DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION COCHABAMBA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna No 05(SEG./1)2013, correspondiente al examen sobre 1ER SEGUIMIENTO A LA AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 DE LA DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION INF. 05(SEG./1)2013, ejecutada en cumplimiento al POA Gestión 2013. El objetivo del examen esta constituido por la información y documentación relativa al cumplimiento de las recomendaciones emitidas en la Auditoría de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros en la Dirección Departamental de Educación Gestión 2011, y comprende: Resolución CGR 1/10/97 Documentos que respaldan el cumplimiento de las 24 recomendaciones Otra documentación relacionada con la Auditoría. Como resultado del examen realizado se identificaron que de las 24recomendaciones emitidas en el informe UAI INF. 01/2012 se subsanaron todas las recomendaciones. 1. Observaciones efectuadas en Informe de Auditor Interno. 2. Manual de Procedimientos desactualizado. para la administración de almacenes 3. Deficiencias en la Administración de Almacenes. 4. Ausencia de inventarios e inspecciones periódicas de activos fijos muebles e inmuebles. 5. Información sobre Activos Fijos. 6. Actualización del Manual de Procedimientos de Caja para Venta de Valorados. 7. Rotación del personal 8. Registro Contable fuera de Fecha 9. Los reportes diarios de Venta Valorados no están firmados por el Contador y el Responsable de Presupuestos. 10.Las recaudaciones no cuentan con Resumen Mensual 11.Comprobantes Contables de Ingresos con Tachaduras y Superposiciones en el foliado. 12.Los otros ingresos no especificados no cuentan con reporte de montos, saldos y plazos. 13.Deficiente archivo de comprobantes de recursos C-21. 14.Demora en la documentación de respaldo del registro contable 15.Superposiciones, tachaduras y enmiendas en formularios de pasajes, viáticos y en formulartio de cotizaciones y sellos personales. 16.El cuadro resumen de pasajes aéreos y terrestres no considera la columna motivo de viaje. 17.El detalle de conformidad de consumo de combustible no consigna lugar de viaje, o el destino del combustible solicitado. 18.No existe especificación de la unidad beneficiada para mantenimiento de impresoras y fotocopiadoras, no existe cotizaciones. 19.No cuenta con certificación presupuestaria, contrato suscrito. 20.Gastos que no corresponden al código del POA. 21.Los otros ingresos no especificados no cuentan con reportes de montos, saldos y plazos. 22.Inconsistencia de información financiera. 23.Observación a las notas de los Estados Financieros 24.Observación en instructivos de cierre de gestión Conclusión: Como resultado de la auditoria, se establecieron que las deficiencias de control interno fueron subsanadas en su totalidad, lo que contribuye al fortalecimiento del control interno en la entidad. Cochabamba, 11 de Diciembre de 2013