Seguro Social de Salud (ESSALUD)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
Seguro Social de Salud
(ESSALUD)
La Entidad
Organismo público descentralizado, con personería
jurídica de derecho público interno, incorporado al ámbito
de regulación presupuestaria de FONAFE el 9 de
diciembre del año 2010 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Su objeto es dar cobertura a los asegurados y sus
derechohabientes, a través del otorgamiento de
prestaciones de prevención, promoción, recuperación,
rehabilitación de salud, prestaciones económicas, y
prestaciones sociales bajo el régimen contributivo de la
Seguridad Social en Salud, así como otros seguros de
riesgos humanos.
Su misión es ser una institución de seguridad social de
salud que persigue el bienestar de los asegurados y
acceso oportuno a prestaciones de salud, económicas y
sociales integrales mediante una gestión transparente y
eficiente.
Su visión es ser una institución que lidere el proceso de
universalización de la seguridad social, en el marco de la
política de inclusión social del estado.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al IV Trimestre 2015 ha mostrado
un menor dinamismo, respecto a las previsiones
realizadas a inicios del año, explicado principalmente por
la menor actividad de la construcción, comercio, servicios,
manufactura no primaria, caída de la inversión privada y
menores exportaciones tradicionales, aunado a los
efectos del Fenómeno del Niño.
El producto bruto interno - PBI al IV Trimestre
proyectado del 2015, registró un crecimiento previsto de
2.7%, superior en 0.3 puntos porcentuales respecto al
crecimiento registrado al mismo periodo del año anterior
(2.4%), debido principalmente al incremento del sector
pesca, producto de la mayor captura de anchoveta para
consumo humano indirecto, aunado a la mayor
producción del sector minería (cobre) proveniente de las
principales compañías mineras peruanas.
La tasa de interés de referencia de política monetaria
del mes de Diciembre 2015 se ubicó en 3.75%, superior
en 0.25% registrada en el mismo periodo del año anterior
(3.50%), dicho aumento responde a las expectativas de
inflación desancladas.
La tasa de inflación acumulada anual 2015 alcanzó el
4.40%, situándose por encima del rango meta del Banco
Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y mayor a la
registrada en el mismo periodo del año anterior (3.22%),
producto de choques temporales de oferta tales como el
aumento de los precios de ciertos alimentos, agua,
electricidad, gas, otros combustibles, bienes y servicios
diversos.
Essalud
El tipo de cambio bancario (compra-venta) al 31 de
Diciembre 2015 mantuvo su tendencia al alza, situándose
en S/. 3.41 por dólar americano, reflejando una
depreciación del sol de 14.25% respecto al mismo periodo
del año anterior (S/. 2.99), debido al fin de la política
monetaria expansiva de la Reserva Federal y a la
desaceleración de la economía China.
La tasa interbancaria promedio en moneda nacional
del mes de Diciembre 2015 se ubicó en 3.80%, igual al
mismo periodo del año anterior. Por su parte, la tasa
interbancaria en moneda extranjera se ubicó en 0.20%,
superior en 0.40 puntos porcentuales respecto al mismo
periodo del año anterior (0.16%).
Las reservas internacionales netas (RIN) al IV Trimestre
2015 alcanzaron los US$ 61,485 MM, inferior en US$ 823
MM del registrado en el mismo periodo del año anterior
(US$ 62,308 MM), debido a las intervenciones del BCRP
en el mercado para reducir la volatilidad del tipo de
cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI al 31 de
Diciembre 2015 alcanzó los 37.04 US$/bl., menor en
29.8%, respecto al mismo periodo del año anterior (52.79
US$/bl). Por su parte, el Cobre, la Plata, el Zinc y el Oro
alcanzaron una cotización de 213 cUS$/lb; 14 US$/oz.tr;
73 cUS$/lb; 1,062 US$/oz.tr, respectivamente, lo cual
representó una caída de 26.1%, 12.0%, 26.2%, 11.4%,
respecto a lo registrado el mismo periodo del año anterior.
El riesgo país al mes de Diciembre 2015, medido por el
spread del EMBIG Perú, fue de 237 pbs, 54 pbs más de
lo registrado en el mismo periodo del año anterior (183
pbs), debido a la desaceleración económica mundial y a
la volatilidad del precio del petróleo.
Operaciones
Las operaciones de la Entidad se realizan en todo el país
y están orientadas principalmente a las siguientes
acciones:
 Brindar prestaciones de salud, a través de
aproximadamente 390 establecimientos de Salud de
diferente complejidad del ámbito Nacional.
 Otorgar subsidio por incapacidad temporal para el
trabajo.
 Otorgar subsidio por maternidad, para resarcir el lucro
cesante, por el alumbramiento y necesidades de
cuidado del recién nacido.
 Otorgar subsidio por lactancia para contribuir al cuidado
del recién nacido.
 Otorgar una asignación económica por sepelio, ante el
fallecimiento de un asegurado titular.
 Brindar prestaciones sociales para el adulto mayor y
personas con discapacidad para mejorar su calidad de
vida.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
Essalud para el cumplimiento de sus fines cuenta con más
de 390 Centros Asistenciales de diferente nivel de
complejidad.
M IV Trim
Consultas (I, II y III Nivel)
E IV Trim
Diferencia
20,062,149
20,332,292
270,143
350,560
368,425
17,865
360
408
48
Mamografías preventivas
205,890
204,072
-1,818
Muestras PAP
706,996
705,218
-1,778
89,093
87,850
-1,243
Intervenciones quirúrgicas
Transplante de órganos
Visita domiciliaria
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del personal
aplicables al año 2015 para las empresas y entidades
bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Mediante Resolución de Gerencia General N°1179-GGEssalud-2015, del 28 de setiembre 2015, se aprobó el
Plan de Contingencia: Fenómeno El Niño 2015 – 2016”.
 Mediante Resolución Administrativa N°621-15-DespSISA IILS, del 15 de abril 2015, resuelve asignar la
categoría al Establecimiento de Salud, sin población al
Instituto Nacional Cardiovascular – INCOR” la
clasificación de III-E (Hospitales de atención
especializada).
 ESSALUD, obtuvo el reconocimiento del Premio de
Creatividad Empresarial 2015, dando como resultado
distinciones en: Implementación de Farmacias
Naturales y Optimización de la cirugía valvular cardiaca.
 Mediante Acuerdo de Directorio Nº 002-2015/016FONAFE, se aprobó la Modificación Presupuestal del
año 2015 de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE.
El Plan Operativo
El plan operativo al IV Trimestre 2015, alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
87%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menor ejecución:
Diferimiento de Citas de Consulta Externa de Pacientes
referidos (51%), debido a que las Redes Asistenciales,
presentan un diferimiento nacional de 30 días de espera
respecto a la meta institucional de 15 días.
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica (61%),
debido a los mayores tiempos de espera para intervención
quirúrgica 74 días, respecto a la meta institucional de 45
días, concentradas principalmente en las redes
asistenciales que cuentan con establecimientos de Salud
de mediana y alta complejidad.
Los pasivos (S/ 1,994.1 MM) aumentaron en 13%, debido
principalmente a mayores cuentas por pagar comerciales
con las empresas Mifarma, UB Medical SAC, Pharmagen
SAC, entre otros, por servicios prestados a la entidad.
El patrimonio (S/ 9,314.2 MM) fue mayor en 2%, debido
a la actualización de la Reserva Legal proveniente del
resultado del ejercicio.
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro.
IV Trim 14
IV Trim 15
Var.
Liquidez
3.13
2.86

Solvencia
0.19
0.21

El saldo final de caja (S/ 94.8 MM) se ejecutó en 107%
debido a retrasos en la suscripción de contratos con las
Asociaciones Público Privadas (APP) y en la adquisición
de equipos hospitalarios
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/ 9,462 MM) se ejecutaron en
S/ 2.9 MM por debajo de su meta, explicado por menores
aportaciones de asegurados respecto a lo programado.
Los ingresos operativos son provenientes principalmente
de la venta de servicios, ingresos financieros y otros.
APROBADO 2015
CONCEPTOS
Respecto al IV Trimestre 2014, los activos
(S/ 11,308.4 MM) aumentaron en 4%, principalmente por
un aumentos por los nuevos aportantes e inversiones
mobiliarias a través de adquisición de nuevos bonos.
Essalud
AL IV TRIM
AL IV TRIM
(a)
(b)
(d)
AVANCE %
VARIACIÓN
d/b
d-b
d/a
1. INGRESOS
9,464.9
9,464.9
9,462.0
-0.03
-2.9
99.97
1.1 Venta de Servicios
9,201.7
9,201.7
9,188.3
-0.15
-13.4
99.85
9,184.9
9,184.9
9,172.0
-0.14
-12.9
9,062.9
9,062.9
9,047.3
-0.17
-15.6
99.83
122.0
122.0
124.7
2.21
2.7
102.21
16.8
16.8
16.3
-2.98
-0.5
97.02
1.2 Ingresos Financieros
150.2
150.2
158.4
5.46
8.2
105.46
1.6 Otros
113.0
113.0
115.3
2.04
2.3
102.04
- Aportaciones de Asegurados
Fondo Salud
Fondo Agrario
- Prestaciones a No Asegurados
Evaluación Financiera
EJECUCIÓN
ANUAL
99.86
Las aportaciones (S/ 9,172 MM) presenta una variación
de -0.14% ascendente a S/ -12.9 MM, explicado
básicamente por el menor crecimiento de la actividad
económica del país.
-2-
Corporación FONAFE
La venta de prestaciones de salud a terceros (S/ 16.3 MM)
presenta un variación de -3%, ascendente a S/ 0.5 MM,
explicado por la reducción de las prestaciones
asistenciales otorgadas a terceros.
Otros (S/ 115.3 MM) presenta un variación de 2%,
ascendente a S/ 2.4 MM explicado por la devolución de la
comisión SUNAT; así como, por la mayor captación de
cobranzas de deuda no tributaria (Cobranza Coactiva).
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015


Mejoramiento del servicio de Inmunización en los
centros Asistenciales de ESSALUD a nivel nacional.
Mejoramiento del Servicio de Neonatología en el
Hospital Nacional Guillermo Almenara Irigoyen –
Red Asistencial Almenara.
Los egresos operativos (S/ 8,769.6 MM) se ejecutaron
en S/ 145.6 MM por debajo de su marco, debido
principalmente a la menor adquisición de medicinas y
material médico.
Los gastos de capital no ligados a proyectos
(S/ 161.7 MM) presenta una variación de -28%, explicado
por la menor ejecución en equipos hospitalarios en -S/
66.6 MM, debido al retraso en los procesos logísticos
programados en el 2015, relacionados con equipamiento
biomédico: Tomógrafos (S/ 9.1 MM), Mamógrafos (S/ 16.9
MM), Ventiladores (S/ 13.3 MM) y Máquinas de
Hemodiálisis (S/ 3.6 MM), entre otros.
Los gastos de personal (S/ 4,685 MM), presentan una
ejecución del 99.6%, explicado por los retrasos en los
procesos de contratación de personal debido al mayor
tiempo que vienen tomando los procesos de selección, así
como los procesos declarados desiertos para la
contratación de nuevo personal asistencial.
Las transferencias netas (S/ -155.2 MM), presenta una
ejecución del 99%, explicado por la transferencia
efectuada a la ONP, para pago de las pensiones de los
20,487 pensionistas del Ex DL. N° 18846 efectuadas de
conformidad con el principio de legalidad establecida por
el Consejo Directivo.
Mantenimiento y reparación (S/ 118.2 MM) presenta una
ejecución del 91% (S/ -11.3 MM), explicado por la menor
ejecución en gastos relacionados al “Fenómeno El Niño”
debido al comportamiento moderado de dicho fenómeno
climático; así como, retrasos en los procesos logísticos.
Otros (S/ 1 328.2 MM), muestra una ejecución del 97.8%
debido al inicio de operaciones de los Hospitales III Callao
y su Centro de Atención Primaria de la Red Asistencial
Sabogal, y Villa María del Triunfo de la Red Asistencial
Rebagliati, cuya retribución se originan en la suscripción
de contratos con las Asociaciones Público Privadas (APP)
Los gastos de capital (S/ 439.3 MM) se ejecutaron en
99% respecto a su marco.
El resultado económico (S/100 MM) aumentó en S/
148.3 MM respecto a su marco, explicado por la menor
adquisición de medicinas y material médico; así como los
retrasos en los proyectos de inversión.
El gasto integrado de personal – GIP (S/ 5,034.7 MM)
se ejecutó en S/ 15.1 MM por debajo de su marco, debido
a los menores gastos de personal por retrasos en los
procesos de contratación de personal y por los procesos
declarados desiertos.
La fuerza laboral de ESSALUD registrada al IV Trimestre,
fue de 53,883 trabajadores, de los cuales 42,006
estuvieron representados por trabajadores en planilla; y,
11,877 trabajadores con contrato CAS.
La menor ejecución se explica principalmente por la
reducida ejecución en los siguientes proyectos de
inversión, principalmente por retrasos en procesos
logísticos:


Nueva Emergencia de Lima Metropolitana – Red
Asistencial Rebagliati.
Mejoramiento y Ampliación de los servicios del área
de Pediatría del Instituto Nacional CardiovascularINCOR.
Essalud
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
Anexos
Información Operativa
RUBROS
UNIDAD DE
MEDIDA
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Auxiliares
Otros (Serum, Sesigras)
Locación de Servicios
Contrato Administrativo de Servicios (CAS)
Servicios de Terceros
Pensionistas
Régimen 20530
Practicantes (Formación Laboral)
TOTAL
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2014
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
MARCO
AL IV TRIM 2015
41,453
105
2,583
27,352
9,905
861
647
0
11,116
0
15,007
15,007
0
67,576
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2015
42,006
114
2,534
27,899
9,831
923
705
0
11,877
0
14,638
14,638
898
69,419
42,006
114
2,534
27,899
9,831
923
705
0
11,877
0
14,638
14,638
898
69,419
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
Diferimiento de Citas de Consulta Externa de
Pacientes referidos
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica
Promedio de Permanencia en Hospitalización
General (*)
Porcentaje de Pacientes Dias en Sala de
Observación < de 24 horas
Mejoramiento de Capacidad Resolutiva en el Primer
Nivel de Atención
Cobertura de Tamizaje de Cáncer de mama
(Mamografias Preventivas)
Cobertura de Tamizaje de Cancer de Cuello Uterino
(PAPANICOLAU)
Cobertura de Vacunación Pentavalente en Niños
menores de 1 año
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL DE
AL IV TRIM 2015 AL IV TRIM 2015 CUMPLIMIENTO
Dias espera
15.00
29.48
50.9%
Dias espera
45.00
73.55
61.2%
Dias estancia
4.80
5.12
93.8%
% P.dia
SalaObs %
0.75
0.76
100.0%
Ratio
0.67
0.68
100.0%
%
Mamografías
0.20
0.20
99.3%
% PAP
0.23
0.23
99.9%
% Vacunas
0.66
0.58
87.9%
TOTAL CUMPLIMIENTO
86.6%
Inversiones FBK
Soles
PROGRAMA DE INVERSIONES
EQUIPAMIENTO INFORMATICO
EQUIPAMIENTO ASISTENCIAL
OTROS GASTOS DE CAPITAL PRIORITARIOS NO LIGADOS A PROYECTOS
NUEVA EMERGENCIA DE LIMA METROPOLITANA
EQUIPAMIENTO ADMINISTRATIVO
OTROS
TOTAL
Essalud
MARCO
AL IV TRIM 2015
25,000,000
133,000,000
64,489,801
24,659,826
3,000,000
108,573,932
358,723,559
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2015
70,988,850
66,423,898
21,766,158
20,327,026
2,479,183
92,594,658
274,579,773
NIVEL
EJECUCIÓN
284%
50%
34%
82%
83%
85%
77%
DIFERENCIA
PART %
45,988,850
-66,576,102
-42,723,643
-4,332,800
-520,817
-15,979,274
-84,143,786
26%
24%
8%
7%
1%
34%
100%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
Estado Situación Financiera
Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
Flujo de Caja
Soles
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2014 AL IV TRIM 2015
2,006,483,160
0
875,586,961
374,164,013
2,073,868
408,843,034
0
0
0
0
0
3,667,151,036
0
13,647,555
0
0
0
1,641,841,447
0
5,550,817,109
10,062,690
0
0
7,216,368,801
10,883,519,837
7,472,668,311
0
0
0
0
304,317,502
445,120,357
10,431,652
144,163,551
0
0
266,749,120
0
1,170,782,182
0
0
0
480,380,640
0
0
95,881,895
14,149,872
0
0
590,412,407
1,761,194,589
0
0
0
0
0
1,893,230,160
0
4,206,015,619
3,023,079,469
9,122,325,248
10,883,519,837
7,472,668,311
2,260,066,472
0
929,712,310
380,448,698
2,073,868
366,256,419
0
0
0
0
0
3,938,557,767
0
11,547,931
0
0
0
1,749,750,600
0
5,599,425,340
9,097,487
0
0
7,369,821,358
11,308,379,125
6,821,174,719
0
0
0
0
407,619,712
475,111,428
19,101,213
189,925,659
0
0
283,859,647
0
1,375,617,659
0
0
0
502,797,822
0
0
101,570,569
14,149,872
0
0
618,518,263
1,994,135,922
0
0
0
0
0
2,116,759,459
0
4,174,404,275
3,023,079,469
9,314,243,203
11,308,379,125
6,821,174,719
VAR %
12.6
0.0
6.2
1.7
0.0
-10.4
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
7.4
-15.4
0.0
0.0
0.0
6.6
0.0
0.9
-9.6
0.0
0.0
2.1
3.9
-8.7
0.0
0.0
0.0
0.0
33.9
6.7
83.1
31.7
0.0
0.0
6.4
0.0
17.5
0.0
0.0
4.7
0.0
0.0
5.9
0.0
0.0
0.0
4.8
13.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
11.8
0.0
-0.8
0.0
2.1
3.9
-8.7
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL IV TRIM 2015 AL IV TRIM 2015 EJEC %
9,393,525,252
9,393,322,490
100.0
9,166,484,383
9,160,678,736
99.9
151,510,805
159,677,010
105.4
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
75,530,064
72,966,744
96.6
8,786,208,618
8,618,387,807
98.1
2,029,733,432
1,982,868,986
97.7
3,805,227,796
3,835,615,980
100.8
1,357,046,128
1,272,495,208
93.8
926,362,182
875,952,519
94.6
249,410,028
236,434,980
94.8
676,952,154
639,517,539
94.5
649,381,364
634,983,166
97.8
2,483,963
2,183,804
87.9
15,973,753
14,288,144
89.4
607,316,634
774,934,683
127.6
725,091,432
454,017,802
62.6
0
0
0.0
0
0
0.0
725,091,432
454,017,802
62.6
1,171,960,080
1,064,467,066
90.8
326,803,378
134,683,662
41.2
58,005,741
24,860,416
42.9
268,797,637
109,823,246
40.9
845,156,702
929,783,404
110.0
0
0
0.0
-157,603,947
-155,193,057
98.5
0
0
0.0
157,603,947
155,193,057
98.5
2,844,039
9,292,362
326.7
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
2,844,039
9,292,362
326.7
85,538,137
85,538,137
100.0
88,382,176
94,830,499
107.3
Estado de Resultados Integrales
Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Essalud
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2014 AL IV TRIM 2015
VAR %
0
8,707,852,011
8,707,852,011
0
8,707,852,011
0
9,013,065,965
0
9,257,018,590
9,257,018,590
0
9,257,018,590
0
9,558,715,174
0.0
6.3
6.3
0.0
6.3
0.0
6.1
0
506,468,754
2,558,279
198,696,521
286,651,779
41,553,616
119,686,235
61,059,134
0
442,132,068
1,106,152
139,329,332
213,556,664
166,660,849
140,582,508
187,046,382
-12.7
-56.8
-29.9
-25.5
301.1
17.5
206.3
0
0
0
0
346,156,547
0
191,917,955
0
346,156,547
191,917,955
0
346,156,547
0
191,917,955
0.0
0.0
0.0
-44.6
0.0
-44.6
0.0
-44.6
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al IV Trimestre 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Soles
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL IV TRIM 2015 AL IV TRIM 2015 EJEC %
1 INGRESOS
9,464,850,233
9,461,972,239
99.97
1.1 Venta de Bienes
0
0
0.0
1.2 Venta de Servicios
9,201,692,647
9,188,265,149
99.9
1.3 Ingresos Financieros
150,202,464
158,359,835
105.4
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
0
0
0.0
1.5 Ingresos complementarios
0
0
0.0
1.6 Otros
112,955,122
115,347,255
102.1
2 EGRESOS
8,915,177,058
8,769,597,980
98.4
2.1 Com pra de Bienes
1,550,048,527
1,468,827,003
94.8
2.1.1 Insumos y suministros
1,413,952,155
1,353,020,278
95.7
2.1.2 Combustibles y lubricantes
31,009,389
25,428,517
82.0
2.1.3 Otros
105,086,983
90,378,208
86.0
2.2. Gastos de personal (GIP)
4,701,873,180
4,685,002,570
99.6
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
3,407,635,258
3,406,498,136
99.97
2.2.1.1 Basica (GIP)
1,156,207,691
1,155,899,131
100.0
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
1,411,111,711
1,409,801,850
99.9
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
344,524,948
345,934,705
100.4
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
147,553,787
149,329,765
101.2
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
198,224,493
195,299,493
98.5
2.2.1.6 Otros (GIP)
150,012,628
150,233,192
100.1
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
131,192,504
130,511,148
99.5
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
207,684,973
203,718,498
98.1
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
295,800
277,100
93.7
2.2.5 Capacitacion (GIP)
10,200,000
7,566,006
74.2
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
487,494,527
481,822,483
98.8
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
457,370,118
454,609,199
99.4
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
1,431,244
1,435,037
100.3
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
71,926,951
71,926,951
100.0
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
17,180,966
16,959,087
98.7
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
95,749
283,165
295.7
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
353,640,353
352,019,079
99.5
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.10 Otros (GIP)
13,094,855
11,985,880
91.5
2.3 Servicios prestados por terceros
2,032,127,950
1,997,636,579
98.3
2.3.1 Transporte y almacenamiento
104,867,338
113,136,080
107.9
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
90,150,975
90,105,851
99.9
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
7,876,537
6,663,085
84.6
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
728,650
728,650
100.0
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
4,040,422
3,376,935
83.6
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
0
0
0.0
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
3,107,465
2,557,500
82.3
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
129,502,770
118,218,057
91.3
2.3.5 Alquileres
27,978,042
23,042,155
82.4
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
298,923,673
304,645,178
101.9
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
155,307,134
157,254,655
101.3
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
0
0
0.0
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
143,616,539
147,390,523
102.6
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
14,342,942
13,592,892
94.8
2.3.8 Otros
1,358,485,673
1,328,233,281
97.8
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2,182,336
1,846,299
84.6
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
0
0
0.0
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
21,372,882
21,223,819
99.3
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
1,334,930,455
1,305,163,163
97.8
2.4 Tributos
4,601,082
5,181,644
112.6
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
0
0
0.0
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
4,601,082
5,181,644
112.6
2.5 Gastos diversos de Gestion
626,526,319
612,950,184
97.8
2.5.1 Seguros
25,458,943
23,841,850
93.6
2.5.2 Viaticos (GIP)
17,529,092
15,307,969
87.3
2.5.3 Gastos de Representacion
0
0
0.0
2.5.4 Otros
583,538,284
573,800,365
98.3
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
0
0
0.0
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
583,538,284
573,800,365
98.3
2.6 Gastos Financieros
0
0
0.0
2.7 Otros
0
0
0.0
RESULTADO DE OPERACION
549,673,175
692,374,259
126.0
3 GASTOS DE CAPITAL
442,451,822
439,264,658
99.3
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
358,723,559
274,579,773
76.5
3.1.1 Proyecto de Inversion
133,233,758
112,921,684
84.8
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
225,489,801
161,658,089
71.7
3.2 Inversion Financiera
83,728,263
164,684,885
196.7
3.3 Otros
0
0
0.0
4 INGRESOS DE CAPITAL
2,099,624
2,099,624
100.0
4.1 Aportes de Capital
0
0
0.0
4.2 Ventas de activo fijo
0
0
0.0
4.3 Otros
2,099,624
2,099,624
100.0
5 TRANSFERENCIAS NETAS
-157,603,946
-155,193,056
98.5
5.1 Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
5.2 Egresos por Transferencias
157,603,946
155,193,056
98.5
RESULTADO ECONOMICO
-48,282,969
100,016,169
-207.1
6 FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
6.1 Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
6.1.1. Financiam iento largo plazo
0
0
0.0
6.1.1.1
Desembolsos
0
0
0.0
6.1.1.2
Servicios de Deuda
0
0
0.0
6.1.1.2.1
Amortizacion
0
0
0.0
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.1.2. Financiam iento corto plazo
0
0
0.0
6.1.2.1
Desembolsos
0
0
0.0
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
6.1.2.2.1
Amortizacion
0
0
0.0
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2 Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
0
0
0.0
6.2.1.1
Desembolsos
0
0
0.0
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
6.2.1.2.1
Amortizacion
0
0
0.0
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
6.2.2.1
Desembolsos
0
0
0.0
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
6.2.2.2.1
Amortizacion
0
0
0.0
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
48,282,969
0
0.0
SALDO FINAL
0
100,016,169
0.0
GIP-TOTAL
5,049,757,700
5,034,688,920
99.7
Im puesto a la Renta
0
0
0.0
Essalud
-6-