Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013 Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C. (ESVICSAC) La Empresa Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud, constituida como sociedad anónima cerrada el 15.05.1987 e incorporada al ámbito de regulación presupuestaria de FONAFE el 09.12.2011 mediante Ley N° 29626, Ley de presupuesto del sector público para el año fiscal 2011. Tiene participación accionaria de Essalud de 94.9%, de Silsa 5.0% y de Cafae 0.1%. Su objeto es proteger a los clientes contra los riesgos de la delincuencia común u organizada, custodiar instalaciones de su propiedad y velar por sus pertenencias. Operaciones Las ingresos de actividades ordinarias (S/. 118.4 MM) disminuyeron en 12%, debido a que no han participado en los concursos públicos y por terminación de contratos con clientes. El costo de ventas (S/. 113.3 MM) fue menor en 12%, debido a la reducción del personal operativo. La ganancia neta del ejercicio (S/. 0.4 MM) disminuyó en 67% por las menores ventas de servicios. Utilidad Neta (En MM de S/.) 135 118 Las operaciones de la Empresa están orientadas principalmente a brindar los siguientes servicios: Seguridad privada orientado a la protección y cuidado de la integridad física, vida y patrimonio de personas naturales y jurídicas. De rescate. Operadores de centro de control y circuitos cerrados de televisión. Servicios de ascensoristas, choferes, teleoperadoras, guías y personal de recepción. 2 Ingresos El Plan Operativo El plan operativo al III trimestre 2013 alineado al plan estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del 94%, siendo el siguiente indicador el que presentó la menor ejecución: Porcentaje de Clientes que responden bueno y muy bueno en encuesta de satisfacción (86%), debido a problemas en la gestión de reclamos. Evaluación Financiera Respecto al III trimestre 2012, los activos (S/. 49.7 MM) disminuyeron en 4%, por mejor gestión de cobranza de cuentas atrasadas. Los pasivos (S/. 22.2 MM) disminuyeron en 9%, por menor pago a personal debido a términos de contratos. El patrimonio (S/. 27.5 MM) fue mayor en S/. 0.1 MM, por la utilidad lograda en el segundo trimestre e incremento de reservas legales. Ganancia (Pérdida) Operativa Ganancia (Pérdida) Neta La evolución de los ratios financieros se muestra en el siguiente cuadro: Ratios Financieros III Trim 12 III Trim 13 Var. Liquidez 1.85 1.97 Solvencia 0.89 0.81 El saldo final de caja (S/. 9.5 MM) tuvo un nivel de ejecución de 59% respecto a la meta prevista por la menor ejecución de sus ventas. Evaluación Presupuestaria Los ingresos operativos (S/. 118.3 MM) se ejecutaron al 76% respecto a su meta, debido a no poder realizar ventas en el sector público por un año. Los egresos operativos (S/. 118 MM) se ejecutaron al 81%, debido a menor personal operativo originando menores gastos de sueldos y salarios. Los gastos de capital (S/. 0.4 MM) se ejecutaron al 27% respecto a su marco, debido que la adquisición de bienes se efectuará a medida que se atiendan los requerimientos de nuevos clientes. Gastos de Capital (En MM de S/.) 10.5 0.3 III Trim 12 Presupuestado Esvicsac 0.4 III Trim 13 Hechos Relevantes Mediante Acuerdo de Directorio N° 001-2013/006, del 13.06.2013 se aprobó la nueva “Directiva de Gestión de FONAFE”. 1 1.2 III Trim 12 1.3 0.36 III Trim 13 Ejecutado -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013 Población Laboral El resultado económico (S/. -0.1 MM) fue menor en S/. 8 MM respecto a la meta prevista, debido a la menor venta de servicios. Planilla 111 El gasto integrado de personal - GIP (S/. 2.9 MM) se ejecutó al 53% de su meta, debido a menores gastos de personal en sueldos y salarios. Esvicsac -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013 Anexos Información Operativa UNIDAD DE MEDIDA Número Número Número Número Número Número RUBROS Personal asignado a los Servicios Seguridad Física de Instalaciones Vigilantes Supervisores Protección Personal Policías PERSONAL Planilla Gerentes Ejecutivos Profesionales Número Número Número Número Técnicos Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Pensionistas Practicantes TOTAL EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN AL III TRIM 2012 AL III TRIM 2013 AL III TRIM 2013 6,515 7,701 5,653 0 0 0 6,260 7,671 5,419 255 0 204 0 0 0 0 30 30 0 0 0 71 139 111 3 4 3 0 12 12 0 2 2 Número 0 73 69 Número Número Número Número Número Número 68 0 0 0 3 74 48 0 0 0 2 141 25 0 0 0 1 112 Plan Operativo Margen Bruto UNIDAD DE MEDIDA Porcentaje % Ventas Público del Total Porcentaje 87.00 90.20 Porcentaje 94.00 81.00 86.2% Ratio 1.79 2.02 100.0% 24.00 24.00 100.0% TOTAL CUMPLIMIENTO 94.4% PRINCIPALES INDICADORES % de Clientes que responden bueno y muy bueno en encuesta de satisfacción Indice de Liquidez Número de horas de capacitación por agente Esvicsac Horas MARCO EJECUCIÓN NIVEL DE AL III TRIM 2013 AL III TRIM 2013 CUMPLIMIENTO 4.80 4.30 89.6% 96.5% -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013 Estado Situación Financiera (Nuevos Soles) RUBRO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventarios Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias (Neto) Propiedad de Inversión Propiedades,Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por pagar Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden Flujo de Caja (Nuevos Soles) EJECUCIÓN AL III TRIM 2012 EJECUCIÓN AL III TRIM 2013 9,825,058 0 16,298,415 471,941 14,678,416 666,965 0 0 2,578,910 292,334 0 44,812,039 0 0 0 0 0 0 0 4,616,007 33,107 1,069,726 187,671 6,869,731 51,681,770 337,420,714 0 0 0 1,327 387,025 3,572,948 61,875 26,720 0 0 18,081,733 0 24,158,641 0 0 0 0 0 0 0 0 0 164,289 164,289 24,322,930 0 19,411,405 0 0 0 2,863,020 0 5,084,415 0 27,358,840 51,681,770 337,420,714 9,454,117 0 10,701,247 323,160 18,325,151 1,729,625 0 0 2,807,982 287,508 0 43,628,790 0 0 0 0 0 956,674 0 3,982,478 0 936,108 187,453 6,062,713 49,691,503 188,423,612 0 0 0 1,666 1,218,957 2,315,132 30,916 60,676 0 0 18,570,339 0 22,197,686 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22,197,686 0 19,411,405 0 0 0 2,971,622 0 5,110,790 0 27,493,817 49,691,503 188,423,612 VAR % -3.8 0.0 -34.3 -31.5 24.8 159.3 0.0 0.0 8.9 -1.7 0.0 -2.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -13.7 -100.0 -12.5 -0.1 -11.7 -3.9 -44.2 0.0 0.0 215.0 -35.2 -50.0 127.1 0.0 0.0 2.7 0.0 -8.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -100.0 -100.0 -8.7 0.0 0.0 0.0 0.0 3.8 0.0 0.5 0.0 0.5 -3.9 -44.2 MARCO EJECUCIÓN NIVEL RUBRO AL III TRIM 2013 AL III TRIM 2013 EJEC % INGRESOS DE OPERACION 182,782,987 139,372,139 76.3 Venta de Bienes y Servicios 153,428,803 117,814,013 76.8 Ingresos Financieros 87,000 351,603 404.1 Ingresos por participacion o dividendos 0 0 0.0 Donaciones 0 0 0.0 Ingresos Complementarios 0 0 0.0 Retenciones de tributos 27,617,184 21,206,523 76.8 Otros 1,650,000 0 0.0 EGRESOS DE OPERACION 165,912,160 136,053,441 82.0 Compra de Bienes 4,145,676 3,646,799 88.0 Gastos de personal 129,560,848 107,205,427 82.7 Servicios prestados por terceros 4,163,364 3,470,082 83.3 Tributos 27,502,671 20,809,977 75.7 Por Cuenta Propia 2,679,281 490,560 18.3 Por Cuenta de Terceros 24,823,390 20,319,417 81.9 Gastos diversos de Gestion 286,900 911,020 317.5 Gastos Financieros 10,601 10,136 95.6 Otros 242,100 0 0.0 FLUJO OPERATIVO 16,870,827 3,318,698 19.7 INGRESOS DE CAPITAL 0 0 0.0 Aportes de Capital 0 0 0.0 Ventas de activo fijo 0 0 0.0 Otros 0 0 0.0 GASTOS DE CAPITAL 1,575,678 179,320 11.4 Presupuesto de Inversiones - FBK 1,575,678 179,320 11.4 Proyecto de Inversion 0 0 0.0 Gastos de capital no ligados a proyectos 1,575,678 179,320 11.4 Inversion Financiera 0 0 0.0 Otros 0 0 0.0 TRANSFERENCIAS NETAS 0 0 0.0 Ingresos por Transferencias 0 0 0.0 Egresos por Transferencias 0 0 0.0 SALDO ECONOMICO 15,295,149 3,139,378 20.5 FINANCIAMIENTO NETO 0 0 0.0 Financiam iento Externo Neto 0 0 0.0 Financiam iento largo plazo 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0.0 Servicios de Deuda 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0.0 Financiam iento corto plazo 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0.0 Servicio de la Deuda 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0.0 Financiam iento Interno Neto 0 0 0.0 Financiam iento Largo PLazo 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0.0 Servicio de la Deuda 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0.0 Financiam iento Corto Plazo 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0.0 Servicio de la Deuda 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la Deuda 0 0 0.0 PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892 34,507 42,841 124.2 DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO 0 0 0.0 PAGO DE DIVIDENDOS 1,230,990 0 0.0 Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores 1,230,990 0 0.0 Adelanto de Dividendos ejercicio 0 0 0.0 FLUJO NETO DE CAJA 14,029,652 3,096,537 22.1 SALDO INICIAL DE CAJA 1,963,657 6,357,581 323.8 SALDO FINAL DE CAJA 15,993,309 9,454,118 59.1 Estado de Resultados (Nuevos Soles) RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de Cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. medidos a Valor Razonable RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuas GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Esvicsac EJECUCIÓN AL III TRIM 2012 EJECUCIÓN AL III TRIM 2013 0 135,193,107 135,193,107 128,691,802 6,501,305 846,837 4,337,329 0 118,353,699 118,353,699 113,273,999 5,079,700 763,566 4,037,950 VAR % 0.0 -12.5 -12.5 -12.0 -21.9 -9.8 -6.9 0 0 0.0 347,102 140,754 1,523,487 105,299 0 31,053 0 295,841 20,290 553,735 231,977 1,994 105,593 16,061 -14.8 -85.6 -63.7 120.3 0.0 240.0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 1,597,733 666,052 -58.3 359,806 256,526 -28.7 1,237,927 409,526 -66.9 0 0 0.0 1,237,927 409,526 -66.9 -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013 Presupuesto de Ingresos y Egresos (Nuevos Soles) RUBRO 1 INGRESOS 1.1 Venta de Bienes 1.2 Venta de Servicios 1.3 Ingresos Financieros 1.4 Ingresos por participacion o dividendos 1.5 Ingresos com plem entarios 1.6 Otros 2 EGRESOS 2.1 Com pra de Bienes 2.1.1 Insumos y suministros 2.1.2 Combustibles y lubricantes 2.1.3 Otros 2.2. Gastos de personal (GIP) 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 2.2.1.1 Basica (GIP) 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 2.2.1.6 Otros (GIP) 2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP) 2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP) 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 2.2.5 Capacitacion (GIP) 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP) 2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP) 2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP) 2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP) 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 2.2.7.10 Otros (GIP) 2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP) 2.3 Servicios prestados por terceros 2.3.1 Transporte y almacenamiento 2.3.2 Tarifas de servicios publicos 2.3.3 Honorarios profesionales (GIP) 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2.3.3.2 Consultorias (GIP) 2.3.3.3 Asesorias (GIP) 2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP) 1/ 2.3.4 Mantenimiento y Reparacion 2.3.5 Alquileres 2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP) 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 2.3.6.2 Guardiania (GIP) 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 2.3.8 Otros 2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP) 2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP) 2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP) 1/ 2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP 2.4 Tributos 2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 2.4.2 Otros impuestos y contribuciones 2.5 Gastos diversos de Gestion 2.5.1 Seguros 2.5.2 Viaticos (GIP) 2.5.3 Gastos de Representacion 2.5.4 Otros 2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP) 1/ 2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP 2.6 Gastos Financieros 2/ 2.7 Otros RESULTADO DE OPERACION 3 GASTOS DE CAPITAL 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 3.1.1 Proyecto de Inversion 3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos 3.2 Inversion Financiera 3.3 Otros 4 INGRESOS DE CAPITAL 4.1 Aportes de Capital 4.2 Ventas de activo fijo 4.3 Otros 5 TRANSFERENCIAS NETAS 5.1 Ingresos por Transferencias 5.2 Egresos por Transferencias RESULTADO ECONOMICO 6 FINANCIAMIENTO NETO 6.1 Financiam iento Externo Neto 6.1.1. Financiam iento largo plazo 6.1.1.1 Desembolsos 6.1.1.2 Servicios de Deuda 6.1.1.2.1 Amortizacion 6.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 6.1.2. Financiam iento corto plazo 6.1.2.1 Desembolsos 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 6.1.2.2.1 Amortizacion 6.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 6.2 Financiam iento Interno Neto 6.2.1. Financiam iento Largo PLazo 6.2.1.1 Desembolsos 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 6.2.1.2.1 Amortizacion 6.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 6.2.2. Financiam iento Corto Plazo 6.2.2.1 Desembolsos 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 6.2.2.2.1 Amortizacion 6.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la Deuda RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO FINAL GIP-TOTAL Im puesto a la Renta Esvicsac MARCO EJECUCIÓN NIVEL AL III TRIM 2013 AL III TRIM 2013 EJEC % 155,165,803 118,281,855 76.2 0 0 0.0 153,428,803 117,814,013 76.8 87,000 351,603 404.1 0 0 0.0 0 0 0.0 1,650,000 116,239 7.0 145,918,772 118,027,335 80.9 2,318,839 1,331,197 57.4 812,299 747,911 92.1 525,213 298,859 56.9 981,327 284,427 29.0 5,106,555 2,623,100 51.4 3,876,412 1,992,776 51.4 2,358,968 1,543,432 65.4 367,462 89,438 24.3 475,125 255,960 53.9 74,925 23,471 31.3 312,007 683 0.2 287,925 79,792 27.7 275,693 149,553 54.2 288,608 142,296 49.3 134,550 129,950 96.6 46,195 98,246 212.7 0 0 0.0 485,097 110,279 22.7 15,300 18,658 121.9 0 0 0.0 15,345 177 1.2 0 0 0.0 80,000 21,472 26.8 0 0 0.0 30,000 18,648 62.2 333,157 30,823 9.3 0 0 0.0 11,295 20,501 181.5 3,460,797 2,875,518 83.1 169,460 92,985 54.9 696,680 622,257 89.3 309,855 200,245 64.6 60,136 28,640 47.6 0 0 0.0 190,022 129,412 68.1 59,697 42,193 70.7 262,750 185,794 70.7 470,931 518,393 110.1 50,148 50,149 100.0 0 0 0.0 0 0 0.0 50,148 50,149 100.0 101,250 41,262 40.8 1,399,723 1,164,433 83.2 37,305 60,296 161.6 0 0 0.0 0 0 0.0 1,362,418 1,104,137 81.0 487,056 196,535 40.4 13,500 11,878 88.0 473,556 184,657 39.0 541,089 335,015 61.9 145,596 157,259 108.0 67,438 14,095 20.9 42,900 23,489 54.8 285,155 140,172 49.2 0 0 0.0 285,155 140,172 49.2 10,601 20,289 191.4 133,993,835 110,645,681 82.6 9,247,031 254,520 2.8 1,335,320 363,495 27.2 1,335,320 363,495 27.2 0 0 0.0 1,335,320 363,495 27.2 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 7,911,711 -108,975 -1.4 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 7,911,711 -108,975 -1.4 5,571,301 2,947,885 52.9 2,163,905 330,413 15.3 -5-