ITINs: Guía Para Individuos

ITINs: Guía Para Individuos
¿Que es un ITIN?
ITIN representa el Número de Identificación Personal del Contribuyente (Individual Tax
Identification Number en ingles). Este número de nueve dígitos es publicado por el Servicio de
Impuestos Internos (IRS) para las personas que no califican para un Número de Seguridad
Social (Social Security Number o SSN). El ITIN siempre comienza con el número 9 y tiene 7 o
8 para el cuarto digito. Por ejemplo, 9XX-7X-XXXX.
¿Para que se utiliza un ITIN?
Un ITIN permite a los sin un numero de Seguridad Social valido a pagar impuestos (por reportar
sus ganancias anuales al IRS) y abrir una cuenta bancaria que produce interés.
¿Se puede utilizar un ITIN para el trabajo?
No. No se puede utilizar un ITIN para mostrar la autorización del trabajo. El propósito del ITIN
es asistir a individuos sin un SSN pagar sus impuestos y/o abrir una cuenta bancaria productora
de intereses. Note: el tener un ITIN no le da las ventajas de Seguridad Social o el Crédito
Ganado por Impuestos de la Renta (Earned Income Tax Credit o EITC).
¿Quien necesita un ITIN?
¾ Personas que ganan renta en los Estados Unidos y que tienen que archivar una
declaración de impuestos de los Estados Unidos pero no tienen un SSN. (Según la ley de
los Estados Unidos, se requiere legalmente archivar una vuelta de impuestos sobre la
renta a menos que su renta sea excesivamente baja.)
¾ Los esposos y los dependientes que se enumeran en una declaración de impuestos de
Estados Unidos pero que no tienen un SSN. (Los esposos y los dependientes deben llenar
las formas W-7 separadas y someterlas juntas con el contribuyente principal.)
¾ Personas que quisieran abrir una cuenta bancaria productora de intereses pero no tienen
un SSN.
¿Indica el uso de un ITIN que el aspirante es indocumentado?
No. El ITIN está disponible para una gama de las personas extranjeras que no son elegibles para
SSNs. El IRS ha indicado en varias ocasiones que un ITIN no insinua nada sobre el estatus de
inmigración de un individuo.
¿Como se solicita un ITIN?
Para solicitar un ITIN, llena la forma W-7 del IRS “Solicitud para el Número de Identificación
Individual del Contribuyente.” Esta forma esta disponible en cualquiera oficina del IRS,
cualquiera oficina consular de los Estados Unidos, o de cualquier agente de la aceptación.
También esta disponible en www.irs.gov o llamando al 1-800-TAX FORM. La forma W-7 estaá
disponible en ingles y español.
¿Qué debe acompañar una forma W-7?
Junto con la forma W-7 más actual, se debe ligar:
•
Una vuelta valida de impuesto sobre la renta en la forma original. (Se requiere ligar
la vuelta original llenada del contribuyente, por ejemplo la forma 1040. Sin embargo,
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•
hay ciertas excepciones a este requisito cuales estas descritas detalladamente en las
instrucciones de la forma W-7.)
Documentación que verifica el estado de inmigración y la identidad para cada uno
individual. (Al enviar la solicitud al IRS, se debe incluir cualquier documento
original que pruebe su identidad y estado extranjero, o las copias de esos documentos
si están certificados por la agencia que los publicó, o las copias certificadas por
notario en los Estados Unidos. Se puede encontrar una lista de los documentos
aceptables en las instrucciones de la forma W-7.)
¿Cuándo se debe solicitar en ITIN?
Se debe llenar y ligar la forma W-7 al archivar declaraciones de impuestos para las cuales se
requieren el ITIN.
¿Cómo se archiva la solicitud W-7 con el IRS?
Por lo general, hay cuatro maneras de archivar la solicitud para un ITIN.
Primero se puede preparar la solicitud para su mismo, ligar la documentación con la vuelta de los
impuestos apropiada, y envía la solicitud a la unidad de ITIN en el IRS.
Segundo se puede preparar la solicitud para su mismo, ligar la documentación con la vuelta de
los impuestos apropiada, y mano-entregar la solicitud a la oficina local del IRS o al centro de la
ayuda para contribuyentes del IRS.
Tercero se puede utilizar los servicios de un “agente de la aceptación.” Un agente de la
aceptación puede ser un individuo, un negocio, o una organización (universidad, institución
financiera, firma de contabilidad, etc.) que está autorizado por el IRS asistir a los individuos
obtener ITINs. Un agente de la aceptación esta autorizado por el IRS conocer al aspirante,
preparar la forma W-7 para el aspirante, y asistir al aspirante en seleccionar y en unir la
documentación correcta para probar su identidad y estatus extranjero.
Cuarto los individuos pueden utilizar los servicios de un “agente certificado de la aceptación.”
Un agente certificado de la aceptación también en un individuo, un negocio, o una organización
(universidad, institución financiera, firma de contabilidad, etc.) autorizado por el IRS asistir a los
individuos obtener ITINs. Sin embargo, un agente certificado de la aceptación asume mayor
responsabilidad que un agente de la aceptación – este agente está autorizado según los términos
de un acuerdo someter una forma W-7 a nombre del aspirante sin proveer evidencia
documentaria al IRS. Por ejemplo, un agente certificado de la aceptación repasa personalmente
la solicitud y los documentos de soporte y después une a la solicitud una “carta de la
certificación” que explica cuales documentos han sido repasados y que certifica que le solicitud y
los documentos satisfacen todos los requisitos.
¿Tiene el IRS una lista de los agentes de la aceptación?
Sí. El IRS tiene una lista de los agentes de la aceptación en su sitio del Internet Las firmas de
contabilidades públicas certificadas nacionales e internacionales están enumeradas en la lista
como agentes de la aceptación. Además el IRS mantiene una lista de los agentes de aceptación
de los Estados Unidos por estado. Se puede encontrar la lista en:
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http://www.irs.gov/individuals/article/0,,id=96304,00.html. También se puede encontrar esta
lista por buscar “U.S. Acceptance Agents” en el sitio del Internet del IRS. Note: El IRS no
delinea cuales individuos u organizaciones son agentes de la aceptación y cuales son agentes
certificados de la aceptación. Por lo general se cree que 95% de los agentes enumerados en el
sitio del Internet son agentes certificados de la aceptación. Sin embargo, para estar seguro, hay
que preguntar a cualquier agente de la aceptación con quien se ponen en contacto si se
proporciona cartas de certificación.
¿Los agentes de la aceptación y los agentes certificados de la aceptación cargan un
honorario?
Sí, más probable, los agentes de la aceptación y los agentes certificados de la aceptación cargan
un honorario. Individuos deben saber el honorario antes de contratar sus servicios. Los
honorarios varían dependiendo de la organización que proporciona el servicio y el número de las
formas W-7 que completar.
¿Hay organizaciones que puedan asistir con la solicitud para un ITIN?
Junto con agentes de la aceptación y agentes certificados de aceptación, hay programas
comunitarios de preparación de impuestos y clínicas de impuestos en áreas a través del país que
asisten con usos de ITIN.
Los programas comunitarios de preparación de impuestos y las clínicas de impuestos
proporcionan asistencia de niveles variantes a los contribuyentes de la renta baja o media. Por
ejemplo, unos proporcionan asistencia con llenar las formas de impuestos, resolver problemas
con el IRS, obtener ITINs, acatar intervenciones o otras investigaciones del IRS, y algunos aun
dan representación legal en la corte de los impuestos de los Estados Unidos.
Para una lista de programas comunitarias de preparación de impuestos, visite al
http://www.tax-coalition.org/programs.htm. Será que estos programas puedan ayudar con ITINs
– hay que preguntar.
También hay organizaciones que reciben concesiones del IRS para proporcionar servicios a los
individuos de la renta baja con conflictos con el IRS y para enseñar los derechos y
responsabilidades de impuestos y para quienes ingles no es la lengua nativa o quienes tienen
habilidad limitada en ingles. Estas clínicas para contribuyentes de la renta baja (LITCs)
posiblemente pueden dar asistencia con ITINs – hay que preguntarles. Se puede encontrar una
lista de los recipientes de las concesiones de LITCs para 2006 en: http://www.irs.gov/pub/irsutl/2006_litc_grants.pdf.
También se puede encontrar esta información por buscar “2006 LITC recipients” en el sitio del
Internet del IRS.
¿Expira un ITIN?
No. Cuando un ITIN es publicado, la persona que lo recibe puede utilizarlo hasta que llegue a
ser elegible obtener un SSN en cuyo caso el ITIN ya no está valido.
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¿Se necesita un ITIN después de obtener un SSN?
No. Cuando obtiene un SSN valido, ya no hay que tener un ITIN. Individuos deben notificar al
IRS del SSN nuevo. El IRS combinará los expedientes de ITIN con el SSN nuevo. También
deben ponerse en contacto con la Administración de Seguridad Social para pedir la fusión de sus
expedientes de ITIN con el SSN nuevo.
¿Hay ventajas a obtener un ITIN y archivar impuestos?
Sí. Algunas ventajas incluyen:
•
La conformidad con la ley de impuestos de los Estados Unidos
•
Elegibilidad posible para un reembolso fiscal
•
Elegibilidad posible para pedir el Crédito de Impuesto del Niño
•
Elegibilidad posible para demandar las exenciones para los dependientes
•
Proporcionar un expediente de empleos y salarios ganados
•
Mostrar la presencia continua y el buen carácter moral en los procedimientos de la
inmigración.
¿Hay riesgos en obtener un ITIN y en archivar impuestos?
Cuando se archiva una solicitud para un ITIN y se completa una declaración de impuestos, el
IRS consigue esta información personal. Hay layes que evitan generalmente que el IRS
compartir esta información con otras agencias federales, incluyendo las agencias de inmigración.
Sin embargo, hay un riesgo que el IRS podría compartir esta información con otras agencias
estatales bajo algunas circunstancias.
También, como notado arriba, hay cuatro maneras que se pueden archivar un ITIN – por correo,
yendo a una oficina del IRS, usando un agente de la aceptación, y usando un agente certificado
de la aceptación. Una de las ventajas de usar el correo o usar un agente es que no hay que entrar
un edificio federal para visitar una oficina del IRS y no hay que mostrar ninguna forma de
identificación a un oficial del gobierno. Hay una ventaja adicional de usar a un agente
certificado de la aceptación – individuos que buscan un ITIN muestran sus documentos al agente
pero no tienen que mostrarlos al IRS.
¿Hay honorarios o costes implicados con ITINs?
El IRS no carga un honorario para procesar la forma W-7. Sin embargo, hay costes implicados
en la preparación de la solicitud para un ITIN. Estos costes pueden incluir: un honorario de la
preparación de la declaración de impuestos; gastos de franqueo para mandar cartas a un país
extranjero para documentos actuales; traducción de documentos extranjeros; y certificación de
documentos originales por notario. Además, como se nota arriba, agentes de la aceptación y
agentes certificados de la aceptación probablemente cargan un honorario por sus servicios.
¿Cuánto tiempo toma para conseguir ITIN?
Si califica para un ITIN y somete una solicitud completa, normalmente recibirá una carta del IRS
con un número de identificación de impuestos en cuatro a seis semanas.
¿Cómo se obtiene un ITIN cuando se abre una cuenta bancaria productora de intereses?
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Hay por lo menos dos propósitos de tener un ITIN en el contexto de las actividades bancarias.
Puede ser un número de identificación para que el banco pueda localizar el cliente y también
permite que el banco divulgue la renta de interés al IRS.
Desafortunadamente, las reglas del proceso actuales de ITIN ponen a individuos y a instituciones
financieras en un enigma logístico. Hay que tener un ITIN para abrir una cuenta, pero hay que
tener una cuenta ya abierta para reportar interés y conseguir un ITIN.
Por lo general, el individual primero abre una cuenta bancaria (tiene que ser una cuenta que
produzca interés) y después usa esta cuenta como la evidencia necesaria para obtener un ITIN.
Normalmente la forma W-7 incluye una copia de la tarjeta de la firma del banco o de la carta en
el papel del banco que indica que el cliente necesita un número de identificación para reportar
para impuestos. Cuando el individuo recibe el ITIN, necesita proporcionarlo al banco para que
pueda ser parte de la cuenta. Algunos bancos aun ayudan a clientes llenar la forma W-7.
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