GAS PIMIENTA v 2.0

Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
1. CAPITULO I - ESTUDIO DE MERCADO
1.1 Descripción de la idea de Negocio
Nuestro grupo desea implementar un proyecto basado en un modelo americano de
distribución de productos para defensa personal. Deseamos importar productos legales para
defensa personal que será enfocado para el uso de mujeres. Generar conciencia de un
problema a nivel nacional sobre la inseguridad ciudadana y la autodefensa y a su vez generar la
necesidad de sentirse seguras en todo momento.
Inicialmente nuestro proyecto partirá de la importación y comercialización de Gas Pimienta,
generando la cultura de defensa personal con armas no letales. Luego de posicionarnos y
establecernos en el mercado limeño ampliaremos nuestra línea de productos.
1.1.1 Equipo de Trabajo
Nuestro equipo de trabajo está conformado por Elizabeth Carolina Ubidia Illatopa,
José Lennon Chávez Ocampo y Edson Reynaldo Achulla Sanchez, todos Bachilleres
en Administración de Negocios Internacionales de la prestigiosa Universidad
Tecnológica del Perú.
1.2 Objetivo del Estudio de mercado
El objetivo del estudio de mercado es demostrar la viabilidad y rentabilidad de un negocio, que
si bien es cierto se vende y comercializa en el Perú pero no como un producto tendencia ni
novedoso. Por ello demostraremos que es posible hacerlo. Se determinará el mercado objetivo
para identificar con cuánto de muestra poblacional debemos contar. Con las respuestas que
tendremos a través de encuestas identificaremos el margen de aceptación del producto,
precio sugerido del producto y medio por el cual debemos enfocarnos para publicitarlo y
distribuirlo.
1
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
1.3 Identificación de mercado objetivo
El tipo de mercado al que estamos enfocados es el mercado de mujeres en Lima Metropolitana
de los niveles socio económicos A y B.
1.3.1 Clasificación de Mercados
Hemos definido la clasificación de mercados de la siguiente manera:

Área Geográfica: Local, estamos enfocados en el NSE A y B de mujeres en Lima
Metropolitana.

Producto o Servicio: Producto no perecible.

Formación de Precio: Oferta instantánea, ya que el precio está establecido y
determinado por el último precio al cual vende el oferente.

Competencia: El tipo de competencia al que estamos entrando es al de
competencia perfecta ya que existen diferente ofertantes del mismo producto
en diferentes modelos, precios y tamaños. No existe ningún comprador o
vendedor individual, que ejerza influencia decisiva sobre el precio.

Productos sustitutos: Silbatos, revólveres, tasser (Stun gun), alarma personal
1.3.2 Segmentación de mercado
1.3.2.1
Geográfica
La comercialización de nuestro producto se dará en Lima-Perú a nivel
local, en los distritos de NSE A y B.
1.3.2.2
Demográfica
El producto está enfocado para mujeres peruanas o de otra nacionalidad
residente en Perú, que vivan en Lima, y que tengan entre 18 y 40 años
pertenecientes a familias con indiferente números de miembros en ella y
en diferentes fases de su ciclo de vida familiar tradicional o no tradicional.
Así también que tengan un estatus socioeconómico promedio alto y alto,
un ingreso mensual de S/.10.622 (NSE A, en promedio) y S/.5.126; (NSE B,
2
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
en promedio),1 entre ellas estudiantes, profesionales, trabajadoras y amas
de casa, con un nivel de educación técnica o universitaria2. Finalmente de
religión católica3, provenientes de diferentes tipos de culturas y razas.
1.3.2.3
Psicográfica
Mujeres con mucha personalidad, con la iniciativa de poder defenderse de
los males y peligros que las acechan en su día a día en las calles de lima,
que deseen sentir seguridad al salir a trabajar, pasear, correr, o comprar
en las calles de Lima. Consideradas según estilo de vida como sofisticadas
y modernas4.
1.3.2.4
Conductual
Mujeres independientes que tomen sus propias decisiones y busquen
alternativas para sentirse más seguras al hacer sus quehaceres del día a
día (estudiar, trabajar, etc.) sin sentirse amenazadas ante peligros que se
ven todos los días (robos, asaltos, hurtos). Por otro lado, que siempre
lleven su bolso con cosas personales (billetera, monedero, maquillaje),
que gusten hacer compras por internet o catálogos y tengan alta
fidelización con sus marcas de preferencia.
1.3.3 Tamaño de la muestra
Para definir el tamaño de la muestra hemos hecho un análisis del mercado en el
que se identifica los distritos de los sectores A y B de lima. Al tener el total de
población de cada distrito, se identifica cuánto de éste total pertenece al sector A y
B, luego de ello determinar cuál es la población femenina mayor de 18 años de cada
una. El resultado obtenido es de 533,827.48 mujeres del sector A y B de Lima
metropolitana como mercado potencial5 (ver anexo 1).
1
El Peruano- http://peru21.pe/economia/55-hogares-urbanos-pertenece-clase-media-y-alta-2146622
Fuente: APEIM 2013 – www.apeim.com.pe
3
INEI CENSO 2007 – ANEXO
4
ARELLANO MARKETING: http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/
5
Fuente: APEIM 2013 – www.apeim.com.pe CEPI 2013- www.cpi.pe
2
3
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
La muestra es un subconjunto representativo de la población. Para hallarla hemos
tomado los siguientes datos: N es el tamaño de la población (en este caso, nuestro
mercado objetivo), Z es una constante que depende del nivel de confianza de 95%
que hemos asignado, el error de muestra “e” ó “d” (error máximo admisible en
términos de proporción – precisión) ha sido asignado con 3%, “p” es la proporción
de mujeres que reúnen las características de estudio y “q” es la proporción de
mujeres que no las reúnen. En este caso desconocemos la proporción esperada, por
lo que suponemos un criterio conservador (p =q= 0.5).6 Lo cual maximiza el tamaño
de la muestra; Así tenemos:
Cuando N es conocida, se aplica la siguiente formula:
=1064.98
Dónde:
N= 533828; Confianza = 95%;
Z=1.96; e= 0.03; p=q=0.5
Luego obtenemos: n= 1065 ; como resultado de la muestra, realizamos encuestas
de 8 preguntas cada una a dicha cantidad de mujeres dentro de la segmentación
descrita en el punto anterior (ver anexo 2).
1.3.3.1
Tamaño de mercado Disponible
A partir de las encuestas realizadas a las 1065 mujeres podemos
determinar el tamaño de mercado disponible multiplicando el porcentaje
de personas que consideran útil el uso de nuestro producto con el total
del mercado potencial. En el resultado de las encuestas tenemos que en la
pregunta N° 3 ¿considera útil el uso del Gas Pimienta para la autodefensa?
846 mujeres dijeron que sí y 219 mujeres dijeron que no, considerando
las 1065 encuestas realizadas tenemos que el 79.43% consideró que sí.
6
Investigación de Mercados: Malhotra 2014
4
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Finalmente multiplicamos el mercado potencial 533,827.48 por 79.43% y
nos da un resultado de 424,004 mujeres como mercado disponible.
1.3.3.2
Tamaño de mercado Efectivo
Del total de personas encuestadas 924 indicaron que sí estarían
dispuestas a adquirir el producto, dando un porcentaje de 86.72% de
aceptación.
La multiplicación de dicho porcentaje con el mercado disponible (424,004
mujeres) nos da como resultado 367,697 como mercado efectivo.
1.3.3.3
Tamaño de mercado Objetivo
Estimamos abarcar inicialmente un 6% del mercado total. Para ello, el
tamaño de mercado objetivo lo obtenemos del multiplicado ese 6% con
tamaño de mercado efectivo (367,697 mujeres), dándonos como
resultado 22,061 como tamaño de mercado objetivo
1.3.4 Proceso estadístico de los resultados e interpretación
Del total de encuestadas (1065 personas) el 100% es de sexo femenino de las cuales
en su mayoría son estudiantes (52.86%) predominantes en un 97.14 % de religión
católica. Tenemos un amplio mercado ya que en su mayoría sólo 141 de las
encuestadas cuentan con gas pimienta, eso quiere decir que las 924 puede que no
sabían que podían obtener uno, no sabían dónde obtenerlo o no consideraban
necesaria la adquisición de este producto. Por otro lado, al menos el 43.75% de las
encuestadas han sido víctimas de un robo por lo que en la pregunta 3 ¿Considera
útil el uso de gas pimienta? Tiene un 79.43% de respuesta positiva; con esto nos
atrevemos a decir que debido a la gran inseguridad de Lima y al alto índice de
robos, hoy en día nuestro mercado objetivo puede ver a nuestro producto como
una oferta tentativa para sentirse más seguras.
5
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Continuando los resultados de la encuesta, 924 mujeres encuestadas harían uso del
gas pimienta para su autodefensa, es decir que en una situación de robo si tuvieran
un gas pimienta lo usarían. Entre los aspectos más importantes del producto la
mayoría considera que es la practicidad (32.03%) seguido del diseño (24.74%),
calidad (23.18%) y fácil uso (14.58%) respectivamente. Con respecto al precio un
39.32% considera poder pagar entre 30 y 40 nuevos soles por un gas pimienta,
32.03% con un precio entre 20 y 30 nuevos soles, 21.61 entre 40 y 50 nuevos soles
y 6.77% entre 50 y 60 nuevos soles.
C
o
n
r
Con respecto a medios de información y canales de compra, un predominante
75.26% de entrevistadas indico que prefiere recibir información de producto por
internet. Para comprar el producto consideran que puede ser ya sea por tienda, por
medio del vendedor o por internet.
6
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
1.4 Proyección de la demanda
Considerando los datos indicados en el punto anterior, tenemos que de la muestra de 1065
mujeres el 13.28% de encuestadas ya cuenta con gas pimienta. Teniendo dicho dato como
muestra podríamos decir que el 13.28 % del mercado efectivo (367,697) tiene el producto.
1.4.1 Información histórica
Ser asaltado o agredido en la calle es un escenario cada vez más probable en Perú.
En los últimos años ha aumentado el índice de robos (delito patrimonial) en
Tumbes, Lima, Callao e Ica (ver Anexo 3). Según el INEI a Diciembre del 2012 se
registraron 28620 denuncias de delitos contra la vida cuerpo y salud
Según estadísticas del Ministerio del Interior hay una débil participación de los
ciudadanos, el sector privado y los medios de comunicación social en la seguridad
ciudadana. Entre los factores vinculados a la débil participación ciudadana, también
se incluye la falta de valores y de una cultura cívica respetuosa de la ley. El
Latinobarómetro 2011 señala, en relación con la cultura cívica, que solo el 12 % de
peruanos afirma que cumplen la ley y el 17 % que son conscientes de sus
obligaciones y deberes (ver Anexo 4).
El Ministerio del Interior y el Observatorio de la Criminalidad del Ministerio Público
han determinado que los robos, los hurtos, las lesiones, los homicidios y la violación
sexual son los hechos que generan la mayor inseguridad ciudadana7.
Por ello, para disminuir índices de delito patrimonial, nos preguntamos ¿Qué hacer
ante tanta inseguridad? En algunos lugares con poca educación como en Cajamarca
se han formado grupos denominados “ronderos” quienes castigan con sus propias
manos a los que cometen crímenes o delitos. En el caso de nuestro sector de
mercado, es cierto que las municipalidades han hecho un buen trabajo con la
mejora en seguridad ciudadana pero eso no es suficiente para hacer que las
mujeres de estos sectores se sientan protegidas.
En febrero de 1998 se realiza la primera importación de gas pimienta de Estados
Unidos con un valor FOB de 475.76 dólares americanos, ese mismo año se hicieron
7
Plan Nacional de Seguridad Ciudadana 2013-2018
7
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
otras 4 importaciones más del mismo producto8. Ya para el 2008 se importaba de
China, Alemania, Francia, Italia, Korea y Estados Unidos sumando 46,300.7 dólares
americanos en valor FOB.
1.4.2 Proyección de la demanda con información primaria
Debido a que Shield Woman venderá Gas pimienta, no hay una regularidad de
compra por parte del cliente, es decir que si un cliente X adquiere este producto, no
comprará otro hasta que el que tenga este deteriorado, se le haya extraviado o se
le haya acabado los disparos (14). Según la ficha técnica del producto, éste se
deteriora entre 1 año a 1 año y medio según sea el uso. Considerando ello,
tenemos el siguiente cuadro en el que el 10% puede tratarse de mujeres que hayan
extraviado, o gastado el producto, y un 90% que cambian el producto según lo
establecido por la ficha técnica. La ponderación nos da una suma de 1 producto
comprado por persona al año.
Tiempo
%
Frecuencia anual
<1año
10%
2.5
= 1 año
70%
1
>1año
20%
0.25
Estimación de consumo Per Cápita anual
Ponderación
0.25
0.7
0.05
1
Tomando como dato principal que el número de mercado objetivo es 22,061, en
una proyección optimista tendríamos una venta promedio de 1839 unidades de gas
pimienta (22,061/12meses) al mes por ahora.
En el futuro y teniendo en mente a sostenibilidad del negocio, el método que se
utilizará para la proyección de la demanda futura es un método causal de
proyección, donde las variables causales son: Tasa de crecimiento poblacional
(Tasa geométrica) y tasa de crecimiento de la delincuencia en Lima
metropolitana; que explicarían el efecto en la demanda del producto gas
pimienta de estudio.
8
SUNAT 2014
8
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Demanda (gas pimienta) = f (Tasa de crecimiento poblacional, tasa de crecimiento de la
delincuencia en Lima metropolitana)
Tasa de crecimiento poblacional anual en Lima = 1.6 % = r (fuente INEI)
Frecuencia de delincuencia: cada 30 minutos se registran cinco delitos en Lima y Callao (ver
figura en siguiente página – fuente Ministerio Público)
Tasa de crecimiento de la delincuencia anual en Lima = 5.03% = s (Fuente Ministerio
Público)
Nuestra demanda será creciente considerando (Ajuste y proyección de una serie histórica)
una relación proporcional entre la demanda y las variables causales, como sigue:
Tasa de crecimiento de Demanda de gas pimienta por año (t):
t = 20% r + 80% s = 0.2*1.6% + 0.8 * 5.03% = 5.63 %; en tal sentido:
Proyección de
Demanda
1er año
2do año
3er año
4to año
5to año
Mercado objetivo
22061
23303
24615
26001
27465
9
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
http://www.larepublica.pe/infografias/cifras-de-la-delincuencia-en-lima-19-03-2012
10
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
1.5 Proyección de la oferta
En el presente punto haremos un recuento de las principales empresas que comercializan
gas pimienta. Si bien es cierto hay muchas, ninguna se dedica netamente a la venta de este
producto por lo que no le hacen énfasis a la publicidad del mismo. Los datos del
incremento de importación según valor FOB de los últimos años son de 54%, 3%, 41% y
97% respectivamente. (Ver Anexo 5).
1.5.1 Identificación y análisis de la competencia
Las principales tiendas comerciales que venden Gas Pimienta son:

Lima Guns: www.limaguns.com

La casa de las Armas: www.importacionesenzo.com

Armaq: www.armasperu.com

Armeria Eagles: www.armeriaeagles.com

Inseg SA: www.insegsa.com

Importaciones Asturias EIRL: www.armasasturias.com

Caddin: www.caddin.com
Estas empresas venden el producto en sólo 3 modelos, llaveros de colores, tipo
aerosol y lapicero. Sus precios varían entre 36 y 80 nuevos soles. Algunos como La
casa de Las Armas ni siquiera tienen en su página web el producto gas pimienta, por
lo que deducimos que no se dedican únicamente a la venta de este sino que están
más enfocados a productos de seguridad u complementos.
Por otro lado hay 23 vendedores en mercado libre que ofrecen diferentes modelos
de productos entre ellos, los que nosotros pensamos ofrecer. Sus precios varían
entre 23 nuevos soles y 154 nuevos soles dependiendo del modelo y marca y tienen
solo entre 4 y 64 productos vendidos9.
Hemos conversado con 4 vendedores de mercado Libre, tres de ellos importan de
China y uno de Estados Unidos. Indican que gracias a mercado libre han obtenido
gran solvencia económica no obstante aclaran que no solo se dedican a la
9
Mercado Libre 2014: www.mercadolibre.com.pe
11
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
comercialización de gas pimienta sino también productos como electroshock,
alarmas, cámaras de seguridad, entre otros.
1.5.2 Productos sustitutos y complementarios
Entre los productos sustitutos podríamos encontrar al electroshock, armas letales e
incluso servicios de clases de defensa personal o karate. No obstante no hay un
producto que lo sustituya directamente o haciendo la misma función de paralizar al
atacante mediante un gas.
Existen productos complementarios, estos son los porta gas pimienta que vienen
según el modelo y tamaño del producto que facilita la portabilidad de esta arma no
letal.
1.5.3 Análisis de los precios
El precio de venta es igual al costo total de la venta más la ganancia que se desea
tener. Como mencionamos en el punto anterior el precio que pone la competencia
es muy variable y depende de diversos factores.
1.5.3.1
Factores que influencian en los precios del negocio
Los factores que influencian en los precios del gas pimienta son
principalmente los precios establecidos por nuestro proveedor en China,
incrementos de costos de importación, disminución en precios de la
competencia, o bajo nivel de ventas.
1.5.3.2
Fijación de precio de mercado
Como se detallará más adelante, el costo total de importación de 1000
unidades de gas pimienta es de s/.6148,68.00 más la inversión inicial
s/.2,170.00 más los gastos del primer mes s/. 5160.31 dan un costo total
de venta es s/. 13478.99 dividido entre las 1000 unidades adquiridas
dándonos un total de s/13.48 soles por producto importado. La
competencia vende el mismo producto y modelo a s/40.00 por lo que
12
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
ingresaremos con ese precio obteniendo un margen de ganancia de
s/.26.42 soles por unidad vendida.
La razón de ingresar con ese precio, es básicamente por querer ganar una
porción del mercado, con un precio de introducción relativamente bajo;
posteriormente se elevará este precio añadiendo ventajas competitivas
que la competencia en Lima no ofrece.
1.6 Balance Demanda – Oferta
Para determinar un balance entre la oferta y la demanda, definiremos el punto de equilibrio
entre ambos. La fórmula indica que el punto de equilibrio lo obtenemos dividiendo los costos
fijos totales entre la diferencia del precio menos el costo variable unitario.10 Entonces
tenemos:
𝐶𝐹𝑇
𝑠/.3,056.21
=
= 90.29 ; 𝐸𝑛𝑡𝑜𝑛𝑐𝑒𝑠 𝑠𝑒𝑟í𝑎 91 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
𝑃 − 𝐶𝑉𝑢
𝑠/.40.00 − 𝑠/.6.15
Dónde:
P
CFT
CVu
= Precio de cada gas pimienta
= Servicios públicos + planilla
= Costo unitario por cada gas pimienta importado hasta llegar a
ADUANAS del Perú
1.6.1 Cálculo de la demanda potencial insatisfecha
De un total de 367,697 mujeres (mercado efectivo) el 13.28% (dato estadístico de la
encuesta) nos da un total de 48,830.16, es decir que 48,831 tienen gas pimienta y la
diferencia 318,866 no lo tiene en su poder, de ellas el 86.72% haría uso del
producto si lo tuviera en su poder. En resultado tenemos un 276,521 de mujeres
que ante una situación de riesgo usaría un gas pimienta pero no cuenta con uno.
(ver Anexo 2)
1.6.2 Proyección de las ventas y participación de mercado
Tenemos 22,061 como tamaño de mercado objetivo, que viene a representar el 6%
del total de mercado efectivo. Basados en ello hicimos la proyección de las ventas
10
Microeconomía: Parkin 2006
13
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
optimista; nuestro mercado objetivo comprará el producto al menos una vez al mes
como hemos visto en el punto 1.4.2, por lo que estimamos vender 22,061 unidades
en un año es decir 1,839 unidades en promedio al mes a s/.40 soles cada unidad.
Para proyectar la oferta se debe estimar la oferta futura, a partir de los datos de
consumo aparente, utilizando uno de los métodos de proyección. El método que se
utilizará es el de extrapolación de tendencia histórica y ajuste, que podrá reflejar el
crecimiento del número de oferentes.
En tal sentido la proyección de la oferta y balance de oferta y demanda proyectada
es como sigue:
Oferta
Demanda
mensual
Mensual
promedio
Enero 2015
1000
Enero 2015
1838
Febrero 2015
1000
Febrero 2015
1838
Marzo 2015
1500
Marzo 2015
1838
Abril 2015
1500
Abril 2015
1838
Mayo 2015
2000
Mayo 2015
1838
Junio 2015
2000
Junio 2015
1838
Julio 2015
2500
Julio 2015
1838
Agosto 2015
2500
Agosto 2015
1839
Septiembre
2500
Septiembre
1839
2015
2015
Octubre 2015
1890
Octubre 2015
1839
Noviembre
1835
Noviembre
1839
2015
2015
Diciembre
1836
1839
2015
2015
TOTAL
Diciembre
22061
TOTAL
22061
En forma similar se proyectará la oferta según la demanda de los siguientes años.
14
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
2. CAPITULO II – PLAN DE MARKETING
2.1.
Plan de Marketing
Iniciando el capítulo II describiremos la Misión, Visión, Objetivos y metas de la empresa que
estableceremos.
2.1.1. Visión
Ser la empresa peruana líder en el rubro de seguridad personal reconocidos por la
calidad que ofrecen nuestras armas no letales de autodefensa.
2.1.2. Misión
Brindar productos no letales que garanticen la seguridad de sus usuarias a través de
la autodefensa.
2.1.3. Objetivos

Dotar a las mujeres con productos que pueden protegerlas

Empoderar a las mujeres para que se protejan a sí mismas

Iniciar una cultura de autodefensa
2.1.4. Metas

Obtener el 80 % de mercado Objetivo

Recuperar inversión inicial en menos de 1 año

Incrementar el número de colaboradores en el negocio
2.1.5. Valores

Respeto

Servicio

Bienestar

Tranquilidad

Seguridad
15
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
2.1.6. Nivel Socio Económico
Como hemos visto en los puntos anteriores, el NSE al que estamos enfocados es el
A y B.
2.1.7. Análisis Situacional
Actualmente existen 33 empresas en Perú que comercializan Gas pimienta. Entre
ellas tenemos:

Lima
21

Arequipa
3

Lambayeque
3

Piura
2

Ica
1

La Libertad
1

San Martín
1

Tumbes
1
2.1.8. Variables Internas y Externas (ANALISIS FODA)
2.1.8.1. Fortalezas
 No tenemos gastos administrativos, solo los gastos de compra de gas
pimienta y estuche
 Somos sólo 3 personas con capital propio y pre aprobados para
préstamos crediticios.
 El almacén será ambientado en la casa propia de uno de los miembros
 No haremos uso de mano de obra
 No tenemos costos de canal de distribución por lo que implantamos
método de venta directa.
16
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
2.1.8.2. Debilidades
 No contamos con cartera de clientes
 No contamos con movilidad propia
 No tenemos fidelización con los proveedores
2.1.8.3. Oportunidades
 No hay una empresa que se dedique netamente a la comercialización
de gas pimienta.
 Los que comercializan el gas pimienta no cuentan con una
presentación atractiva del producto y el producto en sí es tosco y poco
femenino.
 Demanda en crecimiento que solicita medidas de seguridad y
protección para el público femenino
2.1.8.4. Amenazas
 Que los comerciantes con proveedores ya fidelizados comiencen a
comercializar el mismo tipo de producto que ofrecemos a un precio
inferior al nuestro.
 Que los comerciantes con proveedores ya fidelizados, consigan
contratos de exclusividad con ellos.
 Que haya un rechazo por la población conservadora de lima por inducir
el uso de armas no letales.
2.1.9. Estrategia general de Marketing
2.1.9.1. Producto
El producto a importar y comercializar es el Gas Pimienta, también
conocido como Pepper Spray considerada como arma no letal para uso de
defensa personal. Los efectos causados son:
 Dificultad de Visión
 Picazón en fosas nasales
 Ardor en la zona afectada
 Tos
 Tiempo estimado de efecto: de 40 a 45 minutos
17
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Las características generales del producto son:
 Partida Arancelaria es 9304.00.90.00
 Marca: Heat Wave
 Modelo: PS-109
 Contenido: 0.75 oz
 Peso: 20 gr.
 Alcance: 3 metros
 Disparos: 12
 Colores: Negro, Rosado, Morado, Rojo. Anexo 6
2.1.9.2. Precio
El precio establecido lo definimos en el punto 1.5.3.2 Fijación de precio de
Mercado: s/.40.00
2.1.9.3. Plaza
El almacén estará ubicado en Jesús María de donde se distribuirá por
medio de pedidos a los siguientes distritos de San Miguel, Jesús María,
Pueblo Libre, Lince, Magdalena, Miraflores, San Isidro, Surco, San Borja y
La Molina (ver Anexo 1)
18
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
2.1.9.4. Promoción
Realizaremos promociones de venta ofreciendo charlas de autodefensa y
uso adecuado de gas pimienta por la compra de 5 a más productos.
2.1.9.5. Publicidad
La publicidad se dará de manera virtual, a través de nuestra pg. Web
www.shieldwoman.com.pe
y
redes
sociales
como
Facebook
https://www.facebook.com/shieldwomen.pe y Twitter @shieldwoman.
Partiremos de generar la cultura de la autodefensa señalando que “El Gas
pimienta es la defensa ideal para la mujer moderna sin perder feminidad”,
“Puedes llevar un arma no letal en la cartera con esta presentación de lujo
y elegancia”
2.1.9.6. Persona
El perfil del consumidor de nuestro producto es de sexo Femenino, NSE A
y B de 18 a 45 años de edad, independientes que buscan alternativas para
sentirse más seguras al hacer sus quehaceres del día a día.
2.1.9.7. Proceso
Se contacta con el proveedor en China Ms. Muriel Zhao de la empresa
Shaanxi Keysun Bio-Tech Co., Ltd ubicados en Shaanxi, China (Mainland)
para la cotización de 1000 unidades de Gas Pimienta modelo PS-109. Se
importan las 1000 previa coordinación con el proveedor y la agencia de
aduanas Morcas S.A.C. Llegada la mercancía la recepción será en el local
destinado como almacén; la mercancía no es perecible. Considerando la
19
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
proyección de ventas, se comenzará a recibir pedidos virtuales y a hacer
las
reparticiones
correspondientes
programando
las
charlas
correspondientes de ser el caso.
2.1.9.8. Packagyn
El embalaje será en cajas de cartón corrugado en una presentación
femenina que presente el logo de la empresa y del color del gas pimienta.
2.1.9.9. Perseverancia
Como ya hemos visto en puntos anteriores, la promoción y publicidad
será inicialmente por internet. Por lo que se plantearán metas de
crecimiento mensual para lograr vender las 1000 unidades en menos de
un año. Para ello queremos posicionarnos como una marca de status y
valor agregado y ello solo lo vamos a conseguir siendo constantes en las
ventas y comunicaciones virtuales (ver acápite 1.6.2).
2.1.9.10 Percepción
Generaremos atención hacia el producto como una necesidad que no está
siento satisfecha, la de sentirse protegida. Lo que buscamos es que se vea
el uso de esta arma no letal como atractiva para llevar a todas partes, que
sea práctico, de fácil uso y bonito. Poder llevar un arma sin sentir que
pierde femineidad.
2.1.10.
Identificación del problema
En la ciudad de Lima existe un índice alto de robos, asaltos y violaciones
no se ha implementado un sistema que haga que las personas se sientan
más seguras al salir a las calles: Lamentablemente las fuerzas del orden:
policías y serenazgo, no se abastecen en número suficiente y
lamentablemente no nos están resguardando en cada esquina que
recorremos. En este contexto las mujeres tienen la necesidad de sentirse
protegidas y no lo están al realizar sus actividades del día a día. Por ello
la primera alternativa que estamos lanzando a través de Shield Woman es
el Gas Pimienta como un arma de defensa no mortal, pero efectiva ante
cualquier incidente donde corra peligro la vida de las mujeres.
20
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
2.1.11.
Política de precios
El objetivo dela nuestra política de precios es entrar con el mismo precio
de la competencia (precio más bajo s/. 40.00), ya que ofreceremos un
mismo producto con un valor agregado, la femineidad característica que
tendrá Shield Woman, es un precio a partir de la demanda que nos
generara una ganancia de 26.42 soles por unidad vendida es decir
tendremos un margen de utilidad de 66.05%.
2.1.12.
Tácticas de ventas
Demostraremos el diferenciador entre los productos que ofrece la
competencia y los nuestros que como ya se ha mencionado en ocasiones
es bien femenino y tendremos en presentación de distintos colores. Por
otro lado filtraremos los pedidos por internet por medio de la página web,
Facebook y Twitter, respondiendo de manera inmediata y dándole la
opción de entrega a domicilio. Enfatizaremos en la falta de seguridad en
las calles y el alto índice de robos y asaltos, creando la necesidad de
adquirir el producto.
2.1.13.
Política de servicio y garantía
El producto es 100% de uso legal en Lima – Perú, garantizado por el
proveedor.
2.1.14.
Diseño de la cadena de comercialización
El nivel de canal de distribución es Canal corto porque nos lo envía el
fabricante desde China y Shield Woman lo venderá directo a los
compradores.
21
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
3. CAPITULO III – PLAN IMPORTADOR
3.1. Plan Importador
3.1.1. Análisis del Precio de Importación
El precio de importación pactado es de 1 dólar americano por unidad de producto
obtenido el proveedor en China Ms. Muriel Zhao de la empresa Shaanxi Keysun BioTech Co., Ltd ubicados en Shaanxi, China (Mainland). Se evaluó importar de Estados
Unidos, República Checa y China ya que son los principales exportadores de gas
pimienta a nivel mundial del año 201311. (Ver Anexo 7)
3.1.2. Costos y gastos de importación
Para definir los costos de importación hemos realizado una proforma con datos
brindados tanto de nuestro proveedor como de la agencia de aduanas Morca S.A.C.
con la que trabajaremos. El valor FOB es de U$ 1000.00 el flete es el 30% y el
seguro 1.50% por lo que obtenemos un valor CIF de U$ 1,315.00. Para los derechos
de Aduana, se le determina el valor Ad/Valorem 6%, el IGV 16% , el IPM 2% y la
percepción que es el 10%; dándonos como total de U$447.10. Como gastos
tenemos el Flete Collet U$ 400.00, handling línea aérea U$10.00, transporte U$
20.00, documentación U$ 5.00 y control operativo U$ 10.00 que nos da un total de
U$445.00, teniendo así un gasto general de U$ 896.76 (Suma de Derechos de
Aduana más gastos). Finalmente a ello se le agrega el valor CIF y nos da el total de
costo de importación igual a U$ 2,276.76. (Ver Anexo 8)
3.1.3. Modalidad de pago
En el comercio exterior hay diferentes modalidades de pago, ya sea mediante
transferencia bancaria, efectivo o carta de crédito revocable e irrevocable.
Es recomendable negociar el pago mediante una carta de crédito irrevocable ya que
es el medio de pago más usado porque ofrece garantía al vendedor. Es un
compromiso firme por parte del banco emisor, el cual no puede ser modificado ni
revocado sin tener la autorización de las partes involucradas.
Para nuestro proyecto optaremos por la carta de crédito irrevocable por ser la más
segura y utilizada.
11
Comtrade Data Base: 2014 www.comtrade.com
22
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
3.1.4. Distribución Física Internacional
Nosotros importaremos bajo el INCOTERM Free Carrier (FCA, Franco transportista o
lugar convenido) para recibir la mercadería en el puerto del callao, haciéndose
cargo nuestro proveedor de los gastos de transporte y tramites hasta aduanas en el
mismo. El precio de la mercancía no incluye fletes ni seguros. (Ver Anexo 9). Cabe
resaltar que este Incoterm FCA se puede utilizar con cualquier tipo de transporte:
transporte aéreo, ferroviario, por carretera y en contenedores/transporte
multimodal.
3.1.5. Características de la Carga
La carga vendrá en una caja de cartón de 55.5 cm de ancho, 62 cm de largo y 73 cm
de alto conteniendo las 1000 unidades de gas pimienta.
23
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
4. CAPITULO IV – ORGANIZACIÓN
4.1. Organización
Nos estableceremos como Sociedad Anónima Cerrada, constituyendo la empresa con el
nombre de Shield Woman S.A.C..
Una vez registrada la empresa, presentaremos a SUNAT:

Documentos de identidad de los titulares.

Contrato de alquiler o cesión de uso de predio con firmas legalizadas notarialmente.

Acta probatoria levantada por el fedatario fiscalizador de la SUNAT donde se señale el
domicilio.

Testimonio de constitución de la empresa, donde conste la inscripción ante la SUNARP.

Constancia de numeración emitida por la municipalidad.
Con la finalidad de iniciar las actividades del negocio propiamente dicho, tramitaremos la
Licencia de Municipal de Funcionamiento Definitiva presentando a la Municipalidad de Jesús
María. Por otro lado solicitaremos la autorización del Libro de Plantilla ante el MTPS para
finalmente legalizar lo libros societarios y contables ante un notario público.
4.2. Personería jurídica de la sociedad
La Sociedad está conformada por Elizabeth Carolina Ubidia Illatopa, José Lennon Chávez
Ocampo y Edson Reynaldo Achulla Sánchez.
4.3. Análisis de la estructura del capital social
Considerando que la inversión inicial total es s/. 13529.00 la estructura del Capital Social se
dará con un 100% con recursos de terceros y se recurrirá a los bancos, presentando nuestra
propuesta de negocio. Sin embargo para sostener el negocio los primeros tres meses, el monto
a financiarnos será de S/. 20000.00
4.4. Diseño de la organización
La división del trabajo se dará según funciones administrativas. Hemos definido 3 funciones
básicas para distribuirlas entre los tres propietarios, estas son publicidad y marketing,
contabilidad y finanzas y compra y venta.
24
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
4.4.1. Organigrama
En el organigrama quedará definido por las funciones; Elizabeth Ubidia queda como
Gerente General a cargo de las importaciones y ventas del producto, Lennon
Chavez queda a cargo de la publicidad, diseño de pg. Web y marketing y Edson
Achulla queda como contador general.
Gerente
General
Gerente de
Marketing
Gerente de
Contabilidad
4.5. Requerimiento de recurso humano
En un inicio manejaremos el negocio solo los tres, a futuro vamos a buscar personal que se
encargue de la distribución a nivel local de los productos y un auxiliar contable.
4.6. Estructura salarial
Para ver la viabilidad y la rentabilidad que nos genera el negocio hemos decidido tener una
estructura salarial básica y equitativa para los 3 miembros de s/.750.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
Regimen MYPE
APORTE
BENEFICIOS SOCIALES
DESCUENTO
CANTIDAD
PERSONAL
1
1
1
1
GERENTE
GERENTE DE MARKETING
GERENTE DE CONTABILIDAD
VENDEDOR
TOTAL
Remuneración
750,00
750,00
750,00
0,00
2.250,00
Sub Total
ESSALUD (9%)
CTS
750,00
750,00
750,00
0,00
67,50
67,50
67,50
0,00
31,24
31,24
31,24
0,00
2.250,00
202,50
93,71
TOTAL
Horas Extras Vacaciones Gratificaciones
MENSUAL
0,00
0,00
0,00
0,00
AFP 13%
Remuneración
Neta
62,50
62,50
62,50
0,00
62,50
62,50
62,50
0,00
973,74
973,74
973,74
0,00
97,50
97,50
97,50
0,00
652,50
652,50
652,50
0,00
187,50
187,50
2.921,21
292,50
1.957,50
MANO DE OBRA
Proyectado Anual
35.054,55
25
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
5. CAPITULO V – PRESUPUESTOS, INVERSION Y FINANCIAMIENTO
5.1.
Presupuestación
5.1.1.
Presupuesto Operativo
- Tenemos el gasto de importación
AGENCIA DE ADUANAS MORCAS S.A.C.
R.U.C. 20523390571
Av. Pacasmayo 4848 - 3ER. Piso
Urb. Jorge Chàvez - Callao
Telef.: 660-2758
Nextel 41*344*5228
PROFORMA
No. 1000/14
AWB/L :
PESO GAS PIMIENTA:
Callao, 12 de Julio del 2014
RUC :
SEÑOR(es):
DIRECCION:
20 GR
0,2 KGS
Peso Bruto:
Valor Imponible: US$
F. LLEGADA:
200,00 KGS
1.315,00
Liquidación
POR CONCEPTO DE TRAMITE ADUANERO POR LA
IMPORTACION EN UNIDADES
1000
MERCADERIA: GAS PIMIENTA
PRECIO UNITARIO
CANTIDAD
$1,00
1000
TIPO DE CAMBIO
COMISION AGENCIA: 0.3% CIF
Ad/Valorem
I.G.V.
I.P.M.
I.S.C.
Serv. Despacho
Intereses compensatorios
Percepción I.G.V.
2,78
DOLARES
6%
16,00%
2,00%
78,90
210,40
26,30
0,00
0,00
0,00
131,50
10%
Total Der. Aduana
$
FLETE COLLECT*
FOB
FLETE
SEGURO
CIF
US$
30%
1,50%
US$
1.000,00
300,00
15,00
1.315,00
400,00
HANDLING LINEA AEREA*
DEPOSITO TEMPORAL
TRANSPORTE
DOCUMENTACION
CONTROL OPERATIVO
$
COMISION AGENCIA
SON: OCHOCIENTOS NOVENTAISEIS CON
76/100 DOLARES AMERICANOS
I.G.V.
GASTO GENERAL
Expresado
VALOR FOB
FLETE
SEGURO
CIF
GASTO GENERAL
COSTO IMPORTACION
Costo Unitario Importacion
10,00
0,00
20,00
5,00
10,00
TOTAL GASTOS
OBSV.:
(*)INC.IGV - VALORES APROXIMADOS
LA PRESENTE PROFORMA NO INCLUYE POSIBLES
AJUSTES DE VALOR POR PARTE DE ADUANAS
(en dolares)
$1.000,00
$300,00
$15,00
$1.315,00
$896,76
(en soles)
2.780,00
834,00
41,70
3.655,70
2.492,98
$2.211,76
S/. 6.148,68
$2,21
6,15
447,10
445,00
0,30%
3,95
18%
0,71
$
26
896,76
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
- Tenemos el presupuesto de gastos
PRESUPUESTO DE GASTOS
GASTOS AL INICIO DE OPERACIONES:
Gastos Seguridad Comprobantes SUNAT
Cantidad
C.U.
Valor Total
Señal Extintor
1
S/.
2,00
2,00
Señal Zona de Sismo
1
S/.
3,50
3,50
Señal de No fumar
1
S/.
3,50
3,50
Señal de Salida
1
S/.
3,00
3,00
Señal de Botiquin
1
S/.
3,00
3,00
Libros Contables
1
S/.
100,00
100,00
Facturas (millar)
1
S/.
120,00
120,00
Guías de Remisión (millar)
1
S/.
120,00
GASTO DE PUESTA EN MARCHA
120,00
355,00
TOTAL DE OTROS TANGIBLES
Cantidad
C.U.
Valor Total
Minuta de Constitucion
200,00
Escritura Publica
400,00
Busqueda de nombre en Registros Públicos
22,00
Inscripcion en el Registro de Personas Jurídicas de Lima
35,00
Licencia Municipal de Funcionamiento Definitiva
236,20
893,20
TOTAL GASTO PUESTA MARCHA
Utiles de Oficina
Cantidad
C.U.
Valor Total
papel boond 75 grms (millar)
1 S/.
15,00
15,00
Cinta de embalajes
3 S/.
10,00
30,00
Empaques
1.000 S/.
0,30
300,00
Docenas de lapiceros
1 S/.
3,50
3,50
Caja de grapas
2 S/.
3,70
Total de Utiles de Oficina
Publicidad
7,40
355,90
Cantidad
C.U.
Valor Total
Pagina Web
500,00
Total Publicidad
500,00
Gastos Logisticos
Cantidad
C.U.
Valor Total
Transporte
50,00
Luz
50,00
Agua
50,00
Linea Telefonica (1 líneas)
35,00
Total Logisticos
DISPONIBLE
185,00
Cantidad
C.U.
Valor Total
Alquiler
Sueldos y Salarios de 1 mes
Total de Disponible
Caja disponible
TOTAL GASTOS DE INICIO
1 S/. 2.921,21
2.921,21
2.921,21
0,00
5.210,31
27
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Gastos mensuales:
GASTOS ADMINISTRATIVOS
MENSUAL
0,00
0,00
185,00
2.921,21
TOTAL DE OTROS TANGIBLES
TOTAL GASTO PUESTA MARCHA
Total Logisticos
Total de Disponible
TOTAL
3.106,21
GASTOS DE VENTAS
MENSUAL
Total de Utiles de Oficina
355,90
Total Publicidad
500,00
TOTAL
-
855,90
Tenemos presupuesto de cobranzas 2014
PRESUPUESTO
DE COBRANZA
CONTADO
CREDITO
TOTAL
2014
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
70%
28,000.00
28,000.00
28,000.00
28,000.00
30%
0.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
28,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
28
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
5.1.2.
-
Presupuesto Financiero
Tenemos el presupuesto financiero hasta Agosto 2019 (5 años) contados desde Septiembre 2014
29
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
-
Tenemos el presupuesto financiero hasta Agosto 2019 (5 años) contados desde Septiembre 2014
30
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
-
Tenemos el presupuesto financiero hasta Agosto 2019 (5 años) contados desde Septiembre 2014
31
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
5.1.3. Presupuesto Maestro
El proceso de la elaboración del presupuesto maestro se inicia con el pronóstico de
ventas y termina con la proyección de estados financieros básicos, básicamente
sigue el siguiente proceso: Presupuesto operacional y presupuesto financiero
5.1.3.1
Presupuesto Operacional
Al ser una empresa importadora y comercializadora, este presupuesto
consta de:
 Presupuesto de ventas (Ver acápite 5.1.1 y 5.1.2)
 Presupuesto de compras (Ver acápite 5.1.1 y 5.1.2)
 Presupuesto de gastos de administración (Ver acápite 5.1.1 y 5.1.2)
 Presupuesto de gastos de comercialización (Ver acápite 5.1.1 y 5.1.2)
5.1.3.2
Presupuesto financiero
 Flujo de efectivo (Ver acápite 5.1.2)
 Estados de Situación Financiera proyectado
(Ver hojas siguientes)
 Estados de Resultados proyectado (ver hojas siguientes)
32
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO
Shield Woman S.A.C.
Nombre de la empresa :
Años de Análisis
BALANCE GENERAL
2014
2015
2016
2017
2018
728.028
Monto actual por estado financiero
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja y bancos
104.000
617.708
652.484
689.220
0
0
0
0
0
24.000
264.732
279.636
295.380
312.012
Existencias
0
0
0
0
0
Gastos pagados por adelantado
0
0
0
0
0
Otros activos corrientes
0
0
0
0
0
Otros activos corrientes
0
0
0
0
0
128.000
882.440
932.120
984.600
1.040.040
Inversiones financieras
0
0
0
0
0
Terrenos
0
0
0
0
0
Inmuebles, maquinaria y equipo
2.000
1.600
1.280
1.024
819
Menos: Depreciación acumulada
Valores negociables
Cuentas por cobrar
Total Activos corrientes
-400
-320
-256
-205
-164
Intangibles
0
0
0
0
0
Otros activos no corrientes
0
0
0
0
0
Otros activos no corrientes
0
0
0
0
0
Otros activos no corrientes
0
0
0
0
0
129.600
883.720
933.144
985.419
1.040.695
Cuentas por pagar comerciales
24.595
135.646
143.283
151.350
159.872
Sobregiros y préstamos bancarios
20.000
19.000
15.000
11.000
7.000
0
0
0
0
0
19.440
158.839
167.782
177.228
187.207
Otros pasivos corrientes
0
0
0
0
0
Otros pasivos corrientes
0
0
0
0
0
Otros pasivos corrientes
0
0
0
0
0
Otros pasivos corrientes
0
0
0
0
0
Otros pasivos corrientes
0
0
0
0
0
64.035
313.485
326.065
339.578
354.079
Deuda a largo plazo
0
0
0
0
0
Ganancias diferidas
0
0
0
0
0
Otros pasivos no corrientes
0
0
0
0
0
Otros pasivos no corrientes
0
0
0
0
0
Otros pasivos no corrientes
0
0
0
0
0
Total pasivos no corrientes
0
0
0
0
0
64.035
313.485
326.065
339.578
354.079
Acciones comunes
0
0
0
0
0
Capital adicional
0
0
0
0
0
Acciones preferentes
Menos: Acciones de tesorería
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65.565
570.235
607.079
645.841
686.616
Otras cuentas del patrimonio
0
0
0
0
0
Otras cuentas del patrimonio
0
0
0
0
0
Otras cuentas del patrimonio
0
0
0
0
0
65.565
570.235
607.079
645.841
686.616
129.600
883.720
933.144
985.419
1.040.695
Total Activos
PASIVO
Pasivo corriente
Parte corriente de deudas a largo plazo
Tributos por pagar
Total pasivos corrientes
Total Pasivos
PATRIMONIO
Resultados acumulados
Total patrimonio neto
Total Pasivo y Patrimonio
33
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO
NOMBRE DE LA EMPRESA
Años analizados
Shield Woman S.A.C.
2014
2015
2016
2017
2018
Ventas
128.000
882.440
932.120
984.600
1.040.040
Menos:Costo de ventas
-24.595
-135.646
-143.283
-151.350
-159.872
Utilidad bruta
Menos: Gastos de administración
103.405
746.794
788.837
833.250
880.168
-12.225
-36.675
-36.675
-36.675
-36.675
-2.406
-7.624
-7.624
-7.624
-7.624
Menos: Otros gastos operativos
0
0
0
0
0
Menos: Otros gastos operativos
0
0
0
0
0
-400
-320
-256
-205
-164
Más: Otros ingresos
0
0
0
0
0
Más: Otros ingresos
0
0
0
0
0
Más: Otros ingresos
0
0
0
0
0
Más: Otros ingresos
0
0
0
0
0
Utilidad operativa
Menos: Gastos financieros - neto
88.374
702.175
744.282
788.746
835.705
-2.168
-8.672
-8.672
-8.672
-8.672
Utilidad antes de Participación e IR
Menos: Participación de los trabajadores
86.206
693.503
735.610
780.074
827.033
-6.896
-55.480
-58.849
-62.406
-66.163
Menos: Impuesto a la Renta
-23.793
-191.407
-203.028
-215.300
-228.261
400
320
256
205
164
Utilidad neta
Menos: Dividendos a accionistas preferentes
55.917
446.936
473.989
502.573
532.773
0
0
0
0
0
Utilidad disponible a accionistas comunes
Menos: Dividendos a accionistas comunes
55.917
446.936
473.989
502.573
532.773
0
0
0
0
0
Utilidad no distribuida (Flujo Operativo)
55.917
446.936
473.989
502.573
532.773
Menos: Gastos de ventas
Menos: Depreciación
Mas: Depreciación
34
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
5.2. Estructura de la Inversión
-
Dentro de la estructura de inversión tenemos el capital trabajo, inversión tangible e
intangible.
5.2.1. Inversión Tangible
ESTUDIO DE LA INVERSION
Concepto
INVERSION TANGIBLE
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Cantidad
Computadoras
1
Impresoras
1
Maquina etiquetadora
1
C.U. (S/.)
Valor en Libros
S/. S/.
1,000.00 1,000.00
S/. S/.
300.00 300.00
S/. S/.
700.00 700.00
S/. 2,000.00
TOTAL DE EQUIPOS
MUEBLES
Escritorio
1
Sillas
3
S/.
80.00
S/.
30.00
S/.
80.00
S/.
90.00
TOTAL DE MUEBLES
S/.
170.00
TOTAL ACTIVOS
S/.
2,170.00
5.2.2. Capital de Trabajo
INVERSION TOTAL (Mercadería + Inmueble maquinaria
y equipo + muebles + nomina + publicidad + servicios
públicos) …ver acápite 5.1.2
Se solicitará un
capital de trabajo
de 20,000
(Incluye un Flujo de
fondos de respaldo
para los tres
primeros meses)
DESCRIPCIÓN
Financiamiento
Aporte Propio
PORCENTAJE
100%
100%
Inversión Total
100%
S/. 13,528.99
SUBTOTAL(S/.)
S/. 20000.00
S/. 0.00
S/.
20000.00
35
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
6. CAPITULO VI – EVALUACION FINANCIERA y SENSIBILIZACION
6.1. Evaluación financiera del negocio
6.1.1 Análisis Horizontal
Se puede apreciar la evolución con pendiente positiva en los activos corrientes de la
empresa:
Caja y bancos
800 000
700 000
600 000
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
Caja y bancos
2014
2015
2016
2017
2018
Cuentas por cobrar
350 000
300 000
250 000
200 000
150 000
100 000
50 000
0
Cuentas por cobrar
1
2
3
4
5
36
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Si bien es cierto existen cuentas por pagar: comerciales y préstamos bancarios, estos
montos son muy inferiores al ingreso de efectivo por ventas:
Cuentas por pagar comerciales
180 000
160 000
140 000
120 000
100 000
Cuentas por pagar
comerciales
80 000
60 000
40 000
20 000
0
2014
2015
2016
2017
2018
Sobregiros y préstamos bancarios
25 000
20 000
15 000
Sobregiros y
préstamos bancarios
10 000
5 000
0
2014
2015
2016
2017
2018
37
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
6.1.2 Análisis de Ratios:
Se puede apreciar la
tendencia creciente en
el
tiempo
y
su
estabilidad a partir del
año 2017
Se aprecia que a no
tener inventario que
almacenar, los días de
inventario son cero y
respecto a los días de
cobro, comenzamos en
60
y
luego
nos
mantenemos en 107.
38
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Respecto a la
solvencia, es un
punto débil ya que
empezamos
trabajando
con
capital de terceros.
Sin embargo a
partir del 2do
semestre del 2015,
se cambiara la
estructura
del
capital, ya que los
socios
incrementaremos
nuestra
participación,
siendo dueños del
60% de los activos
de la empresa,
invirtiendo en un
local propio y en
unidades
de
transporte.
39
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
En cuanto a los
márgenes
brutos,
márgenes
operativos
los ratios van en
crecimiento año a año;
Lo cual evidencia el
incremento
del
rendimiento operativo
del negocio.
El margen de utilidad
neta
aumenta
considerablemente el
primer año del negocio,
luego tiende a ser
constante hasta el
2018.
40
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
6.2. Herramientas de evaluación
6.2.1. Valor actual neto y Tasa de retorno
6.2.1.1
Calculo del VAN
La Tasa de descuento a utilizar
es
nuestro
costo
de
oportunidad de nuestra mejor
alternativa de inversión; en
nuestro caso al no tener un
negocio propio en marcha,
utilizaremos lo siguiente:
Tasa de descuento = Tasa de
libre riesgo + diferencial por
riesgo
Tasa de descuento = 20%
(sector
de
mercaderías
importadas para seguridad) +
10%
Tasa de descuento = cok =
30%;
siendo
bastantes
exigentes con dicha tasa. Y
teniendo en cuenta la inversión
inicial
de
S/.
13528.99;
tenemos:
VAN = 829142 (Positivo)
6.2.1.2
Calculo del TIR
Para el cálculo de la tasa
interna de retorno, tenemos:
TIR = 755 %
Siendo este valor mucho mayor que la tasa de descuento
utilizada para el cálculo del VAN.
Finalmente concluimos que el proyecto de gas de pimienta es rentable y beneficioso para los
socios.
41
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
6.2.2. Ratio beneficio-costo y Payback
6.2.2.1
Ratio beneficio-costo
Entonces tenemos:
R B/C = (55917 / 1.3 + 446936 / 1.3^2 + 473989 / 1.3^3 + 502573 / 1.3^4 + 532773 / 1.3^5 )
13528.99 / 1.3 ^0
R B/C = 62.29 El Proyecto es económicamente muy rentable
6.2.2.2
Ratio Payback
Plazo de recuperación de una inversión.
Tiempo que por término medio tarda en recuperarse el desembolso inicial
de la inversión.
P & B=
Dónde:
- Suma de la inversión inicial así como de todos los flujos negativos.
- Suma de todos los flujos positivos originados por el proyecto de
inversión.
Entonces tenemos:
P&B=
_______________13528.99_____________
55917 + 446936 + 473989 + 502573 + 532773
P&B=
0.016
Un número muy bajo de plazo de recuperación de
Inversión.
42
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
6.3. Identificación de las variables para sensibilizar
Todos los indicadores económicos y financieros han sido evaluados en condiciones de
certidumbre, es decir como si asumiéramos que todas las variables son conocidas y
permanecerán intactas en el tiempo; lo cual no es cierto. Es más en un negocio de importación
donde dependemos de un solo proveedor y del precio de compra, nuestro negocio es
altamente sensible a estas variables. En tal sentido existen cambios en las condiciones del
entorno (riesgo) y que no se conocen los impactos de este riesgo sobre la rentabilidad.
Con el análisis de sensibilidad se determinan los efectos de las principales variables sobre los
resultados del proyecto y se determina cómo se comporta el proyecto ante diferentes
escenarios de las variables principales.
Las variables para sensibilizar son las siguientes:
Costo de importación del producto, precio del producto y proveedor
6.3.1. Definición de los escenarios
Analizaremos tres escenarios:
Variables
Precio del
producto
Escenario
Costo de
importación del
producto
Pesimista
15
20
6.15
40
6
50
Normal
Optimista
Proveedor
1 Proveedor que
nos limita tamaño
de pedido
1 Proveedor
actual
3 proveedores
con igual de
condiciones
De las tres variables, dos de ellas son cuantitativas y una cualitativa, en tal sentido
trabajaremos con las cuantitativas con la función “Administrador de escenarios” con el
Excel y la cualitativa la trabajaremos aparte:
El estado financiero en el cual se realizará el análisis de sensibilidad será el Estado de
Resultados Proyectado, introduciendo las dos variables de inicio y las fórmulas de
dependencia para el cálculo de ventas y costo de ventas (ver cuadro siguiente):
43
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO
NOMBRE DE LA EMPRESA
Años analizados
Costo Unitario de importación
Precio Unidad vendida
Shield Woman S.A.C.
2014
2015
2016
2017
2018
6
6
6
6
6
40
40
40
40
40
128.000
882.440
932.120
984.600
1.040.040
Menos:Costo de ventas
-24.595
-135.646
-143.283
-151.350
-159.872
Utilidad bruta
Menos: Gastos de administración
103.405
746.794
788.837
833.250
880.168
-12.225
-36.675
-36.675
-36.675
-36.675
-2.406
-7.624
-7.624
-7.624
-7.624
0
0
0
0
0
Ventas
Menos: Gastos de ventas
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
0
0
0
0
0
-400
-320
-256
-205
-164
Más: Otros ingresos
0
0
0
0
0
Más: Otros ingresos
0
0
0
0
0
Más: Otros ingresos
0
0
0
0
0
Más: Otros ingresos
0
0
0
0
0
Utilidad operativa
Menos: Gastos financieros - neto
88.374
702.175
744.282
788.746
835.705
-2.168
-8.672
-8.672
-8.672
-8.672
Utilidad antes de Participación e IR
Menos: Participación de los trabajadores
86.206
693.503
735.610
780.074
827.033
-6.896
-55.480
-58.849
-62.406
-66.163
Menos: Impuesto a la Renta
-23.793
-191.407
-203.028
-215.300
-228.261
Menos: Depreciación
Mas: Depreciación
Utilidad neta
400
320
256
205
164
55.917
446.936
473.989
502.573
532.773
Introduciendo los datos en el Excel y después de haber definido cada escenario, tenemos:
44
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Finalmente visualizamos el resumen final de evaluación de cada escenario:
Resumen de escenario
Valores actuales:
Escenario normal Escenario pesimista Escenario Optimista
Celdas cambiantes:
Cunit
6
6
15
Punit
40
40
20
Celdas de resultado:
Uneta2014
55.917
55.917
-8.092
Uneta2015
446.936
446.936
37.083
Uneta2016
473.989
473.989
41.061
Uneta2017
502.573
502.573
45.271
Uneta2018
532.773
532.773
49.722
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
6
50
76.911
591.139
626.311
663.471
702.731
Como podemos apreciar en el resumen del análisis de sensibilidad, en el escenario
pesimista si bien es cierto tenemos utilidad a partir del año 2015, estas son muy bajas y
no ameritan invertir en el negocio, ya que para tres socios, la utilidad neta de la empresa
es mínima. En cambio para un escenario normal y optimista, los márgenes de utilidad
son considerables, en tal sentido si convendría invertir en el proyecto.
6.3.2. Análisis cualitativo de los resultados
Solamente tenemos una variable cualitativa: “El proveedor”, sin embargo es una
variable muy sensible a nuestro modelo de negocio, en tal sentido se propone las
siguientes medidas para minimizar su impacto:
Variables
Proveedor
Riesgo
Escenario
Pesimista
1 Proveedor que
nos limita tamaño
de pedido
Normal
1 Proveedor
actual
Normal
3 proveedores
con igual de
condiciones
Mínimo
Optimista
Alto
Medidas para minimizar su
impacto
Buscar dos proveedores más
en China o en otros países,
aunque compremos poco en
los otros, eliminamos el
riesgo de no abastecimiento
Firmar un contrato de
exclusividad de venta en
Perú
Fidelizarnos y trabajar con
stock en almacén para
abastecer necesidades de
otros departamentos o
países vecinos
45
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
ANEXOS
Anexo 1
Distritos
habitantes(hombres
y mujeres)-CPI 2013
% de Habitantes
en NSE A Y B APEIM 2013
Habitantes
NSE A Y B
% de mujeres
Mujeres
mayores de 18
mayores de
años - CPI 2013
18 años
SAN MIGUEL
135,200
58.60%
79,227.20
70.20%
55,617.49
JESUS MARIA
71,400
58.60%
41,840.40
70.20%
29,371.96
PUEBLO LIBRE
76,800
58.60%
45,004.80
70.20%
31,593.37
LINCE
52,100
58.60%
30,530.60
70.20%
21,432.48
MAGDALENA
54,500
58.60%
31,937.00
70.20%
22,419.77
MIRAFLORES
83,600
71.30%
59,606.80
70.20%
41,843.97
SAN ISIDRO
55,800
71.30%
39,785.40
70.20%
27,929.35
SURCO
332,700
71.30%
237,215.10
70.20%
166,525.00
SAN BORJA
111,700
71.30%
79,642.10
70.20%
55,908.75
LA MOLINA
162,200
71.30%
115,648.60
70.20%
81,185.32
TOTAL
1,136,000
MERCADO POTENCIAL
760,438.00
533,827.48
533,827.48
Fuente:
Compañía Peruana de estudio de mercado y opinión pública S.A.C.-CPI 2014
http://www.cpi.pe/
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados – APEIM 2014
http://www.apeim.com.pe/
46
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Anexo 2
47
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Anexo 3
Fuente:
Instituto Nacional de Estadística e Informática - INEI 2014
www.inei.gob.pe
48
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Anexo 4
Fuente:
Latinobarometro 2014
www.latinobarometro.org
49
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Anexo 5
AÑO
2009
2010
2011
2012
2013
TOTAL IMPORTACIÓN
VALOR FOB
15455.12
33450.02
34658.05
58553.23
1,748,444.48
% de incremento de
importaciones
54%
3%
41%
97%
-
50
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Anexo 6
51
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Anexo 7
Fuente:
International Trade Statistics Database - Comtrade 2014
www.comtrade.org
52
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Anexo 8
Proforma de Agencia de Aduanas
AGENCIA DE ADUANAS MORCAS S.A.C.
R.U.C. 20523390571
Av. Pacasmayo 4848 - 3ER. Piso
Urb. Jorge Chàvez - Callao
Telef.: 660-2758
Nextel 41*344*5228
PROFORMA
No. 1000/14
AWB/L :
PESO GAS PIMIENTA:
Callao, 12 de Julio del 2014
RUC :
SEÑOR(es):
DIRECCION:
Peso Bruto:
Valor Imponible: US$
F. LLEGADA:
Liquidación
POR CONCEPTO DE TRAMITE ADUANERO POR LA
IMPORTACION EN UNIDADES
1000
Ad/Valorem
I.G.V.
I.P.M.
I.S.C.
Serv. Despacho
MERCADERIA: GAS PIMIENTA
PRECIO UNITARIO
CANTIDAD
Intereses compensatorios
Percepción I.G.V.
$1.00
1000
TIPO DE CAMBIO
COMISION AGENCIA: 0.5% CIF
FOB
FLETE
SEGURO
CIF
20 GR
0.2 KGS
2.78
US$
30%
1.50%
US$
OBSV.:
200.00 KGS
2,000.00
DOLARES
6%
16.00%
2.00%
0.00
131.50
10%
Total Der. Aduana
1,000.00
300.00
15.00
1,315.00
78.90
210.40
26.30
0.00
0.00
$
FLETE COLLECT*
HANDLING LINEA AEREA*
DEPOSITO TEMPORAL
TRANSPORTE
DOCUMENTACION
CONTROL OPERATIVO
447.10
400.00
10.00
0.00
20.00
5.00
10.00
TOTAL GASTOS
$
445.00
(*)INC.IGV - VALORES APROXIMADOS
LA PRESENTE PROFORMA NO INCLUYE POSIBLES
AJUSTES DE VALOR POR PARTE DE ADUANAS
COMISION AGENCIA
SON: VENTIOCHO MIL DOSCIENTOS VENTIDOS CON
23/100 DOLARES AMERICANOS
I.G.V.
GASTO GENERAL
0.30%
3.95
18%
0.71
$
896.76
53
Importación y distribución de Gas Pimienta a Nivel Local
Anexo 9
Fuen
te:
Pro
mot
ora
de
com
ercio
Exte
rior
en
Cost
a
Rica
– PROCOMER 2014
www.procomer.com
54