GCIA. DE ENTES REGULADORES Y EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS PÚBLICOS Dto. de Control del Sector Infraestructura Informe aprobado por Resolución AGN 82/2011 OBJETO DE AUDITORÍA Examinar la Gestión del OCCOVI en el control del Cumplimiento de obligaciones contractuales de la Empresa Caminos del Valle S.A. concesionaria del Corredor Vial Nº 29. PERIODO AUDITADO Desde la aprobación del Acta Acuerdo de renegociación en Septiembre/2006 a Septiembre/2009. NORMATIVA ANALIZADA/MARCO NORMATIVO APLICABLE Leyes 17.520 - 23.696 - 25.561 19.549 Decretos 427/95 - 1446/90 - 87/2001 1301/2006 - 1172/2003 1414/2005 - 1020/2009 Resoluciones 427/95 - 1446/90 - 87/2001 1301/2006 - 1172/2003 1414/2005 - 1020/2009 AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 informacion@agn.gov.ar VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CONTRACTUALES CORREDOR VIAL N° 29 Órgano de Control de las Concesiones Viales Auditoría de Gestión ACLARACIONES PREVIAS La concesión a título gratuito del Corredor Vial Nº 29 Sistema Vial Interurbano Cipolletti-Neuquén de la Red Vial Nacional fue adjudicada por Decreto Nº 427 (27/3/95) -en los términos de la Ley 17.520 y 23.966- a la Empresa Caminos del Valle SA por el plazo de 18 años contados a partir del 1/05/95 y hasta el 30/04/13. En el marco de la Ley 25.561 se acordó una renegociación 1 integral del contrato , reprogramando algunas obras, reduciendo inversiones a cargo de la Concesionaria -de las que se haría cargo el Estado-, y modificando la regulación económica de la concesión, todo ello a fin de dar continuidad al servicio. El Acuerdo se aprobó por Decreto Nº 1301/06 cuyo cumplimiento se analiza en el presente. Obra Tercer Puente: Inicialmente el puente debía ejecutarse entre el 1/11/96 y 31/10/97. En el PEF del Acuerdo la obra figura en los años 9, 10 y 11 de concesión. A marzo/2009 la obra registraba un avance de 90,16%, alcanzado en abril/2006. La falta de ejecución de los caminos de acceso -que a partir de la renegociación quedaron a cargo del Concedenteimpide la habilitación al uso. Obras a cargo del Concedente: Sólo tuvieron principio de ejecución dos obras; una de ellas (Licitación Nº40/06) está interrumpida; la otra, se encuentra en ejecución a la fecha de las tareas de campo. Finalización de la concesión; Según antecedentes relevados existen tratativas para dar por finalizada la Concesión. No obstante el OCCOVI manifestó. Que no constaba presentación por el tema. Los Pliegos prevén distintas modalidades de extinción contractual, correspondiendo a cada figura un criterio de cálculo OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES La Resolución OCCOVI N°831/06 (15/12/06) que aprueba el Proyecto Ejecutivo de la Obra de Circunvalación no incluye Cómputos métricos, Presupuesto, ni Curva de inversión, no quedando determinado fehacientemente en que proporción la ejecución de la obra extingue el cumplimiento de la obligación fijada en el Acta Acuerdo, Parte 3ª, Cláusula 3ª Inciso b)-Obras a Definir por un monto de $3.080.506 (c/IVA) a valores de contrato. La Obra de Circunvalación: i) no responde a las condiciones geométricas y estructurales mínimas establecidas en el contrato original para toda la traza; ii) se encuentra paralizada desde abril/2008, presentando una ejecución acumulada del 56,91%, manteniéndose la situación al cierre de las tareas de campo; iii) exhibe deficiencias en materia de mantenimiento. El incumplimiento del marco regulatorio contractual por falta de resolución de revisiones tarifarias, deja al servicio sin previsibilidad y origina situaciones litigiosas. Los dictámenes técnicos y jurídicos del OCCOVI relativos al ajuste tarifario que se propicia (Expte 8858/06) no explicitan los criterios empleados para la redeterminación tarifaria impidiendo contar con información necesaria para evaluar la razonabilidad de la decisión. En las revisiones tarifarias, el criterio empleado por el OCCOVI de no computar los incrementos de tránsito ni la temporalidad de las inversiones realizadas para reestablecer el equilibrio económico financiero de la concesión, no refleja la incidencia de los ajustes en la economía del contrato llevando a que la rentabilidad empresaria exceda la TIR del contrato. El OCCOVI no evaluó los parámetros de rugosidad y desprendimiento para los períodos 2006 y 2007. Ello impidió determinar los valores de Índice de Estado (IE) y de Serviciabilidad Presente (ISP) de las calzadas, pese a ser una exigencia contractual. Los Instructivos para la confección de los Informes mensuales de la Supervisión exhiben limitaciones que impiden efectuar un adecuado seguimiento del estado del de saldos comprometidos. En el marco de la auditoría, la AGN dictó la Resolución Nº 196/08 AGN aprobando el Dictamen –conforme Normas Básicas- ante el incumplimiento del OCCOVI de brindar información. 1 Con fecha 12/03/09 la FIA denunció penalmente a funcionarios de la UNIREN intervinientes en el procedimiento de renegociación del CV29. La denuncia se encuentra radicada en JNCyCF Nº 11, Secretaría 21. corredor. Las debilidades de control interno que exhibe el OCCOVI inciden en el cumplimiento de sus funciones. Las demoras en la tramitación de penalidades debilitan la función de control y conllevan perjuicios para el sistema concesionado. Se observa bajo índice de efectividad en la ejecución de las multas. El OCCOVI se aparta del procedimiento previsto por la norma para el trámite de penalidades. El Concesionario no tiene soporte de comunicación adecuado para la difusión masiva de información a los ciudadanos. El Proyecto de Informe fue enviado en vista al Organismo auditado el cual efectuó consideraciones mediante Notas UAI Nº 52/2011, UAI Nº 58/11, UAI Nº59/11 y UAI Nº 65/11, los que fueron oportunamente analizados, modificándose la Observación 4.7 en razón de la documental aportada por el auditado en esta instancia y a solicitud de la AGN. En sus responde el auditado toma en consideración las recomendaciones vinculadas con el fortalecimiento del control interno, cuya aplicación y resultados será evaluado en futuras auditorías.