Secretaria da Receita Federal

Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB
Coordenação de Pesquisa e Investigação - Copei
Modelo de inteligencia tributaria y aduanera
implementado en Brasil y su impacto en las
investigaciones de lavado de activos
Ana Amélia Olczewski
Auditora-fiscal da Receita Federal
Iquique, Chile, Junio 2016
Temas de Actuación
• Fraudes Tributarios
• Contrabando
• Fraudes de Comercio Exterior
• Lavado o Ocultación de Activos
• Tráfico de Drogas
• Falsificación y Piratería
• Crímenes contra la Administración Publica
• Financiación de terrorismo
• Organismos que formamos parte: SISBIN, COAF,
ENCCLA, CNCP, CONAD, SISP
Organigrama de COPEI
COPEI
Servicios
Auxiliares
Coordinación
de Asuntos
Estratégicos
Coordinación
Operacional
División de
Análisis
División de
Investigaciones
16 oficinas
regionales
Servicio
Tecnológico
Laboratorio de
Tecnología
Ubicación de sus
unidades
Oficinas
1ª RF: Brasília/DF
2ª RF: Belém/PA
3ª RF: Fortaleza/CE
4ª RF: Recife/PE
5ª RF: Salvador/BA
6ª RF: Belo Horizonte/MG
7ª RF: Rio de Janeiro/RJ
8ª RF: São Paulo/SP
9ª RF: Curitiba/PR
10ª RF: Porto alegre/RS
Núcleo de Análisis e Investigación
2ª
MNS
3ª
NAT
4ª
1ª
5ª
CGR
6ª
8ª
FOZ
STS
9ª
10ª
Sección de Análisis e Investigación
Laboratorio de Tecnología contra Lavado de Activos
VIT
7ª
Definición de Inteligencia
Fiscal
Es la actividad que busca el “dato negado”
Resulta:
Información clave para la administración tributaria y
aduanera, que no esta disponible en fuentes abiertas.
a) Investigaciones que originan reportes o informes
de inteligencia para auditoria fiscal, aduanera
c) Reportes para Ministerio Publico
d) Propuestas de cambios en legislación, sistemas
informáticos y procesos de trabajos de la institución
.
Modelo de
Inteligencia
Produce, basadas en búsqueda y cruces de
datos de sistemas de información internos y
externos,
utilizando
herramientas
tecnológicas.
Uso de técnicas operativas de inteligencia.
Manual de Normas y Procedimientos que fija las
políticas y métodos de agentes de Inteligencia fiscal.
http://www.ciat.org/index.php/productos-yservicios/ciatdata/alicuotas/150-manual-ciat-sobreinteligencia-fiscal.pdf
15/03/13
El proceso
investigativo
Levantamiento de datos
(fuentes internas y externas)
Ejecución de trabajos de campo
con uso de técnicas operativas
Análisis de informaciones
producidas en monitoreo y
bancarios (autorizados
judicialmente)
Producción de reportes
Fase
sigilosa!
Fase ostensiva
Operativo, Allanamiento,
Arresto de personas y
Incautaciones de Bienes
RFB, DPF, MPF, CGU, ABIN
Investigación - TBML
Pagamento por SAR
Pagto cfe factura
falsa
Proveedor
pro
del grupo
Factura Falsa
Factura verdadera
DI c/datos falsos
Operativo de
allanamiento e
incautación



8 Estados: São Paulo, Rio de Janeiro, Paraná, Bahía, Ceará,
Espírito Santo, Pernambuco e Santa Catarina
Objetivos: cumplir 173 órdenes judiciales para incautación y
115 ordenes de prisión temporaria, siendo 9 funcionarios de
la propia RFB
Logística:
o 121 equipos conjuntos de las RFB/DPF
o 83 equipos solo del DPF
o 450 funcionarios de la RFB
o 950 funcionarios del DPF
o 1 equipo conjunto RFB/DPF en Miami, en cooperación
con la Agencia Federal de Aduana y Inmigración de
EE.UU. – ICE
Fraude en transito
aduanero
Productos de alto
valor
vacío – c.
fantasma
Producto
clon
Producto clon
Transito
Aduanero
Productos de alto
valor
Tiendas
Productos de alto valor
Supply
Services
Director C
Division
Disguise
International
Companies
linked to
directors
Contractors
Payment of false
consulting and advisory
services
Director B
Director A
Companies
linked to
politicians
Politicians, directors, political
parties and public agents
bank accounts abroad
Payment for false imports
Suppliers
Companies
linked to
lobbyist
Shell Companies
Wire transfer
Moneychangers
Withdrawals of money
Politicians and Public Agents
Combate al Tráfico
Internacional
de Drogas (Exportación)
• Trabajo continuado (monitoreo y análisis de riesgo)
Cruces de información recibidas aduanas, policías,
agregados tributarios y otras organizaciones
internacionales con datos explotados de las bases
de RFB y bases de datos de externos, operaciones
de comercio exterior, datos financieros, rutas
marítimas, aéreas, puerto de descarga, trasbordo,
capacidad económica de los exportadores, tipo de
mercancía, etc.
• Desarrollo de una metodología de trabajo basada
en riesgos.
Laboratorio de Tecnología
Contra el Lavado de Activos
• Investigación de crímenes que envuelvan lavado de activos
• Análisis masivo de datos y minería de datos
• Criar modelos de riesgo basados en conocimiento de los modus operandi
Ejemplos:
Identificar de compañías de fachada que existan sólo para producir facturas
falsas
.
Identificar personas que puedan ser pitufos en cuentas bancarias o sociedades
• Hace parte de una Red nacional implantada por Ministerio de la Justicia
14
Resultados
Arrestos y condenas de trabajos en
fuerza tarea
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Muchas Gracias!
Ana Amélia Olczewski
Auditora-fiscal da Receita Federal
Coordenadora Operacional Copei
ana.olczewski@receita.fazenda.gov.br