Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015 Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C. (FAME S.A.C.) La Empresa Empresa estatal de derecho privado de la Corporación FONAFE, constituida como sociedad anónima cerrada el 10.01.2009 sobre la base de la unidad productiva de material de guerra del Ejército Peruano. Tiene participación accionaria de FONAFE de 100%. Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación, modificación, modernización, mantenimiento de armas y municiones de guerra y de uso civil, la investigación y desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines para abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía Nacional del Perú, los Comités de Autodefensa, a personas naturales y entidades nacionales y extranjeras. Su misión es la comercialización, desarrollo, fabricación ensamblaje, modificación, modernización y mantenimiento de sistemas de armas y municiones de guerra y uso civil, y actividades conexas para el sector estatal y privado, con el fin de contribuir a la defensa y el desarrollo socioeconómico y tecnológico del país. Su visión es constituirse en la mejor empresa latinoamericana de fabricación de sistemas de armas, municiones y artículos conexos para la Defensa y así cooperar con el desarrollo y Seguridad Nacional. Entorno Macroeconómico La economía peruana al II Trimestre 2015, ha mostrado una caída respecto a las previsiones realizadas a inicios del año, explicado principalmente por el menor dinamismo de la inversión privada, caída del sector no primario (construcción, energía e industria), acompañado de una lenta recuperación de la economía mundial, así como volatilidad de los mercados financieros internacionales. El producto bruto interno - PBI al II Trimestre 2015, registró un crecimiento previsto de 2.5 %, inferior en 0.86 puntos porcentuales respecto al crecimiento registrado al mismo periodo del año anterior (3.36%), debido principalmente a las menores exportaciones tradicionales y no tradicionales, dada la menor demanda externa, el impacto moderado del Fenómeno del Niño sobre la agricultura así como la caída de la inversión privada y la paralización de mega proyectos de inversión. La tasa de interés de referencia al II Trimestre 2015 se situó en 3.25%, reflejando una disminución en 0.75 puntos porcentuales respecto al mismo periodo del año anterior (4.0%). Dicha reducción tiene como fin contrarrestar la debilidad del gasto del sector privado y dar impulso a la actividad económica en general. La tasa de inflación acumulada al II Trimestre 2015 alcanzó el 2.22%, situándose dentro del rango meta del Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y mayor a la registrada en el mismo periodo del año anterior Fame S.A.C. (2.12%), producto del comportamiento de los precios por alojamiento, alimentos, combustibles, electricidad y agua. El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al II Trimestre 2015 se situó en S/. 3.161 por dólar americano, reflejando una depreciación del nuevo sol de 13.14% respecto al mismo periodo del año anterior (S/. 2.794), debido a las señales de recuperación de la economía estadounidense. La tasa de interés interbancaria promedio al II Trimestre 2015 se ubicó en 3.4%, inferior en 14.5 puntos porcentuales, respecto al mismo periodo del año anterior (4.0%), lo cual contribuye a una mejor distribución de la liquidez entre las entidades del sistema financiero, lo cual a su vez ha influido en las tasas de interés de los préstamos en moneda nacional. La tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó en 0.15%, superior en 0.04 puntos porcentuales respecto al mismo periodo del año anterior (0.11%), impulsada por el aumento de la tasa de encaje en moneda extranjera, en el marco de la política que busca reducir la tasa de crecimiento y participación de los préstamos en moneda extranjera en la economía local, dadas las presiones depreciatorias de la moneda nacional. Las reservas internacionales netas (RIN) al II Trimestre 2015 alcanzaron los US$ 60,017 MM, inferior en US$ 4,564 MM a lo registrado el mismo periodo del año anterior (US$ 64,581 MM), debido a las intervenciones del BCRP en el mercado para reducir la volatilidad del tipo de cambio. La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los US$ 59,9 por barril, menor en 43.4 %, respecto al mismo periodo del año anterior (US$ 105.2). Por su parte, el cobre, la plata, el zinc y el oro alcanzaron una cotización de 264,8 cUS$/lb; 16,1 US$/oz.tr; 94,9 cUS$/lb; 1,181.8 US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una caída de 14,2%, 19,1%, 1,7%, 7,6%, respecto a lo registrado el mismo periodo del año anterior. El riesgo país promedio al II Trimestre 2015, medido por el spread del EMBIG Perú, fue de 176 pb., 31 pb más de lo registrado en el mismo periodo del año anterior (145 pb.), debido principalmente al estancamiento de las inversiones e incertidumbre en el clima político nacional. El Mercado El mercado de FAME está compuesto por las FF.AA, PNP, Comités de Autodefensa, el mercado privado interno nacional, así como la introducción al mercado de EE.UU. Productos: municiones, armas, material no letal antidisturbios, unidades móviles y material explosivo. Servicios: Alquiler de terrenos e instalaciones -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015 El Plan Operativo El plan operativo al II Trimestre 2015 alineado al plan estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del 60% siendo los siguientes indicadores los que presentaron menor ejecución: Margen de Ventas (0%), debido a un menor volumen de ventas de productos. Prestamos de mediano plazo que provienen del centro corporativo de FONAFE (0%), debido a que la empresa no ha solicitado préstamos de mediano plazo a FONAFE. Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 4.3 MM) se incrementaron en 88%, debido a las mayores ventas de material lacrimógeno no letal y detonantes. El costo de ventas (S/. 5.2 MM) aumentó en 11%, debido a los mayores costos atribuidos al material lacrimógeno no letal y detonantes. La pérdida del ejercicio (S/. -0.5 MM) disminuyó en 76%, respecto al resultado para el II Trimestre del año anterior (-S/. 2.3 MM), debido a las mayores ventas por material lacrimógeno no letal y detonantes. Utilidad Neta Hechos Relevantes (En MM de S/.) Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2015. Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de austeridad en el gasto público y de ingresos del personal aplicables al año 2015 para las empresas y entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud. 2 0.03 II Trim 14 Respecto al II Trimestre 2014, los activos (S/. 143.7 MM) se incrementaron en 79%, debido al crédito fiscal a favor y el saldo a favor del impuesto a la renta 2014. Activos (En MM de S/.) 124 -0.5 -2.27 -2.22 Ingresos Evaluación Financiera II Trim 15 Ganancia (Pérdida) Operativa Ganancia (Pérdida) Neta La evolución de los ratios financieros se muestra en el siguiente cuadro: Ratios Financieros II Trim 14 II Trim 15 Var. Liquidez 1.38 1.48 Solvencia 0.20 0.16 El saldo final de caja (S/. 0.1 MM) se ejecutó en 3%, debido a que no se realizó la venta de pistolas beretta y retrasos en la ejecución del programa de inversiones. 62 18 Evaluación Presupuestaria 20 II Trim 14 Corriente II Trim 15 No Corriente Los pasivos (S/. 19.4 MM) se incrementaron en 43%, debido al préstamo contraído con el Banco de Comercio para el cumplimiento de obligaciones ante otras entidades, así como el efecto de la implementación de las NIIF. El patrimonio (S/. 124.3 MM) aumentó en 86%, debido a la incorporación del terreno adquirido por la empresa. Estructura de Financiamiento (En MM de S/.) 124 Los ingresos operativos (S/. 12 MM) se ejecutaron en 15% respecto a su meta, debido a la menor venta de cartuchos lacrimógenos, perdigones de goma y productos explosivos a la PNP. Los egresos operativos (S/. 9.9 MM) se ejecutaron en 13%, debido a que no se concretó la venta prevista de pistolas y fusibles a la PNP. Los gastos de capital (S/. 0.2 MM), se ejecutó en S/. 0.17 MM por encima de su marco, debido a la adquisición de un módulo de sellado exterior para munición de pequeño calibre con la finalidad de incrementar la producción, reducir costos y que dicho proceso sea automatizado. 69 10 12 0.3 II Trim 14 P. Corriente Fame S.A.C. 6 II Trim 15 P. No Corriente Patrimonio -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015 Gastos de Capital (En MM de S/.) 0.20 0.06 0.04 0.03 II Trim 14 II Trim 15 Presupuestado Ejecutado El resultado económico (S/. 1.9 MM) se ejecutó en 42%, debido a que se realizó la venta de pistolas y fusiles por debajo de lo proyectado. El gasto integrado de personal – GIP (S/. 1.4 MM) se ejecutó en 78% de su meta, debido a que no se han realizado las contrataciones previstas. La población laboral de la empresa alcanzó a 123, menor en 3.1% ,registrado el II Trimestre del año anterior. Población Laboral Locadores 114 Planilla 9 Fame S.A.C. -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015 Anexos Información Operativa RUBROS UNIDAD DE MEDIDA EJECUCIÓN AL II TRIM 2014 MARCO AL II TRIM 2015 EJECUCIÓN AL II TRIM 2015 6 5,839 141 120,533 36 28,131 1,000 1,120,000 1,000 102,700 75 73,500 1,277 1,658,237 26 25,377 2 2,314 Ventas de bienes y servicios FBO-005-A FBO-006-A FBO-007-B FSS-001 PERSONAL Planilla Gerentes Ejecutivos Profesionales Técnicos Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Pensionistas Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras ) TOTAL Millar S/. Millar S/. Millar S/. Millar S/. Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Núm ero 7 1 3 0 1 2 120 0 0 13 140 127 2 6 11 90 18 0 0 0 17 144 9 4 2 0 1 2 114 0 0 8 131 Plan Operativo PRINCIPALES INDICADORES UNIDAD DE MEDIDA MARCO AL II TRIM 2015 EJECUCIÓN NIVEL DE AL II TRIM 2015 CUMPLIMIENTO Rentabilidad Patrimonial Porcentaje 0.87 0.44 50.6% Rotación de Activos Porcentaje 36.08 5.00 13.9% Margen de Ventas Porcentaje 1.16 0.00 0.0% Incremento de los ingresos Porcentaje 178.49 75.00 42.0% Nivel de Ejecución de los ingresos Porcentaje 35.00 8.00 22.9% Porcentaje 45.00 100.00 100.0% Porcentaje 50.00 100.00 100.0% Porcentaje 50.00 100.00 100.0% Porcentaje 50.00 100.00 100.0% Número 0.50 0.00 0.0% Porcentaje 50.00 100.00 100.0% Número de horas 30.00 25.50 85.0% TOTAL CUMPLIMIENTO 59.5% Nivel de satisfaccion promedio de los clientes o beneficiarios Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo Implementación del Sistema de Control Interno Renovación de maquinarias y equipos Préstamos de mediano plazo que provienen del centro corporativo del FONAFE Implementación de los proyectos de TIC priorizados Horas de capacitación per cápita por año Inversiones FBK Nuevos Soles MARCO MARCO EJECUCIÓN ANUAL 2015 II TRIM 2015 II TRIM 2015 COMPUTADORAS 20,000 20,000 181,997 SOFTWARE LICENCIAMIENTO MICROSOFT 12,200 0 21,714 SERVIDOR INTEL XEON 15,000 15,000 0 SOFTWARE ANTIVIRUS 4,100 4,100 0 TOTAL 51,300 39,100 203,711 PROGRAMA DE INVERSIONES Fame S.A.C. NIVEL DIFERENCIA EJECUCIÓN 910% 161,997 21,714 0% -15,000 0% -4,100 521% 164,611 PART % 89% 11% 0% 0% 100% -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015 Estado de Situación Financiera Nuevos Soles RUBRO EJECUCIÓN AL II TRIM 2014 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventarios Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias (Neto) Propiedad de Inversión Propiedades,Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por pagar Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden Flujo de Caja Nuevos Soles EJECUCIÓN AL II TRIM 2015 69,984 0 1,937,532 221,057 0 14,445,589 0 0 0 3,700 1,640,038 18,317,900 0 0 0 0 0 0 0 61,923,601 69,658 0 0 61,993,259 80,311,159 0 0 0 0 0 1,471,908 8,573,907 83,592 0 0 0 3,714 3,157,055 13,290,176 0 0 0 0 302,585 0 0 0 0 0 302,585 13,592,761 0 22,631,510 0 34,469,600 0 54,825 0 2,285,509 7,276,954 66,718,398 80,311,159 0 VAR % 135,778 0 22,962 188,652 0 16,118,034 0 0 0 1,748 3,100,490 19,567,664 0 0 0 0 0 0 14,830,566 108,176,915 56,647 1,060,335 0 124,124,463 143,692,127 0 0 0 0 1,333,094 778,801 11,022,918 85,785 0 0 0 6,033 4,670 13,231,301 0 0 0 0 134,832 6,005,462 0 0 0 3,137 6,143,431 19,374,732 0 22,631,510 0 90,884,258 0 54,825 0 10,746,802 0 124,317,395 143,692,127 0 94.0 0.0 -98.8 -14.7 0.0 11.6 0.0 0.0 0.0 -52.8 89.0 6.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 74.7 -18.7 0.0 0.0 100.2 78.9 0.0 0.0 0.0 -47.1 28.6 2.6 0.0 0.0 0.0 62.4 -99.9 -0.4 0.0 0.0 0.0 -55.4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1,930.3 42.5 0.0 0.0 163.7 0.0 0.0 0.0 370.2 -100.0 86.3 78.9 0.0 RUBRO INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Bienes y Servicios Ingresos Financieros Ingresos por Participación o Dividendos Ingresos Complementarios Retenciones de Tributos Otros EGRESOS DE OPERACIÓN Compra de Bienes Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Por Cuenta Propia Por Cuenta de Terceros Gastos diversos de Gestión Gastos Financieros Otros FLUJO OPERATIVO INGRESOS DE CAPITAL Aportes de Capital Ventas de Activo Fijo Otros GASTOS DE CAPITAL Presupuesto de Inversiones - FBK Proyecto de Inversión Gastos de capital no ligados a proyectos Inversión Financiera Otros TRANSFERENCIAS NETAS Ingresos por Transferencias Egresos por Transferencias FLUJO ECONÓMICO FINANCIAMIENTO NETO Financiam iento Externo Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Interno Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO PAGO DE DIVIDENDOS Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores Adelanto de Dividendos del Ejercicio FLUJO NETO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA SALDO FINAL DE CAJA SALDO DE LIBRE DISPONIBILIDAD RESULTADO PRIMARIO MARCO EJECUCIÓN NIVEL AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 EJEC % 95,661,336 14,534,201 15.2 91,965,738 1,777,321 1.9 0 92,909 0.0 0 0 0.0 0 7,869,464 0.0 0 2,075,460 0.0 3,695,598 2,719,047 73.6 90,334,972 14,859,784 16.4 86,515,182 9,729,645 11.2 1,616,666 436,096 27.0 1,139,088 1,437,553 126.2 773,370 2,752,820 356.0 773,370 2,694,053 348.4 0 58,767 0.0 27,778 103,460 372.5 185,889 38,490 20.7 76,999 361,720 469.8 5,326,364 -325,583 -6.1 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 46,138 155,958 338.0 46,138 155,958 338.0 0 0 0.0 46,138 155,958 338.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 5,280,226 -481,541 -9.1 -1,915,342 -2,090,936 109.2 0 -2,045,289 0.0 0 -45,647 0.0 0 0 0.0 0 45,647 0.0 0 45,647 0.0 0 0 0.0 0 -1,999,642 0.0 0 0 0.0 0 1,999,642 0.0 0 1,842,717 0.0 0 156,925 0.0 -1,915,342 -45,647 2.4 -91,294 -45,647 50.0 0 0 0.0 91,294 45,647 50.0 83,560 41,432 49.6 7,734 4,215 54.5 -1,824,048 0 0.0 0 0 0.0 1,824,048 0 0.0 1,716,333 0 0.0 107,715 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 3,364,884 -2,572,477 -76.5 1,799,728 2,708,255 150.5 5,164,612 135,778 2.6 0 0 0.0 5,280,226 -481,541 -9.1 Estado de Resultados Integrales Nuevos Soles RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA) Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjunto Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Oper GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Fame S.A.C. EJECUCIÓN AL II TRIM 2014 2,293,314 3,203 2,296,517 4,677,269 -2,380,752 73,416 1,304,647 EJECUCIÓN AL II TRIM 2015 4,318,038 0 4,318,038 5,190,203 -872,165 179,325 1,306,071 VAR % 88.3 -100.0 88.0 11.0 -63.4 144.3 0.1 0 0 0.0 1,537,281 0 -2,221,534 0 0 10,305 39,666 2,383,499 0 25,938 0 0 143,172 425,720 55.0 0.0 -101.2 0.0 0.0 1,289.3 973.3 0 0 0.0 0 0 0.0 -2,271,505 -542,954 -76.1 0 0 0.0 -2,271,505 -542,954 -76.1 0 0 0.0 -2,271,505 -542,954 -76.1 -5- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - II Trimestre 2015 Presupuesto de Ingresos y Egresos Nuevos Soles RUBRO 1 INGRESOS 1.1 Venta de Bienes 1.2 Venta de Servicios 1.3 Ingresos Financieros 1.4 Ingresos por Participación o Dividendos 1.5 Ingresos complementarios 1.6 Otros 2 EGRESOS 2.1 Com pra de Bienes 2.1.1 Insumos y Suministros 2.1.2 Combustibles y Lubricantes 2.1.3 Otros 2.2 Gastos de Personal (GIP) 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 2.2.1.1 Básica (GIP) 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 2.2.1.6 Otros (GIP) 2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP) 2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP) 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 2.2.5 Capacitación (GIP) 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP) 2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP) 2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP) 2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP) 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP) 2.2.7.10 Otros (GIP) 2.3 Servicios Prestados por Terceros 2.3.1 Transporte y Almacenamiento 2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos 2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP) 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2.3.3.2 Consultorías (GIP) 2.3.3.3 Asesorías (GIP) 2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP) 2.3.4 Mantenimiento y Reparación 2.3.5 Alquileres 2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP) 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 2.3.6.2 Guardianía (GIP) 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 2.3.8 Otros 2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP) 2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP) 2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP 2.4 Tributos 2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 2.4.3 Otros impuestos y contribuciones 2.5 Gastos Diversos de Gestión 2.5.1 Seguros 2.5.2 Viáticos (GIP) 2.5.3 Gastos de Representación 2.5.4 Otros 2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP 2.6 Gastos Financieros 2.7 Otros RESULTADO DE OPERACIÓN 3 GASTOS DE CAPITAL 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 3.1.1 Proyecto de Inversión 3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos 3.2 Inversión Financiera 3.3 Otros 4 INGRESOS DE CAPITAL 4.1 Aportes de Capital 4.2 Ventas de Activo Fijo 4.3 Otros 5 TRANSFERENCIAS NETAS 5.1 Ingresos por Transferencias 5.2 Egresos por Transferencias RESULTADO ECONÓMICO 6 FINANCIAMIENTO NETO 6.1 Financiam iento Externo Neto 6.1.1 Financiam iento Largo Plazo 6.1.1.1 Desembolsos 6.1.1.2 Servicios de Deuda 6.1.1.2.1 Amortización 6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.1.2 Financiam iento Corto plazo 6.1.2.1 Desembolsos 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 6.1.2.2.1 Amortización 6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2 Financiam iento Interno Neto 6.2.1 Financiam iento Largo Plazo 6.2.1.1 Desembolsos 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 6.2.1.2.1 Amortización 6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2.2 Financiam iento Corto Plazo 6.2.2.1 Desembolsos 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 6.2.2.2.1 Amortización 6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO FINAL GIP-TOTAL Im puesto a la Renta Fame S.A.C. MARCO EJECUCIÓN AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 81,068,928 11,977,369 77,928,168 1,808,703 8,898 15,254 0 0 0 0 0 8,094,967 3,131,862 2,058,445 76,519,037 9,870,415 73,317,958 7,660,976 73,233,877 7,575,989 35,640 19,640 48,441 65,347 1,589,204 476,944 1,138,548 229,843 922,080 193,728 0 0 177,318 32,290 39,150 3,825 0 0 0 0 96,048 18,828 82,986 16,820 103,500 101,675 12,000 4,623 0 0 156,122 105,155 55,428 33,564 11,000 11,449 1,200 0 20,994 23,645 0 0 0 0 12,000 2,847 0 0 0 0 55,500 33,650 986,472 1,347,136 25,998 15,742 322,368 265,919 89,100 884,339 54,000 45,000 5,100 0 18,000 56,480 12,000 782,859 333,426 126,630 6,000 2,543 138,600 41,643 123,600 41,643 0 0 15,000 0 24,000 297 46,980 10,023 3,000 0 0 0 0 0 43,980 10,023 323,370 241,050 1,500 319 321,870 240,731 23,848 40,228 2,008 1,301 0 14,628 15,840 19,396 6,000 4,903 0 0 6,000 4,903 201,186 14,850 76,999 89,231 4,549,891 2,106,954 39,100 203,711 39,100 203,711 0 0 39,100 203,711 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,510,791 1,903,243 -1,914,161 -2,090,926 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,914,161 -2,090,926 -90,114 -91,294 0 0 90,114 91,294 83,560 83,560 6,554 7,734 -1,824,047 -1,999,632 0 0 1,824,047 1,999,632 1,716,333 1,842,717 107,714 156,915 0 0 2,596,630 -187,683 1,819,904 1,417,554 0 0 NIVEL EJEC % 14.8 2.3 171.4 0.0 0.0 0.0 65.7 12.9 10.4 10.3 55.1 134.9 30.0 20.2 21.0 0.0 18.2 9.8 0.0 0.0 19.6 20.3 98.2 38.5 0.0 67.4 60.6 104.1 0.0 112.6 0.0 0.0 23.7 0.0 0.0 60.6 136.6 60.6 82.5 992.5 83.3 0.0 313.8 6,523.8 38.0 42.4 30.0 33.7 0.0 0.0 1.2 21.3 0.0 0.0 0.0 22.8 74.5 21.3 74.8 168.7 64.8 0.0 122.4 81.7 0.0 81.7 7.4 115.9 46.3 521.0 521.0 0.0 521.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 42.2 109.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 109.2 101.3 0.0 101.3 100.0 118.0 109.6 0.0 109.6 107.4 145.7 0.0 -7.2 77.9 0.0 -6-