Seguro Social de Salud (ESSALUD)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
Seguro Social de Salud
(ESSALUD)
La Entidad
Organismo público descentralizado, con personería
jurídica de derecho público interno, incorporado al ámbito
de regulación presupuestaria de FONAFE el 9 de
diciembre del año 2010 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Su objeto es dar cobertura a los asegurados y sus
derechohabientes, a través del otorgamiento de
prestaciones de prevención, promoción, recuperación,
rehabilitación de salud, prestaciones económicas, y
prestaciones sociales bajo el régimen contributivo de la
Seguridad Social en Salud, así como otros seguros de
riesgos humanos.
Su misión es ser una institución de seguridad social de
salud que persigue el bienestar de los asegurados y
acceso oportuno a prestaciones de salud, económicas y
sociales integrales mediante una gestión transparente y
eficiente.
Su visión es ser una institución que lidere el proceso de
universalización de la seguridad social, en el marco de la
política de inclusión social del estado.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al II Trimestre 2015, ha mostrado
una caída respecto a las previsiones realizadas a inicios
del año, explicado principalmente por el menor dinamismo
de la inversión privada, caída del sector no primario
(construcción, energía e industria), acompañado de una
lenta recuperación de la economía mundial, así como
volatilidad de los mercados financieros internacionales.
El producto bruto interno - PBI al II Trimestre 2015,
registró un crecimiento previsto de 2.5%, inferior en 0.86
puntos porcentuales respecto al crecimiento registrado al
mismo periodo del año anterior (3.36%), debido
principalmente a las menores exportaciones tradicionales
y no tradicionales, dada la menor demanda externa, el
impacto moderado del Fenómeno del Niño sobre la
agricultura así como la caída de la inversión privada y la
paralización de mega proyectos de inversión.
La tasa de interés de referencia al II Trimestre 2015 se
situó en 3.25%, reflejando una disminución en 0.75 puntos
porcentuales respecto al mismo periodo del año anterior
(4.0%). Dicha reducción tiene como fin contrarrestar la
debilidad del gasto del sector privado y dar impulso a la
actividad económica en general.
La tasa de inflación acumulada al II Trimestre 2015
alcanzó el 2.22%, situándose dentro del rango meta del
Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y
mayor a la registrada en el mismo periodo del año anterior
(2.12%), producto del comportamiento de los precios por
alojamiento, alimentos, combustibles, electricidad y agua.
Essalud
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
II Trimestre 2015 se situó en S/. 3.161 por dólar
americano, reflejando una depreciación del nuevo sol de
13.14% respecto al mismo periodo del año anterior (S/.
2.794), debido a las señales de recuperación de la
economía estadounidense.
La tasa de interés interbancaria promedio al II
Trimestre 2015 se ubicó en 3.4%, inferior en 14.5 puntos
porcentuales, respecto al mismo periodo del año anterior
(4.0%), lo cual contribuye a una mejor distribución de la
liquidez entre las entidades del sistema financiero, lo cual
a su vez ha influido en las tasas de interés de los
préstamos en moneda nacional.
La tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó en
0.15%, superior en 0.04 puntos porcentuales respecto al
mismo periodo del año anterior (0.11%), impulsada por el
aumento de la tasa de encaje en moneda extranjera, en el
marco de la política que busca reducir la tasa de
crecimiento y participación de los préstamos en moneda
extranjera en la economía local, dadas las presiones
depreciatorias de la moneda nacional.
Las reservas internacionales netas (RIN) al II Trimestre
2015 alcanzaron los US$ 60,017 MM, inferior en US$
4,564 MM a lo registrado el mismo periodo del año
anterior (US$ 64,581 MM), debido a las intervenciones del
BCRP en el mercado para reducir la volatilidad del tipo de
cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los
US$ 59,9 por barril, menor en 43.4 %, respecto al mismo
periodo del año anterior (US$ 105.2). Por su parte, el
cobre, la plata, el zinc y el oro alcanzaron una cotización
de 264,8 cUS$/lb; 16,1 US$/oz.tr; 94,9 cUS$/lb; 1,181.8
US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una caída
de 14,2%, 19,1%, 1,7%, 7,6%, respecto a lo registrado el
mismo periodo del año anterior.
El riesgo país promedio al II Trimestre 2015, medido por
el spread del EMBIG Perú, fue de 176 pb., 31 pb más de
lo registrado en el mismo periodo del año anterior (145
pb.), debido principalmente al estancamiento de las
inversiones e incertidumbre en el clima político nacional.
Operaciones
Las operaciones de la Entidad se realizan en todo el país
y están orientadas principalmente a las siguientes
acciones:
 Brindar prestaciones de salud, a través de
aproximadamente 480 actividades asistenciales.
 Otorgar subsidio por incapacidad temporal para el
trabajo.
 Otorgar subsidio por maternidad, para resarcir el lucro
cesante, por el alumbramiento y necesidades de
cuidado del recién nacido.
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Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
 Otorgar subsidio por lactancia para contribuir al cuidado
del recién nacido.
 Otorgar una asignación económica por sepelio, ante el
fallecimiento de un asegurado titular.
 Brindar prestaciones sociales para el adulto mayor y
personas con discapacidad para mejorar su calidad de
vida.
Essalud para el cumplimiento de sus fines cuenta con más
de 392 Centros Asistenciales de diferente nivel de
complejidad.
presentan asegurados con más de 29 días de espera para
ser atendidos.
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica (0%),
debido a la menor disponibilidad de las áreas de la debido
a que el 72% de la Redes Asistenciales, no alcanzaron la
meta programa de 45 días de espera quirúrgica, debido
que mayores tiempos de espera para intervención
quirúrgica se concentran en los hospitales de mediana y
alta complejidad.
Evaluación Financiera
INDICADORES OPERATIVOS
M II Trim
Consultas (I, II y III Nivel)
E II Trim
Diferencia
10,697,674
10,020,222
-677,452
183,384
183,370
-14
174
195
21
Mamografías preventivas
116,064
99,357
-16,707
Muestras PAP
420,218
338,203
-82,015
47,876
44,982
-2,894
Intervenciones quirúrgicas
Transplante de órganos
Visita domiciliaria
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del personal
aplicables al año 2015 para las empresas y entidades
bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 En el marco del Convenio suscrito con la Organización
Internacional del Trabajo – OIT, en mayo se inició el
proceso de elaboración del Estudio Financiero Actuarial
2015 – 2025 del Seguro social de Salud – ESSALUD, se
prevé su culminación en el mes de Agosto 2015 y
permitirá evaluar la sostenibilidad financiera de los
seguros contributivos de Essalud.
 En el mes de Abril, el Hospital Nacional Guillermo
Almenara Yrigoyen del Seguro Social de Salud
(Essalud) fue categorizado como Instituto de Salud
Especializado III-2, máximo nivel otorgado por el
Ministerio de Salud a los establecimientos del país.
 El día 10 de junio del 2015 se realizó el Foro
Internacional denominado “Sostenibilidad Financiera
de EsSalud”, con el objetivo de dar a conocer la
proyección de la sostenibilidad financiera de Essalud,
desde un enfoque técnico respaldado por respetados
organismos internacionales como la Organización
Internacional de Trabajo (OIT).
 Mediante Ley N° 30334 de fecha 12 de junio del
presente año, se aprobó exonerar a las gratificaciones
de Julio y Diciembre las aportaciones al Seguro Social
de Salud (Essalud).
El Plan Operativo
El plan operativo al II Trimestre 2015, alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
64%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menor ejecución:
Respecto al II Trimestre 2014, los activos
(S/. 11,191.4 MM) aumentaron en 32%, debido de la
adquisición del inmueble en Jr. Cotabambas –Lima,
cobros por intereses generados de los depósitos a plazo
S/241 mil y depósito en cuenta corriente S/.11 mil, así
como la mayor recaudación de cuentas por cobrar S/.64
mil e incremento por inversiones en valores como bonos,
certificados fondos mutuos S/85 mil.
Activos
(En MM de S/.)
7,192
4,753
3,999
3,719
II Trim 14
II Trim 15
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/. 1,813.1 MM) aumentaron en 17%,
debido a las mayores provisiones a corto y largo plazo,
con proveedores y entidades relacionadas, así como por
obligaciones con los empleados.
El patrimonio (S/. 9,378.3 MM) fue mayor en 36%, debido
a la actualización de la tasación de los activos fijos y mejor
resultado del periodo anterior.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
9,378
6,915
984
1,207
606
572
II Trim 14
P. Corriente
II Trim 15
P. No Corriente
Patrimonio
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro.
Ratios Financieros
II Trim 14
II Trim 15
Var.
Liquidez
3.78
3.31

Solvencia
0.23
0.19

Diferimiento de Citas de Consulta Externa de Pacientes
referidos (1%), debido a que las Redes Asistenciales,
Essalud
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Evaluación Presupuestaria
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
281
Los ingresos operativos (S/. 4,666.7 MM) se ejecutaron
en S/. 22.5 MM por encima de su meta, explicado por los
mayores intereses percibidos de los depósitos a plazo y
por las colocaciones de la Reserva Técnica.
226
188
90
Los ingresos operativos son provenientes principalmente
de la venta de servicios, ingresos financieros y otros.
II Trim 14
Presupuestado
APROBADO 2015
CONCEPTOS
ANUAL
(a)
AVANCE %
EJECUCION
VARIACION
AL II TRIM.
(b)
AL II TRIM.
(d)
d/b
d-b
d/a
1. INGRESOS
9,431.2
4,644.2
4,666.7
0.5
22.5
49.5
1.1.Venta de Servicios
9,232.7
4,545.7
4,545.3
(0.01)
-0.4
49.2
- Aportaciones de Asegurados
9,215.8
4,538.0
4,536.7
(0.03)
-1.3
49.2
9,089.9
4,475.9
4,478.6
0.06
2.7
49.3
125.9
62.0
58.1
(6.31)
-3.9
46.2
16.8
7.7
8.6
11.11
0.9
51.2
114.1
56.0
74.0
32.11
18
64.8
84.4
42.5
47.4
11.52
4.9
56.1
Fondo Salud
Fondo Agrario
- Prestaciones a No Asegurados
1.2. Ingresos Financieros
1.6. Otros
II Trim 15
Ejecutado
La menor ejecución se explica principalmente por
reducida ejecución en el PI “Nueva Emergencia de Lima
Metropolitana” (-73.4% de la programación) y así mismo
por la nula ejecución de la mayor parte de los proyectos
programados, en especial de los siguientes proyectos:

Las aportaciones (S/. 4,536.7 MM) presenta una variación
de -0.03% ascendente a S/. 1.3 MM, explicado
básicamente por el menor crecimiento de la actividad
económica del país.

La venta de prestaciones de salud a terceros (S/. 8.6 MM)
presenta un variación de 11.1%, ascendente a S/. 0.9 MM,
explicado por el incremento de las prestaciones
asistenciales otorgadas a terceros.

Otros (S/. 47.4 MM) presenta un variación de 11.5%,
ascendente a S/. 5.5 MM explicado por las mayores
cobranzas de las deudas de empleadores morosos y
terceros, por infracciones formales de empleadores
morosos y cartas fianzas.
Los egresos operativos (S/. 4,011.4 MM) se ejecutaron
en S/. 289.2 MM por debajo de su marco, debido
principalmente a la menor adquisición de medicinas y
material médico por
S/. 35.8 MM y S/. 21.6 MM
respectivamente, así como por el retraso que presentan
los procesos de compras de ropa hospitalaria.
Los gastos de personal (S/. 2,177.6 MM), presentan un
variación del -2.09%, explicado por los retrasos en los
procesos de contratación de personal debido al mayor
tiempo que vienen tomando los procesos de selección, así
como los procesos declarados desiertos para la
contratación de nuevo personal asistencial.
Mantenimiento y reparación (S/. 45.7 MM) presenta una
menor ejecución del 19.74%, debido a los retrasos en los
procesos de mantenimiento y reparación.
Otros, muestra una menor ejecución debido al inicio de
operaciones de los Hospitales III Callao y su Centro de
Atención Primaria de la Red Asistencial Sabogal, y Villa
María del Triunfo de la Red Asistencial Rebagliati, cuya
retribución se originan en la suscripción de contratos con
las Asociaciones Público Privadas (APP)



Instalación de Servicios de Salud de mayor
capacidad resolutiva en el CC.AA. Pablo
Bermúdez de la Red Asistencial Rebagliati.
Mejoramiento del Servicio de Inmunizaciones
de los CC.AA. de Essalud.
Mejoramiento del Servicio de Neonatología en
el Hospital Nacional Guillerno Almenara
Irigoyen – Red Asistencial Almenara.
Mejoramiento y ampliación de los servicios del
área Pediátrica del Instituto Nacional
Cardiovascular – Incor.
Instalación de los servicios de tomografía en
Hospital Lazo Peralta de la Ras Madre de Dios.
Ampliación de Cobertura Itinerante de
Detección de Cáncer de mama, cuello uterino y
próstata en los servicios de ayuda al diagnóstico
y Tratamiento de las Redes Asistenciales.
Los gastos de capital no ligados a proyectos (S/. 15.1 MM)
presenta una variación de -89.55%, explicado por la
menor ejecución en equipos hospitalarios en S/. 122.6
MM, debido al retraso en los procesos logísticos
programados en el 2015, relacionados con equipamiento
biomédico: tomógrafos (S/. 38.0 MM), mamógrafos (S/.
24.8 MM), equipo delegado a redes (S/. 42.9 MM),
ventiladores (S/. 13.3 MM) y máquinas de hemodiálisis
(S/. 3.6 MM ), entre otros.
Las transferencias netas (S/. -70.6), presenta una
variación negativa del 12.47%, explicado por la
transferencia efectuada a la ONP, para pago de las
pensiones de los 20,551 pensionistas del Ex DL. N°
18846 efectuadas de conformidad con el principio de
legalidad establecida por el Consejo Directivo.
El resultado económico (S/.495.7 MM) aumentó en
S/. 513.1 MM respecto a su marco, explicado la menor
adquisición de medicinas y material médico por, retraso
que presentan los procesos de compras de ropa
hospitalaria, así como por los mayores intereses
percibidos de los depósitos a plazo y por las colocaciones
de la Reserva Técnica.
Los gastos de capital (S/. 90.0 MM) se ejecutaron en
32% respecto a su marco.
Essalud
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Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 2,330.2 MM)
se ejecutó en S/. 57.9 MM por debajo de su marco, debido
a los menores gastos de personal por retrasos de los
procesos de contratación de personal debido al mayor
tiempo que vienen tomando los procesos de selección y
retrasos en las presentaciones de la facturación del
servicio de vigilancia.
La fuerza laboral de ESSALUD registrada al II Trimestre,
fue de 52,720 trabajadores, de los cuales 41,357
estuvieron representados por trabajadores en planilla; y,
11,363 trabajadores con contrato CAS.
Población Laboral
Planilla
41,357
Contrato Adm.
de Serv.
11,363
Pensionistas: 14,747
Essalud
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Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
RUBROS
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Auxiliares
Otros (Serum, Sesigras)
Locación de Servicios
Contrato Administrativo de Servicios (CAS)
Servicios de Terceros
Pensionistas
Régimen 20530
Practicantes (Formación Laboral)
TOTAL
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
MARCO
AL II TRIM 2015
40,468
106
2,533
26,356
9,911
913
649
0
10,747
0
15,066
15,066
867
67,148
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015
41,357
109
2,534
27,303
9,869
900
642
0
11,363
0
14,747
14,747
942
68,409
41,357
109
2,534
27,303
9,869
900
642
0
11,363
0
14,747
14,747
942
68,409
Plan Operativo
UNIDAD DE
PRINCIPALES INDICADORES
MEDIDA
Diferimiento de Citas de Consulta Externa de Pacientes
referidos (*)
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica (*)
Promedio de Permanencia en Hospitalización General (*)
Porcentaje de Pacientes Días en Sala de Observación < de
24 horas
Mejoramiento de Capacidad Resolutiva en el Primer Nivel de
Atención
Cobertura de Mamografias Preventivas
Cobertura de Tamizaje de Cáncer de Cuello Uterino
(PAPANICOLAU)
Cobertura de Vacunación Pentavalente en Niños menores
de 1 año
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL DE
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 CUMPLIMIENTO
Días espera
15.00
29.84
1.1%
Días espera
45.00
93.23
0.0%
Días estancia
4.80
5.07
94.4%
% P.día SalaObs
75.00
82.53
90.0%
Ratio
0.75
0.67
89.3%
% Mamografías
11.30
9.66
85.5%
% PAP
13.85
11.16
80.6%
% Vacunas
40.50
27.09
66.9%
TOTAL CUMPLIMIENTO
63.5%
Inversiones FBK
Nuevos Soles
PROGRAMA DE INVERSIONES
EQUIPAMIENTO ASISTENCIAL
NUEVA EMERGENCIA DE LIMA METROPOLITANA
EQUIPAMIENTO INFORMATICO
PROYECTOS DE INVERSION MENOR A NIVEL NACIONAL
OTROS
TOTAL
Essalud
MARCO
MARCO
EJECUCIÓN
ANUAL 2015 II TRIMESTRE 2015 II TRIMESTRE 2015
133,000,000
133,000,000
10,436,707
57,685,342
26,776,089
7,219,149
22,000,000
10,500,000
2,914,430
8,444,885
3,880,051
619,872
169,179,009
65,530,834
25,219,262
390,309,236
239,686,974
46,409,420
NIVEL
EJECUCIÓN
8%
27%
28%
19%
DIFERENCIA
-122,563,293
-19,556,940
-7,585,570
-3,260,179
-40,311,572
-193,277,554
PART %
22%
16%
6%
1%
54%
100%
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Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
Flujo de Caja
Nuevos Soles
Estado Situación Financiera
Nuevos Soles
RUBRO
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015
2,124,095,200
0
846,261,491
367,523,977
2,073,868
378,668,633
0
0
0
0
0
3,718,623,169
0
15,747,179
0
0
0
1,546,525,445
0
3,180,131,685
10,788,594
0
0
4,753,192,903
8,471,816,072
7,833,408,247
0
0
0
0
211,430,044
373,311,000
11,254,845
30,317,540
0
0
358,057,276
0
984,370,705
0
0
0
474,533,971
0
0
83,557,031
14,010,076
0
0
572,101,078
1,556,471,783
0
0
0
0
857,227,324
1,633,121,250
0
4,424,995,715
0
6,915,344,289
8,471,816,072
7,833,408,247
VAR %
2,374,473,615
0
910,988,267
348,742,281
2,073,868
362,646,175
0
0
0
0
0
3,998,924,206
0
13,647,555
0
0
0
1,639,207,764
0
5,530,276,101
9,314,752
0
0
7,192,446,172
11,191,370,378
7,146,163,836
0
0
0
0
212,190,217
417,373,366
14,977,614
152,679,852
0
0
409,757,170
0
1,206,978,219
0
0
0
507,350,819
0
0
84,575,233
14,149,872
0
0
606,075,924
1,813,054,143
0
0
0
0
0
1,893,230,160
0
4,462,006,606
3,023,079,469
9,378,316,235
11,191,370,378
7,146,163,836
11.8
0.0
7.6
-5.1
0.0
-4.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
7.5
-13.3
0.0
0.0
0.0
6.0
0.0
73.9
-13.7
0.0
0.0
51.3
32.1
-8.8
0.0
0.0
0.0
0.0
0.4
11.8
33.1
403.6
0.0
0.0
14.4
0.0
22.6
0.0
0.0
6.9
0.0
0.0
1.2
1.0
0.0
0.0
5.9
16.5
0.0
0.0
0.0
0.0
-100.0
15.9
0.0
0.8
0.0
35.6
32.1
-8.8
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
SALDO DE LIBRE DISPONIBILIDAD
RESULTADO PRIMARIO
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 EJEC %
4,580,671,082
4,631,900,570
101.1
4,474,441,935
4,532,373,003
101.3
55,984,954
74,062,514
132.3
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
50,244,193
25,465,053
50.7
4,183,570,230
4,079,194,912
97.5
694,915,668
967,273,651
139.2
1,889,405,407
1,777,860,960
94.1
821,143,712
579,647,216
70.6
478,247,530
435,742,179
91.1
123,475,378
118,351,908
95.9
354,772,152
317,390,271
89.5
287,879,282
310,093,841
107.7
1,139,971
1,059,890
93.0
10,838,660
7,517,175
69.4
397,100,852
552,705,658
139.2
201,049,812
35,713,876
17.8
0
0
0.0
0
0
0.0
201,049,812
35,713,876
17.8
512,850,169
520,425,456
101.5
239,686,973
75,798,478
31.6
95,461,973
6,652,941
7.0
144,225,000
69,145,537
47.9
273,163,196
444,626,978
162.8
0
0
0.0
-80,700,858
-70,641,302
87.5
0
0
0.0
80,700,858
70,641,302
87.5
4,599,637
-2,647,224
-57.6
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
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0
0.0
0
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0
0
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0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
4,599,637
-2,647,224
-57.6
85,538,137
85,538,137
100.0
90,137,774
82,890,913
92.0
36,948,130
9,577,636
25.9
76,713,021
399,025,193
420.2
Estado de Resultados Integrales
Nuevos Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Essalud
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015
VAR %
0
4,249,130,371
4,249,130,371
0
4,249,130,371
0
4,057,137,845
0
4,584,426,853
4,584,426,853
0
4,584,426,853
0
4,514,650,955
0.0
7.9
7.9
0.0
7.9
0.0
11.3
0
159,906,329
2,626,620
349,272,235
158,387,196
7,909,307
55,134,448
10,464,816
0
175,080,748
13,204
244,843,442
92,039,864
46,918,062
59,669,778
68,140,603
9.5
-99.5
-29.9
-41.9
493.2
8.2
551.1
0
0
0
0
449,969,474
0
255,990,987
0
449,969,474
255,990,987
0
449,969,474
0
255,990,987
0.0
0.0
0.0
-43.1
0.0
-43.1
0.0
-43.1
-6-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Nuevos Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Essalud
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 EJEC %
4,644,202,711
4,666,681,775
100.5
0
0
0.0
4,545,719,132
4,545,325,948
100.0
55,984,954
73,960,328
132.1
0
0
0.0
0
0
0.0
42,498,625
47,395,499
111.5
4,300,634,799
4,011,401,764
93.3
818,005,068
623,663,498
76.2
734,116,639
578,778,948
78.8
15,194,602
11,168,023
73.5
68,693,827
33,716,527
49.1
2,224,073,043
2,177,574,178
97.9
1,576,851,562
1,547,223,153
98.1
582,238,293
570,114,165
97.9
756,130,181
736,659,416
97.4
0
3,684,385
0.0
84,134,405
64,615,595
76.8
82,002,036
98,235,091
119.8
72,346,647
73,914,501
102.2
70,191,299
63,527,901
90.5
103,049,438
99,494,994
96.6
163,200
151,300
92.7
3,018,666
907,698
30.1
211,384,825
211,215,341
99.9
259,414,053
255,053,791
98.3
981,594
716,638
73.0
74,829,600
71,933,651
96.1
0
0
0.0
7,044,141
7,478,518
106.2
0
95,749
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
176,558,718
174,829,235
99.0
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0
0.0
0
0
0.0
966,591,705
909,899,810
94.1
42,572,610
47,771,995
112.2
43,906,344
39,601,777
90.2
4,335,106
1,878,916
43.3
780,000
0
0.0
2,670,677
1,073,764
40.2
0
0
0.0
884,429
805,152
91.0
56,918,796
45,684,359
80.3
11,674,949
9,897,393
84.8
141,745,140
138,564,445
97.8
77,596,452
69,579,630
89.7
0
0
0.0
64,148,688
68,984,815
107.5
7,171,476
2,287,165
31.9
658,267,284
624,213,760
94.8
1,091,166
672,440
61.6
0
0
0.0
9,566,815
6,842,623
71.5
647,609,303
616,698,697
95.2
4,085,701
4,370,012
107.0
0
0
0.0
4,085,701
4,370,012
107.0
287,879,282
295,894,266
102.8
8,513,270
15,232,826
178.9
7,279,230
4,703,718
64.6
0
0
0.0
272,086,782
275,957,722
101.4
0
0
0.0
272,086,782
275,957,722
101.4
0
0
0.0
0
0
0.0
343,567,912
655,280,011
190.7
281,365,213
90,005,681
32.0
239,686,973
46,409,420
19.4
95,461,973
31,338,474
32.8
144,225,000
15,070,946
10.4
41,678,240
43,596,261
104.6
0
0
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1,049,812
100.0
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1,049,812
1,049,812
100.0
-80,700,858
-70,641,301
87.5
0
0
0.0
80,700,858
70,641,301
87.5
-17,448,347
495,682,841 -2,840.9
0
0
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0.0
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0
0.0
-17,448,347
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2,388,090,500
2,330,236,320
97.6
0
0
0.0
-7-