CONTRALORIA DE BOGOTA D.C. Folios: XXXX. Anexos: Radicación #: 3-2014-24548Fecha: 2014-12-29 16:42 Proc #: 606910 Tercero: CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C. Dependencia Radicadora: OFICINA DE CONTROL INTERNO Clase Doc: 3- Internos Tipo Doc: Memorando Consec: 13000-22505 “Por un control fiscal efectivo y transparente” PARA: Dr. DAIRO GIRALDO VELÁSQUEZ Responsable del Proceso Gestión Financiera DE: JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO ASUNTO: Seguimiento Anexo 1 - Plan de Mejoramiento - Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora a Diciembre de 2014. En cumplimiento con la Resolución Reglamentaria No. 035 de noviembre de 2014, por medio de la cual se adoptan los Procedimientos del Proceso Evaluación y Control y el Plan Anual de Evaluaciones Independientes PAEI Vigencia 2014, atentamente me permito comunicarle el resultado del estado de las acciones incluidas en el Plan de Mejoramiento Anexo1 Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora con corte a Diciembre de 2014. Verificado el cumplimiento y eficacia de las acciones a continuación se presentan los hallazgos por origen: Anexo 1 Plan de Mejoramiento-Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora TIPO DE ACCIÓN (Correctiva, preventiva o de mejora) ABIERTAS CERRADAS Y/O MITIGADAS SE SUGIERE EL CIERRE (A*) TOTAL CERRADAS MAS ABIERTAS 1. Autoevaluación Mejora 0 2 0 2 2. Control Interno Correctiva 0 1 0 1 6. Auditoria Fiscal Correctiva 1 0 11 12 8.2. Corrupción Preventiva 0 2 0 2 1 5 11 17 ORIGEN SUB TOTAL HALLAZGOS HALLAZGOS INGRESADOS EN EL CUARTO TRIMESTRE DE 2014 6- Auditoria Fiscal TOTAL HALLAZGOS Correctiva 2 0 11 13 3 5 22 30 Fuente: Plan de Mejoramiento Proceso Gestión Financiera, cuarto trimestre de 2014. El cuadro anterior indica, que se encuentran abiertos tres (3) hallazgos de origen 6-Auditoría Fiscal, se cierran dos (2) de origen 1-Autoevaluación, uno (1) de origen www.contraloriabogota.gov.co Código Postal 111321 Cra. 32 A No. 26 A – 10 PBX 3358888 CONTRALORIA DE BOGOTA D.C. Folios: XXXX. Anexos: Radicación #: 3-2014-24548Fecha: 2014-12-29 16:42 Proc #: 606910 Tercero: CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C. Dependencia Radicadora: OFICINA DE CONTROL INTERNO Clase Doc: 3- Internos Tipo Doc: Memorando Consec: 13000-22505 2-Control Interno, se mitigan dos (2) riegos de coruupción y se sugerirá el cierre de veintidos (22) hallazgos a la Auditoría Fiscal. Las acciones propuestas en el anexo 1-Plan de Mejoramiento fueron verificadas a través de entrevistas con los responsables del proceso, teniendo en cuenta la información y los documentos que respaldan su cumplimiento, se establece el estado actual como se presenta a continuación: ACCIONES DE MEJORA 1-Autoevaluación Se verificaron las acciones de mejora que fueron identificadas en el Informe de Gestión con corte a junio de 2014 y por el cumplimiento y eficacia se cierran, por lo tanto, deberán ser retiradas del anexo 1 – Plan de Mejoramiento. ACCIONES CORRECTIVAS Origen 2-CONTROL INTERNO El hallazgo correspondiente al Informe del Proceso de Gestión Financiera a Abril de 2014, se cierra toda vez que se verificó el Acta de Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de diciembre 2 de 2014, por medio de la cual, se realizó la depuración de la cuenta 147090001001-Incapacidades, terminando con el cruce de los saldos existentes entre la Dirección de Talento Humano y los libros auxiliares de Contabilidad a noviembre de 2014. Origen 6-AUDITORIA FISCAL Por el cumplimiento y eficacia de las acciones se sugiere a la Auditaría Fiscal el cierre de los siguientes hallazgos, los cuales no deben ser retirados del anexo 1Plan de Mejoramiento sin la autorización del ente de control. - Informe Final Auditoria regular Vigencia 2011 Hallazgos Nos: (2.4.4), (2.4.5 Acción 2), (2.4.8), (2.6.3) - Informe Final de Auditoría vigencia 2012 Hallazgos Nos: (2.4.1.), (2.4.4), (2.4.10), (2.4.11), (2.4.12), (2.4.13), (2.4.14), (2.4.18), - Informe final de Auditoría Regular vigencia 2013 www.contraloriabogota.gov.co Código Postal 111321 Cra. 32 A No. 26 A – 10 PBX 3358888 CONTRALORIA DE BOGOTA D.C. Folios: XXXX. Anexos: Radicación #: 3-2014-24548Fecha: 2014-12-29 16:42 Proc #: 606910 Tercero: CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C. Dependencia Radicadora: OFICINA DE CONTROL INTERNO Clase Doc: 3- Internos Tipo Doc: Memorando Consec: 13000-22505 Hallazgos Nos: (2.4.3), (2.4.4), (2.4.5), (2.4.7), (2.4.10), (2.4.11), (2.4.12), (2.4.13), (2.5.1), (2.5.2). Informe final de Operativo Especial de Fiscalización, seguimiento a procedimiento para custodia de títulos de Depósito Judicial 2013. Hallazgo No. 2.1.1 Es importante resaltar, que los siguientes hallazgos se encuentran abiertos para seguimiento: - Informe Final Auditoria regular Vigencia 2011: Hallazgo 2.4.5 - Informe final de Auditoría Regular vigencia: 2013: Hallazgos 2.4.1 y 2.4.2 ACCIONES PREVENTIVAS Origen 8. RIESGOS El proceso de Gestión Financiera formuló dos riesgos (2) de Corrupción para la vigencia 2014, así: 8.2 “Inclusión de Gastos no autorizados”. 8.2 “Afectar rubros que no corresponden con el objeto del gasto en beneficio propio o a cambio de una retribución económica”. Verificación a diciembre de 2014: Por el cumplimiento de las acciones los anteriores riesgos son mitigados, por cuanto, se evidenció que el Proceso de Gestión Financiera, realiza seguimiento en forma permanente a la ejecución presupuestal de la Entidad, con el fin de llevar el control del avance de la ejecución y de los giros por rubro presupuestal. Igualmente, verifica previamente a la expedición del Certificado de Disponibilidad Presupuestal con la solicitud del CDP, el objeto del gasto, la fuente de financiación, el rubro solicitado para expedir el Certificado de Disponibilidad Presupuestal. Por lo anterior, se deja a consideración del Proceso de Gestión Financiera si se incluyen o se formulan nuevos riesgos para la vigencia de 2015. RECOMENDACIONES GENERALES www.contraloriabogota.gov.co Código Postal 111321 Cra. 32 A No. 26 A – 10 PBX 3358888 CONTRALORIA DE BOGOTA D.C. Folios: XXXX. Anexos: Radicación #: 3-2014-24548Fecha: 2014-12-29 16:42 Proc #: 606910 Tercero: CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C. Dependencia Radicadora: OFICINA DE CONTROL INTERNO Clase Doc: 3- Internos Tipo Doc: Memorando Consec: 13000-22505 El Proceso de Gestión Financiera debe continuar con los controles y seguimientos permanentes para cada una de las actividades programadas en el Plan de Mejoramiento Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora, con el fin de subsanar las observaciones realizadas por la Auditoría Fiscal que se encuentran abiertas. Los hallazgos de la Auditaría Fiscal a los que se sugiere el cierre, no deben ser retirados del anexo 1 - Plan de Mejoramiento sin la autorización del ente de control. Es necesario recordar socializar los resultados del seguimiento al Anexo 1-Plan de Mejoramiento Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora del Proceso de Gestión Financiera, con las dependencias integrantes del mismo. Cordialmente, LUZ INES RODRIGUEZ MENDOZA Anexo: Folios nueve (9) Elaboró: Blanca I. Rodríguez Sáenz- Funcionaria OCI Revisó: Luz Inés Rodríguez Mendoza-Jefe Oficina de Control Interno www.contraloriabogota.gov.co Código Postal 111321 Cra. 32 A No. 26 A – 10 PBX 3358888