proceso / dependencia /area inspeccionada

FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA
COMANDO GENERAL
LISTA DE VERIFICACÓN DE INSPECCIÓN
CÓDIGO:
CGFM-PROINSE-R-97.17
FECHA EMISIÓN:
27-08-2009
SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO SGI
VERSIÓN: 2
PAGINA: 1 de 4
ASPECTO A AUDITAR:
1. Seguimiento
a
la
implementación del Sistema
Integral
de
información
financiera SIIF.
a. Verificación
y
seguimiento
de
funciones y perfiles en el
SIIF
b. Análisis, verificación y
seguimiento
del
cumplimiento
Y
Ejecución del PAC.
c. Revisión Conciliaciones
bancarias.
d. Ejecución Saldos en
bancos.
e. Legalización
de
las
Operación auxiliares de
Tesoreria de Impuestos
Nacionales
f. Confirmación
Giros
Dirección del Tesoro
Nacional.
PROCESO / DEPENDENCIA /AREA AUDITADA: Tesorería
UNIDAD:
ESTABLECIMIENTO
DE SANIDAD DEL BAS No. 1 –
Tunja – Boyacá
GRADO Y NOMBRE DEL AUDITADO: CABO PRIMERO RAUL ORLANDO
BOCANEGRA CABEZA
CARGO: TESORERO
(Encargado)
GRADO Y NOMBRE DEL AUDITOR: PD. Martha Elena Martínez Bernal
CARGO: -Profesional Grupo de
Gestión Financiera.
PREGUNTA
1.Conoce el Instructivo de manejo Administrativo y
Financiero para la vigencia fiscal 2009 de la DGSM.
SI
NO
X
N/A
OBSERVACIONES
Presupuesto es quien lleva el
control de seguimiento a las
políticas de la DGSM según la
Directiva Financiera, Tesorería
solo realiza el control de giros de
acuerdo a lo que le reporta
presupuesto.
Se deja copia de la Directiva
Financiera 2009 en el computador
del Tesorero y se da una
explicación de las políticas a
seguir.
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SI
2.Se da cumplimiento a las políticas establecidas para los
usuarios del SIIF en con el manejo de su cuenta de usuario
y token, teniendo en cuenta que es personal e intransferible
y debe ser utilizada exclusivamente para el cumplimiento
de sus funciones.
3.Para la solicitud y giro de recursos y la elaboración de la
Orden de Pago en el SIIF, el Tesorero del ESM verifica la
cadena presupuestal, imputación de rubros y liquidación de
Impuestos de cada una de las obligaciones que tramita el
área contable.
NO
X
X
El usuario esta a nombre de
Yaneth Ruiz Parra: yruizpar y
este
usuario
es
manejado
conjuntamente con el Cabo
Bocanegra. Se explican las
políticas de seguridad que se
deben tener en cuenta para el
manejo de SIIF.
Queda pendiente el envío de los
documentos para la activación del
usuario (rbocaneg) el 16 de
diciembre de 2009.
Se resalta que la facturación de
los proveedores debe ser a
nombre
de
DIRECCCION
GENERAL
DE
SANIDAD
MILITAR nit.830.039.670-5
X
4.Se realizan las solicitudes de PAC, en las fechas y
formatos establecidos en el Instructivo de manejo
financiero de la DGSM.
N/A
Las solicitudes de PAC las
elaboran en PRESUPUESTO y
son presentadas en forma
extemporánea.
Se verifico
solicitud febrero enviada el 12 de
febrero de 2009; solicitud abril
enviada el 06 de abril; junio
enviada el 02 de junio.
5.El Tesorero del ESM cancela primero las ordenes de
pago en el modulo CUN del SIIF y posteriormente realiza
los movimientos bancarios correspondientes.
X
Se verificaron los comprobantes
de egreso No.247-249-323-332344-345-350-357
6.La ejecución de los recursos en bancos se realiza dentro
de los cinco días establecidos en el Instructivo de manejo
Financiero de la DGSM.
X
Se verificaron los extractos
correspondientes al mes de
octubre de 2009 de las cuentas
corrientes No.371-07681-1 // 37107682-9 y 371-07828-8.
7.Se tienen las medidas de seguridad, para la custodia de
los títulos valores que se manejan en el ESM.
X
La tesorería se encuentra en un
área restringida y el control de
chequera lo realiza el Ejecutivo
del BAS01.
8.Las cuentas bancarias y las firmas para girar cheques
están autorizadas por responsables competentes del
E.S.M.
X
Se tienen firmas conjuntas:
Tesorero, Jefe de Presupuesto,
sello seco.
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9.Los cheques girados y consignados, corresponden a las
Cuentas Bancarias que se registran en la Orden de Pago
del SIIF de cada uno de los proveedores.
X
De los 20 comprobantes de
egreso revisados se encontró el
CE 344 a nombre de BERTHA
LUCIA MARTINEZ en SIIF
registra la cuenta de Banco de
Bogotá No.616280285 y consigna
a la cuenta No.176570003603 de
Davivienda.
Se gira el cheque No.J6368343
CE-247 por $41.333.799 a
nombre del Tesorero CARLOS
ALFONSO RIASCOS MORALES
para cambiar y pagar en efectivo
a 17 proveedores de orden de
prestación de servicios.
10.En las chequeras en blanco existe un control tal, que
evite que personas no autorizadas para girar hagan uso
indebido de ellas.
X
11.Las conciliaciones bancarias de las cuentas bancarias
del ESM se encuentran a 31 de Octubre de 2009.
X
X
12.Se tienen partidas conciliatorias sin depurar con más de
30 días de antigüedad.
13.Se presentan problemas con la Entidad Bancaria en la
cual están las cuentas bancarias del ESM.
X
Se
ha
solicitado
terminal
bancaria, quedando pendiente la
resolución
de
funcionarios
autorizados para su manejo.
X
14.Se verifica y deja constancia con los proveedores de la
cancelación de las Ordenes de Pago, una vez la Dirección
del Tesoro Nacional ha realizados los abonos a las cuentas
bancarias de los proveedores.
15.Se realiza la legalización y solicitud de giro de las
deducciones de impuestos de conformidad con el
procedimiento establecido en el Instructivo de Manejo
Financiero de la DGSM.
Las chequeras están en poder del
Mayor Vargas Ejecutivo del
BASER. Se lleva control de la
numeración de chequeras.
X
Teniendo en cuenta que la
Tesorería no cuenta con MK o
línea 500 esta función la esta
realizando
Presupuesto,
se
verificó la obligación No. 257 y
308 en donde se evidencia que
no se cumple lo exigido en el
Decreto 2789 de 2004.
Las OAT de recurso 10 se han
realizado en forma extemporánea
teniendo en cuenta el cupo DTN
autorizado.
Las OAT de recurso 16 se han
realizado
en
las
fechas
establecidas (Marzo 05, abril 03,
mayo 04, y octubre 30, en SIIF se
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refleja el pago en CUN cuando se
recibe el giro por parte de la
DGSM.
16.Se realiza el giro de los impuestos nacionales a la
Dirección de Sanidad Ejercito en las fechas establecidas en
el Instructivo de Manejo Financiero de la DGSM.
Convenciones:
SI
: Cuando la respuesta satisface positivamente la pregunta, a través de pruebas que verifiquen
objetiva y formalmente la situación evaluada.
NO :
Cuando el resultado de las pruebas aplicadas es negativo y no satisface positivamente la situación
evaluada.
N/A :
Pregunta que no corresponde a la situación evaluada.
OBSERVACIONES: Referencia personal del inspector que le facilita concluir o ampliar la situación evaluada.
ELABORO
REVISO
APROBO
PD. Martha Elena Martínez Bernal
Auditor Delegado Tesorería
Coronel Guillermo Alfredo Vega
Auditor Líder
PD Joaquin Rodriguez Pinzon
Dueño del Proceso