Ministerio de Economía Industria y Comercio Informe de

Ministerio de Economía Industria y
Comercio
Informe de Seguimiento Semestral
Ejercicio Económico 2014
Dirección General de Presupuesto Nacional
1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
1.1 Competencias
El Ministerio de Economía Industria y Comercio (MEIC) es la entidad nacional que tiene a cargo
promover un marco regulatorio claro y eficiente que brinde seguridad jurídica, asegure la
protección de objetivos legítimos, el interés público y un ambiente favorable de negocios, que
permita el aumento de la producción, el empleo, el bienestar de la sociedad, promoviendo y
apoyando la creación de pequeñas y medianas empresas (PYME), mediante los procesos de
simplificación de trámites y la emisión de reglamentos técnicos que no constituyan obstáculos
técnicos al comercio y propicie servicios eficientes a los sectores productivos, industrial,
consumidores y población en general.
1.2 Gestión financiera
El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados al 30 de junio de
2014 con ingresos corrientes y de financiamiento (001, 280) respectivamente:
Cuadro 1.2.1
Ministerio de Economía Industria y Comercio
Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado según Partida
Al 30 de junio de 2014
Autorizado
Partida
(Ley 9193
y Modif.)
Ejecutado
2/
% Ejecución
0-Remuneraciones
4.553.686.456
1.990.212.127
43,7
1-Servicios
1.341.334.687
336.168.435
25,1
87.694.541
22.582.823
25,8
-
2-Materiales y Suministros
3-Intereses y Comisiones
4-Activos Financieros
5-Bienes Duraderos
6-Transferencias Corrientes
-
-
-
-
-
94.897.300
16.936.215
17,8
136.889.391
28.761.875
21,0
7-Transferencias de Capital
-
-
-
8-Amortización
-
-
-
9-Cuentas Especiales
-
-
SUB TOTAL
6.214.502.375
Transferencias no vinculadas 1/
TOTAL GENERAL
-
2.394.661.475
38,5
1.346.497.625
432.064.835
32,1
7.561.000.000
2.826.726.310
37,4
1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas
ejecutadas por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.
a
la
gestión,
que
son
2/Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción
de bienes y servicios a conformidad por parte del órgano, independientemente de cuando se
efectúe el pago de la obligación.
Fuente: Elaboración propia con base en Sistema Integrado de Gestión de la Administración
Financiera (SIGAF).
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa Rica.
Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
1
Con base en el cuadro anterior y de acuerdo con la información suministrada por la institución, la
ejecución fue afectada por las restricciones en el uso de plazas vacantes, así como por
incapacidades de varios funcionarios, lo que genera un remanente en salarios base. Además se
exponen problemas o inconvenientes en los procesos de contratación que dificultaron su
adjudicación, por lo que los recursos de estas fueron trasladados hacía otros rubros mediante
modificación presupuestaria.
La tardanza en la facturación de las diferentes entidades que suministran los servicios públicos,
genera que su cancelación no se refleje en forma inmediata en el presupuesto. Otro aspecto a
considerar es el hecho de que muchos procesos de contratación, giras, eventos, viáticos, viajes,
entre otras actividades, se encuentran pendientes de ejecución para llevarse a cabo durante el
segundo semestre del 2014.
Debido a la existencia de inventario en bodega, no fue necesario realizar varios procesos de
compra de materiales. Sin embargo, para el segundo semestre se tiene previsto adquirir diversos
suministros, lo cual contribuirá a una mayor utilización de los recursos.
En algunos casos, la diferencia en el tipo de cambio del dólar provocó que se invirtieran menos
recursos de los previstos.
En cuanto a las inversiones de capital, la institución decidió dejarlas pendientes, en su mayoría,
para que la nueva administración las ejecutara según sus necesidades e inclusive, en algunos
programas será necesario asignar más recursos en diversas subpartidas, para cumplir con las
inversiones proyectadas, lo que supone igualmente que la ejecución mejorará durante el segundo
semestre.
Por último, variaciones en las condiciones de algunos contratos, la prórroga al personal de
confianza debido al cambio de gobierno, impactó negativamente la ejecución, así como la
restricción en el uso de plazas vacantes mencionado anteriormente, afectan las transferencias
asociadas a las remuneraciones.
Es importante indicar que no se especifican medidas correctivas para evitar que los inconvenientes
detallados anteriormente, afecten nuevamente la ejecución para el segundo semestre, al menos en
los casos en que su condición lo permite.
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2
Para el año 2014, el MEIC no cuenta con recursos externos.
2.
RESULTADOS DE LA GESTIÓN
En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria orientada a resultados,
que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se
clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del
quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos
(gestión/resultados)si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución,
programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a quien
se brinde el bien o servicio..
El MEIC dentro de su programación incluye una serie de indicadores que contribuyen al logro de
acciones estratégicas y a orientar la asignación de los recursos.
A continuación en los cuadros siguientes se detallan dichos indicadores según su clasificación y
corresponden a los establecidos en la Ley de Presupuesto del 2014 y sus modificaciones.
Cuadro 2.1
Ministerio de Economía Industria y Comercio
Cantidad de indicadores operativos y estratégicos, por tipo de indicador,
según Centro de Gestión
Al 30 de Junio de 2014
Indicadores
Centro de Gestión
Operativos
Estratégicos
Gestión de Reglamentación Técnica.
-
4
Dirección General Pequeña y Mediana Empresa.
-
6
Protección del Consumidor.
Promoción de la Competencia.
-
6
-
3
TOTAL GENERAL
0
19
Nota: Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.
Fuente: Elaboración propia, clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.
De acuerdo con el cuadro anterior, la participación de los indicadores estratégicos es de un 100%.
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3
La siguiente información se refiere al programa Dirección General de Pequeña y Mediana Empresa
(DIGEPYME) que representa el centro de gestión al cual el Órgano de la República le asignó una
mayor ponderación en el ejercicio 2014.
Cuadro 2.2
Ministerio de Economía Industria y Comercio
Porcentaje de avance y monto de recursos, según productos e indicadores estratégicos asociados
Al 30 de junio de 2014
Porcentaje de avance
Descripción del Producto
Descripción del Indicador
100% 99%-81%
Recursos en millones de colones
80%-71% 70%-1% 0% Programados 1/
Ejecutados 1/ 2/
Dirección General Pequeña y M ediana Empresa
Porcentaje de Pequeñas y Medianas Empresas
Servicios de Asistencia (PYME) que recibieron servicios de Desarrollo
Técnica a las Pequeñas y Empresarial (capacitación, talleres, foros,
Medianas Empresas (PYME) seminarios, asistencia técnica, participación en
ferias y ruedas de negocios).
X
Total de recursos
Porcentaje de ejecución
482,5
190,1
482,5
190,1
39,4%
Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no
vinculas a la gestión.
2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo,
independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.
1/
Fuente: Elaboración propia, clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.
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4
Cuadro 2.3
Ministerio de Economía Industria y Comercio
Porcentaje de avance y monto de recursos, según objetivos e indicadores estratégicos asociados
Al 30 de junio de 2014
Descripción del
Objetivo
Porcentaje de avance
Recursos en m illones de colones
Descripción del Indicador
100%
99%-81%
80%-71%
70%-1%
0% Program ados
1/
Ejecutados
1/ 2/
Dirección General Pequeña y M ediana Empresa
Cumplir
con
los
objetivos de la política
pública de fomento a
las PYME, articulando
acciones
interinstitucionales público privado, ejerciendo el
papel de ente rector
dado según la Ley No.
8262.
Incrementar la creación
de
nuevas
empresas formales,
mediante el acceso a
programas que fomenten el espíritu emprendedor, la incubación,
el acceso a fuentes
de financiamiento, con
énfasis en jóvenes y
mujeres.
Ampliar la atención a
las PYME rurales y de
las zonas de menor
desarrollo,
rediseñando el modelo de
regionalización actual
de
los
Centros
Regionales de Atención a las Pequeñas y
Medianas Empresas
(CREAPYME).
Porcentaje de participación de las
pequeñas y medianas empresas (PYME)
dentro del total de empresas que le venden
al sector público.
Porcentaje de avance de PYMES que
surgen de la implementación del Sistema de
Incubadoras extra e intra muros.
Porcentaje de mujeres participando en los
procesos de emprendedurismo.
X
X
X
130,8
12,0
129,9
80,5
99,6
30,5
Porcentaje de avance en la implementación
de los mega proyectos regionales (Modelo
de Regionalización - CREAPYME).
X
115,9
70,0
Porcentaje de avance en la marca región
(modelo de regionalización).
X
198,4
50,0
674,6
243,0
Total de recursos
Porcentaje de ejecución
36,0%
Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las
transferencias no vinculadas a la gestión.
1/
El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano
respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.
2/
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5
La gestión realizada por el MEIC, mediante la DIGEPYME refleja diversos aspectos relevantes e
importantes que mencionar.
Para el indicador en el que el que no se refleja avance alguno, la institución al definirlo no
consideró aspectos indispensables con los que debe contar para una mejor funcionalidad. Esto por
cuanto para la institución no es posible llevar un control exacto y actualizado de la información ya
que las empresas que son proveedoras del Estado no están obligadas a registrarse en el sistema
SIEC, el cual constituye la herramienta que brinda los datos para su medición, situación que
dificulta el manejo del indicador, sumado al hecho de que para su cumplimiento intervienen
agentes externos sobre los cuales la institución no tiene control. Al respecto, la institución
menciona que buscará mecanismos para aumentar la participación del sector PYME en el mercado
estatal.
Por otra parte, en cuanto a las PYME que surgen de la implementación del sistema de
incubadoras, la meta fue alcanzada en un 100% durante el primer semestre y no fueron
programadas metas para los siguientes años, ya que éste forma parte del Plan Nacional de
Desarrollo vigente que finaliza en el 2014; sin embargo no se detallan acciones de seguimiento o
fortalecimiento para darle continuidad a los proyectos realizados, con el fin de aprovechar los
recursos restantes que fueron asignados al cumplimiento del indicador y así mejorar la ejecución.
Situación similar ocurre con las mujeres que participan en procesos de emprendedurismo, el cual al
primer semestre alcanza un 97% de cumplimiento quedando aún más de dos terceras partes del
presupuesto asignado pendiente de ejecutar.
En informes anteriores se ha insistido en el aspecto de la subestimación de las metas en el
momento de formular la programación, para que sean valoradas en forma más realista sus
capacidades en cuanto a recursos financieros, humanos y materiales con el fin de definir metas
que representen mayores retos para la institución, propiciando así una utilización más eficiente y
efectiva del presupuesto asignado, situación sobre la cual no se detalla mejoría alguna.
En términos generales, la relación entre los recursos ejecutados y el avance en los indicadores se
considera poco congruente, ya que uno de los indicadores fue alcanzado en su totalidad, utilizando
poco más del 50% de los recursos asignados para lograrlo y en el caso del producto, hasta menos
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de ese porcentaje, mientras que por otro lado, un indicador no presenta avance alguno en el primer
semestre pero se han utilizado parte de los recursos presupuestados, situaciones que influyen en
el 36,0% de ejecución reportado.
Lo anterior puede representar un riesgo para la gestión del programa ya que, además de tener que
redoblar esfuerzos durante el semestre siguiente para cumplir con las metas que se encuentran
rezagadas, también tendrá que continuar con las acciones para completar aquellas que están
cercanas a su cumplimiento, procurando una ejecución equilibrada de los recursos con el fin de
minimizar la subejecución que se pueda presentar al final del período, de acuerdo con el nivel que
reporta actualmente.
Ministerio de Economía Industria y Comercio
Ficha resumen
Al 30 de junio de 2014
Información general del Programa o Subprograma
Programa
Dirección General de Pequeña y Mediana Empresa
Propósito del programa
Ejecutar las acciones de rectoría para el fortalecimiento competitivo y sostenible
de las PYME, mediante el desarrollo de diverso proyecto y programas de apoyo
de asistencia técnica, a los sectores de la industria, comercio y servicios;
permitiendo mejorar el nivel socioeconómico de éstas.
Presupuesto del programa
¢ 1.157.100.000
Porcentaje ejecutado del presupuesto
37,4
Período de seguimiento
Enero a junio de 2014
Fuente de Información
Informes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado
por la DGPN .
Nota: No incluye transferencias no vinculadas a la gestión.
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3.
RECOMENDACIONES Y OBSERVACIONES
La programación presupuestaria representa el marco orientador para la asignación de los recursos,
por lo tanto una correcta definición de objetivos, indicadores, metas, entre otros, representa un
medio importante para establecer las acciones en las que se invertirá el presupuesto de la
institución.
En este contexto el MEIC, ha definido indicadores para los que la fuente de información no se
encuentra bajo su control y la calidad de los datos que ofrece es deficiente, ya que los detalles que
refleja no es necesariamente la misma que en la realidad existe, condición que genera
complicaciones para aplicar una medición objetiva. Además, incluye metas cuyo logro no depende
únicamente de la labor que la institución realiza, sino que también depende de la acción de otros
agentes externos, lo cual afecta considerablemente el cumplimiento de los objetivos planteados.
Ante esta situación, es recomendable que durante el proceso de formulación del anteproyecto se
consideren los criterios técnicos de independencia y confiabilidad para definir los indicadores que
serán incluidos en la programación, con el propósito de facilitar su medición, interpretación y
cumplimiento, así como asignar e invertir los recursos de manera más adecuada.
Continuando bajo la premisa del uso eficiente de los recursos y la relación de su asignación con
base en la programación, es importante que la institución lleve a cabo una revisión de sus
capacidades reales en todos los aspectos (financieros, recursos humanos, materiales, entre otros)
con el fin de plantear metas que representen un mayor reto para su gestión, propiciando una mejor
ejecución presupuestaria y un mayor impacto en la ciudadanía con los resultados esperados,
evitando que las metas proyectadas se alcancen a muy corto plazo, generando porcentajes de
cumplimiento excesivos por encima del 100%, contando aún con recursos disponibles sin ejecutar.
Por último, es recomendable que la institución aplique un control de inventario eficiente que le
permita realizar proyecciones adecuadas que faciliten la toma de decisiones en el momento de
asignar los recursos y así minimizar los problemas en la ejecución que por este aspecto se
reportan y para el cual no se aportan acciones correctivas o soluciones para aplicar en el segundo
semestre.
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