Seguro Social de Salud (ESSALUD)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
Seguro Social de Salud
(ESSALUD)
La Entidad
Organismo público descentralizado, con personería
jurídica de derecho público interno, incorporado al ámbito
de regulación presupuestaria de FONAFE el 9 de
diciembre del año 2010 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Su objeto es dar cobertura a los asegurados y sus
derechohabientes, a través del otorgamiento de
prestaciones de prevención, promoción, recuperación,
rehabilitación de salud, prestaciones económicas, y
prestaciones sociales bajo el régimen contributivo de la
Seguridad Social en Salud, así como otros seguros de
riesgos humanos.
Su misión es ser una institución de seguridad social de
salud que persigue el bienestar de los asegurados y
acceso oportuno a prestaciones de salud, económicas y
sociales integrales mediante una gestión transparente y
eficiente.
Su visión es ser una institución que lidere el proceso de
universalización de la seguridad social, en el marco de la
política de inclusión social del estado.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al III Trimestre 2015 ha mostrado
un menor dinamismo, respecto a las previsiones
realizadas a inicios del año, explicado principalmente por
la menor actividad de la construcción, comercio, servicios,
manufactura no primaria, caída de la inversión privada y
menores exportaciones.
El producto bruto interno - PBI a Agosto del 2015,
registró un crecimiento previsto de 2.57%, superior en
1.46 puntos porcentuales respecto al crecimiento
registrado al mismo periodo del año anterior (1.11%),
debido principalmente a la recuperación parcial de la
economía de los choques de oferta, lo cual ha impulsado
el dinamismo del sector primario.
La tasa de interés de referencia de política monetaria
al III Trimestre 2015 se ubicó en 3.50%, similar al
registrado en el mismo periodo del año anterior (3.50%).
La tasa de inflación acumulada al III Trimestre 2015
alcanzó el 3.18%, situándose por encima del rango meta
del Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y
mayor a la registrada en el mismo periodo del año anterior
(2.64%), producto del aumento de los precios en
restaurantes, hoteles, agua, electricidad, gas, otros
combustibles, bienes y servicios diversos.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
III Trimestre 2015 mantuvo su tendencia al alza,
situándose en S/. 3.22 por dólar americano, reflejando una
depreciación del nuevo sol de 12.40% respecto al mismo
periodo del año anterior (S/. 2.86), debido a la proximidad
Essalud
del fin de la política monetaria expansiva de la Reserva
Federal y temores de desaceleración de la economía
China.
La tasa interbancaria en moneda nacional al III
Trimestre 2015 se ubicó en 3.60%, inferior en 0.20 puntos
porcentuales, respecto al mismo periodo del año anterior
(3.80%). Dicha reducción se dio para incrementar la tasa
de crecimiento del crédito en moneda nacional.
La tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó en
0.20%, superior en 0.10 puntos porcentuales respecto al
mismo periodo del año anterior (0.10%), impulsada por el
aumento de la tasa de encaje en moneda extranjera, en el
marco de la política que busca reducir la tasa de
crecimiento y la participación de los préstamos en moneda
extranjera en la economía local, dadas las presiones
depreciatorias de la moneda nacional.
Las reservas internacionales netas (RIN) al III Trimestre
2015 alcanzaron los US$ 61,439 MM, inferior en US$
3,501 MM del registrado en el mismo periodo del año
anterior (US$ 64,850 MM), debido a las intervenciones del
BCRP en el mercado para reducir la volatilidad del tipo de
cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó una
cotización de 45 US$/tm., menor en 53.1%, respecto al
mismo periodo del año anterior (96 US$/tm). Por su parte,
el Cobre, la Plata, el Zinc y el Oro alcanzaron una
cotización de 236 cUS$/lb; 15 US$/oz.tr; 78 cUS$/lb;
1,125 US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una
caída de 25.8%, 25.0%, 26.4%, 13.2%, respecto a lo
registrado el mismo periodo del año anterior.
El riesgo país promedio al III Trimestre 2015, medido por
el spread del EMBIG Perú, fue de 234 pbs, 84 pbs más de
lo registrado en el mismo periodo del año anterior (150
pbs), debido al deterioro de las expectativas mundiales,
así como incertidumbre en el clima político nacional.
Operaciones
Las operaciones de la Entidad se realizan en todo el país
y están orientadas principalmente a las siguientes
acciones:
 Brindar prestaciones de salud, a través de
aproximadamente 480 actividades asistenciales.
 Otorgar subsidio por incapacidad temporal para el
trabajo.
 Otorgar subsidio por maternidad, para resarcir el lucro
cesante, por el alumbramiento y necesidades de
cuidado del recién nacido.
 Otorgar subsidio por lactancia para contribuir al cuidado
del recién nacido.
 Otorgar una asignación económica por sepelio, ante el
fallecimiento de un asegurado titular.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
 Brindar prestaciones sociales para el adulto mayor y
personas con discapacidad para mejorar su calidad de
vida.
Essalud para el cumplimiento de sus fines cuenta con más
de 392 Centros Asistenciales de diferente nivel de
complejidad.
M III Trim
Consultas (I, II y III Nivel)
E III Trim
Diferencia
16,046,511
15,151,139
-895,372
273,708
276,552
2,844
265
296
31
Mamografías preventivas
174,096
148,452
-25,644
Muestras PAP
630,327
516,564
-113,763
71,814
65,731
-6,083
Intervenciones quirúrgicas
Transplante de órganos
Visita domiciliaria
Los pasivos (S/. 1,796.4 MM) aumentaron en 14%,
debido principalmente a mayores cuentas por pagar a
entidades como Silsa y Esvicsac por los servicios que
prestan a la entidad, ya que las deudas pendientes se
encuentran en trámites administrativos por observaciones
en las hojas de conformidad y por los beneficios a los
empleados.
El patrimonio (S/. 9,417.0 MM) fue mayor en 3%, debido
a la actualización de la reserva legal y al mejor resultado
del ejercicio 2014.
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del personal
aplicables al año 2015 para las empresas y entidades
bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Mediante Resolución de Gerencia General N°1179-GGEssalud-2015, del 28 de setiembre 2015, se aprobó el
Plan de Contingencia: Fenómeno El Niño 2015 – 2016”.
 Mediante Resolución Administrativa N°621-15-DespSISA IILS, del 15 de abril 2015, resuelve asignar la
categoría al Establecimiento de Salud, sin población al
Instituto Nacional Cardiovascular – INCOR” la
clasificación de III-E (Hospitales de atención
especializada).
El Plan Operativo
El plan operativo al III Trimestre 2015, alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
78%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menor ejecución:
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica (51%),
debido a los mayores tiempos de espera para intervención
quirúrgica que se concentran en las redes asistenciales
que cuentan con establecimientos de Salud de mediana y
alta complejidad.
Diferimiento de Citas de Consulta Externa de Pacientes
referidos (55.7%), debido a que las Redes Asistenciales,
presentan asegurados con más de 35 días de espera para
ser atendidos.
Evaluación Financiera
Respecto al III Trimestre 2014, los activos
(S/. 11,213.4 MM) aumentaron en 5%, principalmente por
mayores ingresos por los nuevos aportantes e inversiones
en valores a través de adquisición de nuevos bonos.
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro.
Ratios Financieros
III Trim 14
III Trim 15
Var.
Liquidez
3.87
3.37

Solvencia
0.17
0.19

El saldo final de caja (S/. 73.3 MM) se ejecutó en 126%
(S/. -15.1 MM) debido a menores egresos operativos y por
transferencias, que compensan los menores ingresos
obtenidos en la partida de ingresos de capital.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 7,046.5 MM) se ejecutaron
en S/. 21.5 MM por encima de su meta, explicado por los
mayores intereses percibidos de los depósitos a plazo y
por las colocaciones de la Reserva Técnica.
Los ingresos operativos son provenientes principalmente
de la venta de servicios, ingresos financieros y otros.
APROBADO 2015
CONCEPTOS
ANUAL
(a)
AL III TRIM
(b)
EJECUCIÓN
AL III TRIM
(d)
AVANCE %
VARIACIÓN
d/b
d-b
d/a
1. INGRESOS
9,431.22
7,025.02
7,046.51
0.31
21.49
74.71
1.1 Venta de Servicios
9,232.65
6,875.85
6,858.05
-0.26
-17.8
74.28
9,215.85
6,863.94
6,845.64
-0.27
-18.3
74.28
9,089.95
6,771.25
6,756.69
-0.22
-14.56
74.33
125.90
92.69
88.95
-4.03
-3.74
16.81
11.91
12.40
4.11
0.49
73.77
114.14
85.28
118.85
39.36
33.57
104.13
84.43
63.89
69.61
8.95
5.72
82.45
- Aportaciones de Asegurados
Fondo Salud
Fondo Agragario
- Prestaciones a No Asegurados
1.2 Ingresos Financieros
1.6 Otros
70.65
Las aportaciones (S/. 6,845.6 MM) presenta una variación
de -0.27% ascendente a - S/. 18.3 MM, explicado
básicamente por el menor crecimiento de la actividad
económica del país.
La venta de prestaciones de salud a terceros
(S/. 12.4 MM) presenta un variación de 4%, ascendente a
S/. 0.5 MM, explicado por el incremento de las
prestaciones asistenciales otorgadas a terceros.
Essalud
-2-
Corporación FONAFE
Otros (S/. 69.6 MM) presenta un variación de 9%,
ascendente a S/. 5.7 MM explicado por las mayores
cobranzas de las deudas de empleadores morosos y
terceros, por infracciones formales de empleadores
morosos y cartas fianzas.
Los egresos operativos (S/. 6,217.4 MM) se ejecutaron
en S/. 346.9 MM por debajo de su marco, debido
principalmente a la menor adquisición de medicinas y
material médico por S/. 206.2 MM.
Los gastos de personal (S/. 3,383 MM), presentan una
ejecución del 99%, explicado por los retrasos en los
procesos de contratación de personal debido al mayor
tiempo que vienen tomando los procesos de selección, así
como los procesos declarados desiertos para la
contratación de nuevo personal asistencial.
Mantenimiento y reparación (S/. 75 MM) presenta una
menor ejecución del 88% (S/. -52.9 MM), debido los
retrasos en los procesos de contratación.
Otros (S/. 932.8 MM), muestra una ejecución del 95%
debido al inicio de operaciones de los Hospitales III Callao
y su Centro de Atención Primaria de la Red Asistencial
Sabogal, y Villa María del Triunfo de la Red Asistencial
Rebagliati, cuya retribución se originan en la suscripción
de contratos con las Asociaciones Público Privadas (APP)
Los gastos de capital (S/. 189.2 MM) se ejecutaron en
52% respecto a su marco.
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
próstata en los servicios de ayuda al diagnóstico
y Tratamiento de las Redes Asistenciales.
Los gastos de capital no ligados a proyectos (S/. 41.1 MM)
presenta una variación de -27%, explicado por la menor
ejecución en equipos hospitalarios en S/. 111.4 MM,
debido al retraso en los procesos logísticos programados
en el 2015, relacionados con equipamiento biomédico:
tomógrafos (S/. 38.0 MM), mamógrafos (S/. 24.8 MM),
equipo delegado a redes (S/. 42.9 MM), ventiladores
(S/. 13.3 MM) y máquinas de hemodiálisis (S/. 3.6 MM),
entre otros.
Las transferencias netas (S/. -113.3), presenta una
ejecución del 89%, explicado por la transferencia
efectuada a la ONP, para pago de las pensiones de los
20,484 pensionistas del Ex DL. N° 18846 efectuadas de
conformidad con el principio de legalidad establecida por
el Consejo Directivo.
El resultado económico (S/.528.7 MM) aumentó en
S/. 559.9 MM respecto a su marco, explicado por la menor
adquisición de medicinas y material médico; así como los
retrasos en los proyectos de inversión.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 3,628.1 MM)
se ejecutó en S/. 36.2 MM por debajo de su marco, debido
a los menores gastos de personal por retrasos en los
procesos de contratación de personal debido al mayor
tiempo que vienen tomando los procesos de selección y
retrasos en las presentaciones de la facturación del
servicio de vigilancia.
La fuerza laboral de ESSALUD registrada al III Trimestre,
fue de 53,446 trabajadores, de los cuales 41,900
estuvieron representados por trabajadores en planilla; y,
11,546 trabajadores con contrato CAS.
La menor ejecución se explica principalmente por la
reducida ejecución en el PI “Nueva Emergencia de Lima
Metropolitana”; así como, por la nula ejecución de la
mayor parte de los proyectos programados, en especial
de los siguientes proyectos:





Essalud
Instalación de Servicios de Salud de mayor
capacidad resolutiva en el CC.AA. Pablo
Bermúdez de la Red Asistencial Rebagliati.
Mejoramiento del Servicio de Neonatología en
el Hospital Nacional Guillermo Almenara
Irigoyen – Red Asistencial Almenara.
Mejoramiento y ampliación de los servicios del
área Pediátrica del Instituto Nacional
Cardiovascular – Incor.
Instalación de los servicios de tomografía en
Hospital Lazo Peralta de la Ras Madre de Dios.
Ampliación de Cobertura Itinerante de
Detección de Cáncer de mama, cuello uterino y
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
Anexos
Información Operativa
RUBROS
UNIDAD DE
MEDIDA
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Auxiliares
Otros (Serum, Sesigras)
Locación de Servicios
Contrato Administrativo de Servicios (CAS)
Servicios de Terceros
Pensionistas
Régimen 20530
Practicantes (Formación Laboral)
TOTAL
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2014
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
MARCO
AL III TRIM
2015
41,243
104
2,549
27,240
9,769
923
658
0
11,076
0
15,007
15,007
0
67,326
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2015
41,900
114
2,547
27,847
9,839
910
643
0
11,546
0
14,664
14,664
921
69,031
41,900
114
2,547
27,847
9,839
910
643
0
11,546
0
14,664
14,664
921
69,031
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
Diferimiento de Citas de Consulta Externa de
Pacientes referidos
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica
Promedio de Permanencia en Hospitalización
General (*)
Porcentaje de Pacientes Dias en Sala de
Observación < de 24 horas
Mejoramiento de Capacidad Resolutiva en el Primer
Nivel de Atención
Cobertura de Tamizaje de Cáncer de mama
(Mamografias Preventivas)
Cobertura de Tamizaje de Cancer de Cuello Uterino
(PAPANICOLAU)
Cobertura de Vacunación Pentavalente en Niños
menores de 1 año
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
AL III TRIM 2015
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2015
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Dias espera
15.00
26.95
55.7%
Dias espera
45.00
88.19
51.0%
Dias estancia
4.80
5.10
94.1%
% P.dia
SalaObs %
0.75
0.81
100.0%
Ratio
0.75
0.67
89.3%
%
Mamografías
0.17
0.14
82.4%
% PAP
0.21
0.17
81.0%
% Vacunas
0.61
0.42
68.9%
TOTAL CUMPLIMIENTO
77.8%
Inversiones FBK
Nuevos Soles
PROGRAMA DE INVERSIONES
EQUIPAMIENTO ASISTENCIAL
NUEVA EMERGENCIA DE LIMA METROPOLITANA
EQUIPAMIENTO INFORMATICO
PROYECTOS DE INVERSION MENOR A NIVEL NACIONAL
OTROS
TOTAL
Essalud
MARCO
ANUAL 2015
133,000,000
57,685,342
22,000,000
8,444,885
169,179,009
390,309,236
MARCO
AL III TRIM 2015
133,000,000
29,632,992
17,000,000
7,193,150
115,976,522
302,802,664
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2015
21,631,282
14,243,043
4,242,259
1,252,842
83,356,521
124,725,947
NIVEL
EJECUCIÓN
16%
48%
25%
41%
DIFERENCIA
PART %
-111,368,718
-15,389,949
-12,757,741
-5,940,308
-32,620,001
-178,076,717
17%
11%
3%
1%
67%
100%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
Estado Situación Financiera
Nuevos Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2014
2,137,500,169
0
864,055,532
398,378,393
2,073,868
393,414,166
0
0
0
0
0
3,795,422,128
0
14,697,367
0
0
0
1,601,139,361
0
5,284,836,408
10,395,970
0
0
6,911,069,106
10,706,491,234
7,718,982,170
0
0
0
0
210,288,782
394,783,976
7,211,010
31,353,927
0
0
336,517,204
0
980,154,899
0
0
0
495,211,929
0
0
89,877,968
14,010,076
0
0
599,099,973
1,579,254,872
0
0
0
0
2,985,978,720
1,633,121,250
0
4,508,136,392
0
9,127,236,362
10,706,491,234
7,718,982,170
Flujo de Caja
Nuevos Soles
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2015
2,326,921,318
0
920,469,745
382,745,348
2,073,868
335,803,971
0
0
0
0
0
3,968,014,250
0
13,647,555
0
0
0
1,714,227,776
0
5,508,075,393
9,393,361
0
0
7,245,344,085
11,213,358,335
6,968,507,694
0
0
0
0
201,169,972
436,827,663
13,380,386
153,265,739
0
0
374,527,790
0
1,179,171,550
0
0
0
516,677,561
0
0
86,375,862
14,149,872
0
0
617,203,295
1,796,374,845
0
0
0
0
0
1,893,230,160
0
4,500,673,861
3,023,079,469
9,416,983,490
11,213,358,335
6,968,507,694
VAR %
8.9
0.0
6.5
-3.9
0.0
-14.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
4.5
-7.1
0.0
0.0
0.0
7.1
0.0
4.2
-9.6
0.0
0.0
4.8
4.7
-9.7
0.0
0.0
0.0
0.0
-4.3
10.6
85.6
388.8
0.0
0.0
11.3
0.0
20.3
0.0
0.0
4.3
0.0
0.0
-3.9
1.0
0.0
0.0
3.0
13.7
0.0
0.0
0.0
0.0
-100.0
15.9
0.0
-0.2
0.0
3.2
4.7
-9.7
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL III TRIM 2015 AL III TRIM 2015 EJEC %
6,928,930,044
6,992,035,459
100.9
6,767,845,282
6,837,791,988
101.0
85,284,925
119,011,077
139.5
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
75,799,837
35,232,394
46.5
6,387,496,914
6,281,959,070
98.3
1,062,364,356
1,461,283,877
137.6
2,902,547,862
2,770,330,881
95.4
1,233,862,720
903,113,987
73.2
730,091,611
656,551,611
89.9
188,497,236
179,049,970
95.0
541,594,375
477,501,641
88.2
440,343,813
477,546,091
108.4
1,740,277
1,716,862
98.7
16,546,275
11,415,761
69.0
541,433,130
710,076,389
131.1
302,099,624
165,091,432
54.6
0
0
0.0
0
0
0.0
302,099,624
165,091,432
54.6
743,005,870
774,105,205
104.2
302,802,664
102,721,419
33.9
148,582,664
20,563,002
13.8
154,220,000
82,158,417
53.3
440,203,206
671,383,786
152.5
0
0
0.0
-127,852,423
-113,333,949
88.6
0
0
0.0
127,852,423
113,333,949
88.6
-27,325,539
-12,271,333
44.9
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-27,325,539
-12,271,333
44.9
85,538,137
85,538,137
100.0
58,212,598
73,266,804
125.9
Estado de Resultados Integrales
Nuevos Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Essalud
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2014 AL III TRIM 2015
0
6,454,167,788
6,454,167,788
0
6,454,167,788
0
6,340,577,687
0
6,912,259,780
6,912,259,780
0
6,912,259,780
0
6,904,038,545
0
294,974,711
2,311,887
406,252,925
222,170,050
23,743,655
83,880,298
35,176,181
0
306,069,546
1,023,953
313,266,828
142,394,088
69,950,463
94,580,650
136,372,487
0
0
0
0
VAR %
0.0
7.1
7.1
0.0
7.1
0.0
8.9
0.0
3.8
-55.7
-22.9
-35.9
194.6
12.8
287.7
0.0
0.0
533,110,151
0
294,658,242
0
533,110,151
294,658,242
0
533,110,151
0
294,658,242
-44.7
0.0
-44.7
0.0
-44.7
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Al III Trimestre 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Nuevos Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Essalud
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL III TRIM 2015 AL III TRIM 2015 EJEC %
7,025,025,210
7,046,507,122
100.3
0
0
0.0
6,875,850,325
6,858,046,993
99.7
85,284,925
118,851,721
139.4
0
0
0.0
0
0
0.0
63,889,960
69,608,408
109.0
6,564,341,993
6,217,398,987
94.7
1,250,539,407
988,663,552
79.1
1,122,219,412
916,066,853
81.6
23,257,044
17,148,388
73.7
105,062,951
55,448,311
52.8
3,416,671,949
3,382,979,447
99.0
2,489,684,119
2,479,958,608
99.6
879,543,977
860,616,067
97.8
1,088,012,656
1,074,534,630
98.8
176,340,504
173,577,380
98.4
110,863,561
108,941,629
98.3
124,375,886
150,669,762
121.1
110,547,535
111,619,140
101.0
70,191,299
63,806,765
90.9
155,655,955
152,197,427
97.8
244,800
217,600
88.9
5,828,092
2,677,287
45.9
337,596,257
335,725,955
99.4
357,471,427
348,395,805
97.5
1,472,392
1,072,794
72.9
74,829,600
71,931,851
96.1
0
0
0.0
11,603,418
12,314,477
106.1
0
96,230
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
269,566,017
262,980,453
97.6
0
0
0.0
0
0
0.0
1,452,415,032
1,383,728,118
95.3
66,879,213
72,429,837
108.3
65,859,515
63,461,908
96.4
7,559,119
3,987,613
52.8
2,000,000
728,650
36.4
4,201,061
1,697,317
40.4
0
0
0.0
1,358,058
1,561,646
115.0
85,378,197
74,992,450
87.8
17,652,335
15,402,266
87.3
212,617,709
218,135,406
102.6
116,394,677
109,978,282
94.5
0
0
0.0
96,223,032
108,157,124
112.4
10,757,210
2,472,754
23.0
985,711,734
932,845,884
94.6
1,636,750
1,159,518
70.8
0
0
0.0
14,749,021
12,573,310
85.2
969,325,963
919,113,056
94.8
4,371,792
4,789,231
109.5
0
0
0.0
4,371,792
4,789,231
109.5
440,343,813
457,238,639
103.8
12,769,905
20,766,977
162.6
11,114,552
9,288,182
83.6
0
0
0.0
416,459,356
427,183,480
102.6
0
0
0.0
416,459,356
427,183,480
102.6
0
0
0.0
0
0
0.0
460,683,217
829,108,135
180.0
366,107,858
189,195,970
51.7
302,802,664
124,725,947
41.2
148,582,664
83,662,852
56.3
154,220,000
41,063,095
26.6
63,305,194
64,470,023
101.8
0
0
0.0
2,099,624
2,099,624
100.0
0
0
0.0
0
0
0.0
2,099,624
2,099,624
100.0
-127,852,423
-113,333,948
88.6
0
0
0.0
127,852,423
113,333,948
88.6
-31,177,440
528,677,841 -1,695.7
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
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0.0
0
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0.0
0
0
0.0
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0.0
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0.0
0
0
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0
0
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0.0
0
0
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0
0
0.0
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0
0.0
0
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0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-31,177,440
528,677,841 -1,695.7
3,664,349,100
3,628,123,476
99.0
0
0
0.0
-6-