectiva estable, además de reconocer también, que el desempeño del banco ha mejorado gradualmente para lograr mantenerse como una institución clave para el desarrollo del sector de la pequeña y mediana empresa en el país. Al 31 de marzo de 2008, la última opinión emitida por las empresas calificadoras, se detalla a continuación: Fitch Ratings (www.fitchmexico.com) Issuer Default Rating (IDR) de Largo Plazo en Moneda Extranjera Issuer Default Rating (IDR) de Corto Plazo en Moneda Extranjera Issuer Default Rating (IDR) de Largo Plazo en Moneda Local Issuer Default Rating (IDR) de Corto Plazo en Moneda Local Soporte Piso de soporte Riesgo Contraparte de Largo Plazo en Escala Doméstica Riesgo Contraparte de Corto Plazo en Escala Doméstica Bonos Locales en Escala Domestica Moody´s Investors Service (www.moodys.com.mx) Escala Nacional Largo Plazo Escala Nacional Corto Plazo MxP 2 bln Certificados Bursátiles (Ser. NAFINCB05) Escala Global Moneda Extranjera Corto Plazo Escala Global Moneda Extranjera Largo Plazo (Grand Cayman Br.) Standard & Poor´s (www.standardandpoors.com.mx) Escala nacional 21 Dic 2007 21 Dic 2007 BBB+ F2 AF2 2 BBB+ AAA(mex) F1+(mex) AAA(mex) 01 Nov 2007 BBB+ F2 AF2 2 BBB+ AAA(mex) F1+(mex) AAA(mex) 01 Nov 2007 Aaa.mx MX-1 Aaa.mx STA P-1 STA A1 21 Dic 2007 Aaa.mx MX-1 Aaa.mx STA P-1 STA A1 21 Dic 2007 mxAAA/Estable/mxA-1+ mxAAA/Estable/mxA-1+ Lo solicitado al amparo del articulo 181 referido en este documento, así como los estados financieros básicos consolidados trimestrales con cifras al mes de marzo de 2008, incluyendo sus notas se encuentran publicados en la pagina de “INTERNET” de Nacional Financiera www.nafin.gob.mx en el apartado “La institución / Información Contable Financiera”. Nota: El articulo 181 señala incluir como mínimo los puntos que se detallan en el mismo; sin embargo, se aclara que este documento solo se reportan aquellos que son aplicables a Nacional Financiera, S.N.C. Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 16 Información complementaria a los estados financieros “Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución de crédito contenida en el presente reporte, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación”. C. P. Mario Laborín Gómez Director General Lic. Steven Saide Azar Director General Adjunto de C. P . Mario Osorio Méndez Director de Finanzas Administración C. Juan Ramón Marroquín Martínez Contralor Interno C. P . Luis Ángel Vázquez Titular del Área de Auditoría Interna C. P . Sergio Miranda Flores Subdirector de Contabilidad y Fiscal “El titular del Área de Auditoría Interna firma este reporte con base en los resultados de las revisiones realizadas hasta la fecha, las que han permitido constatar la suficiencia del proceso de generación de la información financiera establecido por la administración de la Institución y su capacidad para generar información confiable”. Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Reporte al 31 de marzo de 2008. 17