informe de seguimiento contraloría general de la república

INFORME DE SEGUIMIENTO
CONTRALORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA
DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO NACIONAL
1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
La Contraloría General de la República tiene como encomienda la fiscalización del uso de los
fondos públicos y auxiliar a la Asamblea Legislativa en materia de control político, con el fin de
contribuir a la mejora de la gestión de la Hacienda Pública.
Durante el periodo se concentraron en el cumplimiento de las prioridades institucionales, para lo
cual definieron cuatro indicadores de resultados, tres clasificados como estratégicos por el
órgano evaluador y cuyos avances se reflejan en el análisis de la gestión a nivel programático.
En materia de fiscalización se definen las áreas calificadas como más riesgosas -administración
financiera, globalización, crisis energética, solicitud ciudadana, planificación, mejora continua y la
estrategia del área de fiscalización-, y del universo de fiscalización, 16 de las 36 instituciones
definidas para 2012: Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos, Consejo Nacional de
Vialidad, Instituto Mixto de Ayuda Social, Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de
Puntarenas, Caja Costarricense de Seguro Social, Instituto Costarricense de Electricidad,
Instituto Nacional de Aprendizaje, Ministerio de Justicia y Gracia, Obras Públicas y Transportes,
Relaciones Exteriores, Ambiente, Energía y Telecomunicaciones, Agricultura y Ganadería,
Educación Pública, Hacienda, Salud y Seguridad Pública-, arrojando un resultado del 41,0% y un
avance de un 51,0% respecto del compromiso anual del 80,0% para la consecución del objetivo.
La medición sobre la percepción en términos de satisfacción de la administración activa sobre los
resultados de la fiscalización reporta un alcance de un 91,0% respecto al 75,0% de meta anual, y
los hallazgos identificaron insatisfacción en las observaciones presentadas y su inclusión en el
informe definitivo, los plazos definidos en las disposiciones y los funcionarios a quien se dirige.
Respecto al fortalecimiento del Control Interno en la Administración Pública logrado mediante el
robustecimiento de la normativa, la capacitación y apoyo de sistemas de información como es el
Sistema de Presupuestos Públicos, se cita la obtención de los resultados de la segunda
aplicación del índice de gestión institucional que promueve una plataforma mínima de gestión en
las instituciones públicas y el fortalecimiento de los procesos correspondientes, la revisión de las
herramientas para la evaluación de calidad de las auditorías internas, que se encuentran en el
sitio web y fueron entregadas a los asistentes al V Congreso Nacional de Gestión y Fiscalización.
De igual forma se impartió el primer curso virtual de control interno donde se habilitaron cuatro
aulas virtuales con una participación de 120 funcionarios de diferentes entidades.
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2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados al 30 de junio de
2012 con ingresos corrientes, de financiamiento y superávit libre (001, 280 y 905).
Cuadro Nº 1
Contraloría General de la República
Cuadro Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida
al 30 de junio de 2012
AUTORIZADO
(Ley No. 9019 y
Modif.)
PARTIDA
0-Remuneraciones
1-Servicios
2-Materiales y Suministros
EJECUTADO
%
EJECUCIÓN
15.259.780.600
7.102.924.155
46,5
1.001.733.665
279.884.081
27,9
161.436.000
38.753.158
24,0
3-Intereses y Comisiones
-
-
-
4-Activos Financieros
-
-
-
5-Bienes Duraderos
667.000.335
27.819.181
4,2
6-Transferencias Corrientes
503.290.000
132.936.516
26,4
7-Transferencias de Capital
-
-
-
8-Amortización
-
-
-
9-Cuentas Especiales
-
-
-
SUB TOTAL
17.593.240.600
Transferencias no vinculadas 1/
TOTAL GENERAL
397.459.400
17.990.700.000
7.582.317.091
43,1
159.426.994
40,1
7.741.744.085
43,0
Fuente: Módulo de Poderes.
Notas:
1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión.
2/ Incluye el superávit libre.
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El nivel de ejecución del periodo resulta muy similar al obtenido en el año 2011 (42,6%). Se
informa que las principales razones que justifican el comportamiento del gasto fueron la
ocurrencia de eventos relacionados con las remuneraciones, como el reconocimiento de un
costo de vida menor para el primer semestre de 0,87% en contraposición al 2,5% previsto, la no
utilización en promedio de 8,67 plazas por quincena producto de los movimientos por cese de la
relación laboral, jubilaciones, decesos, ascensos y traslados, entre otros y el traslado de 26
plazas con supuestos salariales más altos al régimen de salario único, todo lo anterior con su
correspondiente repercusión en cargas sociales y el aporte patronal al fondo de cesantía.
Otra razón fue la acumulación de gran cantidad de facturas devengadas al ajustar el plazo de
pago a 30 días naturales después de la recepción a satisfacción de los bienes o servicios
adquiridos, atendiendo petición de la Tesorería Nacional. También influyó en el nivel de
ejecución, la continuidad de las políticas de racionalización de gastos en tinta, tóner y papel para
impresión y las adquisiciones de suministros bajo el sistema contra demanda.
Se indica que algunas licitaciones y compras directas iniciadas en este periodo se pagarán en el
siguiente y que se tramitaron contrataciones en desarrollo de “software”; garantía para
microcomputadoras portátiles; diseño, desarrollo e implementación de cursos virtuales; eventos
de capacitación (cursos de carácter jurídico, taller de competencias gerenciales, programa de
técnico en auditoria de tecnologías de información); consultoría en materia toxicológica y ecotoxicológica; continuidad de asesoría en fiscalización de la capacidad operativa, tecnología y
mantenimiento de la red de transmisión eléctrica del país y se está gestionando una consultoría
en administración tributaria municipal y la continuidad de la asesoría en auditoría financiera. Se
reporta el inicio de procesos para adquisición de servidores; computadoras portátiles y
estacionarias; “software”; equipo y mobiliario de oficina; equipos para la central telefónica y
telefonía IP; impresoras, escáneres y fotocopiadora; sistema de supresión de incendios; sistema
de control de accesos; modernización de ascensores; “switches”; y pizarras interactivas, entre
otras.
Finalmente se reportó el gasto por ¢382,3 millones de ¢507, 2 millones autorizados en líneas
como prestaciones legales, indemnizaciones y otras prestaciones conforme los supuestos bajo
los que se efectuó su presupuestación.
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3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados,
que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se
clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del
quehacer del programa y por consiguiente no miden resultados o efectos directos en la población
a quien se brinda el bien o servicio, sino más bien, se quedan en el ámbito de procesos
intermedios; y en estratégicos si están formulados para medir los aspectos relevantes de la
institución y generan efectos directos sobre la población a quien se brinde el bien o servicio; por
lo tanto, el presente análisis se enfoca a los resultados de los indicadores estratégicos.
Cuadro Nº 2
Contraloría General de la República
Cantidad de Indicadores Operativos y Estratégicos por
Centro de Gestión
Al 30 de Junio de 2012
Indicadores
Operativo
Estratégico
Cantidad
Cantidad
Fiscalización Superior
de la Hacienda Pública
6
10
TOTAL GENERAL
6
10
Centro de Gestión
Fuente: Clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto
Nacional.
Nota: Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios .
Los indicadores estratégicos con que cuenta la Contraloría General de la República están
asociados a los objetivos, razón por la cual no se incluye el cuadro No.3 que muestra los
indicadores estratégicos asociados a los productos.
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Contraloría General de la República
Ficha resumen
Al 30 de junio de 2012
Información general del Programa o Subprograma
Programa evaluado
Fiscalización Superior de la Hacienda Pública
Propósito del programa
Fiscalizar el uso de los fondos públicos para mejorar la gestión de la Hacienda
Pública y contribuir al control político y ciudadano.
Presupuesto del programa
¢12.280.700.000
Porcentaje ejecutado del presupuesto
45,5
Período evaluado
Enero a junio de 2012.
Cantidad de Indicadores Estratégicos (Producto y
Objetivo)
10
Rango sobre porcentajes de avance de los
indicadores estratégicos
51- 100
Tipo de Evaluación
Evaluación por Programas e Instituciones.
Fuente de Información
Informes de autoevaluación realizados por las instituciones .
4. RECOMENDACIONES
Se recomienda dar seguimiento al comportamiento de los indicadores con la intención de
suscitar el cumplimiento de la meta anual comprometida y de esa forma promover la
consecución de los objetivos estratégicos asociados y por ende de los institucionales.
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