Determinación y contabilización de del importe de la retención:

Determinación y contabilización de del importe de la retención:
La empresa “TRC S.A.C.” es un agente de retención designado por SUNAT; con fecha 20 de marzo realiza la
adquisición de materias primas a la empresa “EXCELENCIA E.I.R.L”, las mismas que ascienden a la cifra de
S/. 18,000 + IGV; por dicha adquisición ha recibido un descuento especial de S/. 1,500 + IGV (se emite NC con
fecha 21 de marzo).
Con fecha 30 de marzo se realiza la cancelación del 60% de la compra, el saldo es cancelado dentro de los 60
días siguientes.
Se solicita:
a) Determinación del importe de la retención.
b) Contabilización de las operaciones realizadas
c) Contabilidad del proveedor y del cliente).
Determinación y contabilización de del importe de la percepción:
Con fecha 20 de mayo la empresa “SANTA ROSA E.I.R.L.” realiza la adquisición de bienes sujetos a
la percepción (materias primas) a la empresa “THE BEST S.A.C.” (Agente de Percepción), las
mismas que ascienden a la cifra de S/. 19,000 + IGV.
Con fecha 30 de mayo se realiza la cancelación del 60% de la compra, el saldo es cancelado dentro de
los 60 días siguientes.
El porcentaje de percepción a utilizar es del dos por ciento (2%):
Se solicita:
- Determinación del importe de la percepción.
- Contabilizar las operaciones realizadas (Contabilidad del proveedor y del cliente).
Determinación y contabilización de del importe de la Detracción :
Compra de alcohol etílico
La empresa Caravana SA con N° de RUC 2014597856 contribuyente del régimen general, vende al contado alcohol
etílico con partida 2207.20.00.00 a la empresa Incasol EIRL del régimen general con N° de RUC 20897564285 por un
monto de S/. 12,000 más IGV con fecha 02/06/2011 .El adquiriente realizara el deposito del 10% de precio de
venta en la cuenta corriente de la empresa caravana SA en el banco de la nación según constancia de depósito N°
8945612789.
Se pide
•El adquiriente desea saber el monto de la detracción y en qué momento debe efectuar el pago, así como la
respectiva contabilización para ambas empresas.
•El adquiriente desea saber en qué periodo debe tomar el crédito fiscal del IGV
Datos de la facturaN° 001-0025:
Valor de venta……….S/. 12,000.00
IGV 18%………………………. 2,160.00
Total……………………….S/. 14,160.00
Detracción 10%……….S/. 1,416.00