informe de seguimiento ministerio de cultura y juventud

INFORME DE SEGUIMIENTO
MINISTERIO DE CULTURA Y
JUVENTUD
DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO NACIONAL
1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
El Ministerio de Cultura y Juventud, es el ente rector de las políticas nacionales en el área de la
Cultura y la Juventud por lo que le corresponde fomentar y preservar la pluralidad y diversidad
cultural y facilitar la participación de todos los sectores sociales.
2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados al 30 de junio de
2012 con ingresos corrientes y de financiamiento (001 y 280).
Cuadro Nº 1
Ministerio de Cultura y Juventud
Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida
al 30 de junio de 2012
AUTORIZADO
PARTIDA
(Ley No. 9019 y Modif.)
EJECUTADO
%
EJECUCIÓN
0-Remuneraciones
8.720.187.000
3.684.476.171
42,2
1-Servicios
3.273.354.806
610.354.374
18,6
421.338.794
50.447.371
12,0
2-Materiales y Suministros
3-Intereses y Comisiones
-
-
0,0
4-Activos Financieros
-
-
0,0
5-Bienes Duraderos
6-Transferencias Corrientes
2.812.511.000
24.782.115
270.666.400
128.439.567
0,9
47,5
7-Transferencias de Capital
-
-
0,0
8-Amortización
-
-
0,0
9-Cuentas Especiales
-
-
0,0
SUB TOTAL
15.498.058.000
4.498.499.598
29,0
Transferencias no vinculadas 1/
17.984.942.000
7.739.106.185
43,0
TOTAL GENERAL
33.483.000.000
12.237.605.784
36,5
Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).
Notas:
1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión.
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1
La información suministrada por el Ministerio respecto a las razones que justifican el nivel de
ejecución así como las acciones correctivas a aplicar, no permite realizar análisis esto porque no
explican todas las partidas, lo que hacen es concentrarse en unas subpartidas detallando las
razones por las cuales no se ha ejecutado y explicando que dicha situación se subsanará en su
mayoría en el II semestre.
Dentro las razones que detallan podemos citar:

Una ejecución alta en las subpartidas de Remuneraciones debido a que son gastos que
se ejecutan mensualmente sin atraso.

En las partidas de Servicios, sobre servicios básicos que ya los recursos se encuentran
comprometidos o reservados para cubrir el año. También que las subpartidas de gestión
y apoyo su baja ejecución se debe a problemas con las licitaciones y por reajustes en la
ejecución de proyectos prioritarios.

Las subpartidas de Materiales y Suministros en su mayoría están reguladas por
Convenio Marco por lo que los pedidos solo son realizados cuando realmente se
requieran, en el Programa 758 la ejecución ha sido baja porque no cuentan con espacio
para almacenar los materiales ya que aún están a la espera de la entrega del nuevo
edificio Centro Cultural del Este.

La ejecución más baja es la relacionada con las subpartidas de Bienes Duraderos,
debido a que los bienes se solicitan cuando se cuenta con la consolidación de todos los
programas, este proceso se inició en Julio por medio de licitaciones abreviadas, es
importante resaltar que en el Programa 751 Conservación del Patrimonio Cultural casi el
100% de los recursos ya se encuentran comprometidos o reservados por la Proveeduría
Institucional.

En todos los programas no se detallan medidas correctivas a implementar en la
institución, sino que parten de la premisa que todo se ejecutará según lo programado en
el II semestre del año.
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2
A pesar de que un alto porcentaje del presupuesto del Ministerio de Cultura y Juventud está
transferido a órganos desconcentrados, en el Informe la institución no hace referencia a la
ejecución de esos recursos.
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados,
que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se
clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del
quehacer del programa y por consiguiente no miden resultados o efectos directos en la población
a quien se brinda el bien o servicio, sino más bien, se quedan en el ámbito de procesos
intermedios; y en estratégicos si están formulados para medir los aspectos relevantes de la
institución y generan efectos directos sobre la población a quien se brinde el bien o servicio; por
lo tanto, el presente análisis se enfoca a los resultados de los indicadores estratégicos.
Asimismo, con el propósito de ir enfocándose en aquellos aspectos que la institución ha
considerado tienen mayor peso dentro de la estructura programática del ministerio, este apartado
se refiere al Programa Desarrollo Artístico y Extensión Musical, pues representa al Centro de
Gestión al que asignó mayor ponderación para el ejercicio 2012.
Cuadro Nº 2
Ministerio de Cultura y Juventud
Cantidad de Indicadores Operativos y Estratégicos por Centro
de Gestión
Al 30 de Junio de 2012
Indicadores
Centro de Gestión
Operativo
Estratégico
Cantidad
Cantidad
Desarrollo Artístico y Extensión Musical
1
1
TOTAL GENERAL
1
1
Fuente: Clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional .
Nota: Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios .
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3
Debido a que este Programa solo cuenta con un indicador estratégico relacionado al objetivo, el
cuadro Nº 3 se elimina, ya que lo que presenta es información sobre los indicadores asociados a
productos.
Cuadro Nº 4
Ministerio de Cultura y Juventud
Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y
recursos financieros
Al 30 de junio de 2012
De s cripción de l Obje tivo
De s cripción de l
Indicador
Porce ntaje
de avance
Re curs os
Program ados
e n m illone s ¹
Re curs os
e je cutado
s en
m illone s ²
-
1,5
-
1,5
0,0
Desa rrol l o Artí sti co y Extensi ón M usi ca l
Evaluar el nivel de
satisf acción de los
benef iciarios del Proyecto
Conciertos Especiales,
mediante la aplicación de un
estudio, que permita conocer
si el proyecto responde a los
objetivos institucionales y
brinde insumos para su
mejoramiento.
Porcentaje
de
encuestados
que
evalúan
satisf actoriamente
el
Proyecto Conciertos.
Total de re curs os
Porce ntaje de e je cución
0,0%
F ue nt e : Dato s suministrado s po r la institució n y Clasificació n realizada po r la Direcció n General de P resupuesto
Nacio nal .
N o tas:
1/
Esto s dato s co inciden co n la P EP actualizada.
2 / Lo s recurso s ejecutado s se calcularo n de acuerdo al mo nto estimado en la P EP po r indicado r. En el caso de lo s
P o deres de la República se realizó una estimació n de lo s recurso s ejecutado s.
Se co nsidera Centro s de Gestió n lo s P ro gramas o Subpro gramas presupuestario s.
En la clasificació n de lo s indicado res según el po rcentaje de cumplimiento se redo ndea para arriba a partir de 0.5%, y
para abajo a partir del 0.4%, es decir, si el po rcentaje da un 70,5% se redo ndea a 71%, si da 70,4%, se redo ndea a 70%.
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Ministerio de Cultura y Juventud
Ficha resumen
Al 30 de junio de 2012
Información general del Programa o Subprograma
Programa evaluado
Desarrollo Artístico y Extensión Musical
Propósito del programa
Contribuir al desarrollo, el fortalecimiento, la enseñanza y la difusión de las artes
musicales en todas sus manifestaciones brindando acceso a la formación
musical a todos (as) los niños (as) y adolescentes del país, sin distingo de raza,
religión, condición socioeconómica.
Presupuesto del programa
₡12.597.514.000
Porcentaje ejecutado del presupuesto
41,5%
Período evaluado
Enero a junio de 2012.
Cantidad de Indicadores Estratégicos (Producto y
Objetivo)
1
Rango sobre porcentajes de avance de los
indicadores estratégicos
0%
Tipo de Evaluación
Evaluación por Programas e Instituciones.
Fuente de Información
Informes de autoevaluación realizados por las instituciones.
4. RECOMENDACIONES

Es necesario que el Ministerio establezca objetivos e indicadores orientados a
resultados, que reflejen los cambios y beneficios que puede generar la prestación de sus
bienes y servicios en la población.

También se solicita atender las recomendaciones emitidas por esta Dirección en los
diferentes traslados presupuestarios ya que esto puede incidir en la ejecución
presupuestaria.

Incluir comentarios que permitan conocer cómo afectó la ejecución del presupuesto el
cambio de prioridades institucionales que derivó en la necesidad de realizar traslados
presupuestarios.
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5

El informe de seguimiento se puede enriquecer con información de la Proveeduría
Institucional donde se pueda corroborar los procesos de los trámites que ya se
encuentran adjudicados o en trámite.
5. DISPOSICIONES
De conformidad con la revisión y análisis del presente informe, se señala al Jerarca
Institucional lo siguiente:
5.1 De conformidad con lo señalado en las Recomendaciones, su representada deberá
considerar lo indicado en este aparte para el próximo informe anual de seguimiento y
evaluación.
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